单选题境内A人力资源公司向美国B公司承包的某国基础设施工程提供劳务输出服务，收到美国B公司支付的劳务派遣人员管理费、社保及津贴等费用，则A公司应如何申报？（）A 224010-境外建设B 321000-职工报酬C 423010-社保缴款D 228039-其他技术服务

题目
单选题
境内A人力资源公司向美国B公司承包的某国基础设施工程提供劳务输出服务，收到美国B公司支付的劳务派遣人员管理费、社保及津贴等费用，则A公司应如何申报？（）
A

224010-境外建设

B

321000-职工报酬

C

423010-社保缴款

D

228039-其他技术服务

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1.A劳务派遣公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，与B公司签订劳务派遣协议，为B公司提供劳务派遣服务。A公司代B公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2019年2月，A公司共取得劳务派遣收入66万元(含税)，其中代B公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金10万元。A公司本月购进一批办公用品，并取得增值税专用发票，注明金额5万元。增值税专用发票本月已经认证相符。A公司选择按一般计税方法计税。2019年2月A公司应缴纳增值税( )万元。A、2.94B、2.35C、8.21D、0

2.2013年8月1日，甲公司与乙劳务派遣公司开始商洽订立劳务派遣协议事宜，甲公司人力资源部张经理对乙劳务派遣公司是否具有订立劳务派遣的协议资格提出疑议，乙劳务派遣公司李经理当场表态，乙劳务派遣公司从2005年就开展劳务派遣业务，所订立的劳务派遣协议至今履行良好。李经理请张经理放心，乙劳务派遣公司从事劳务派遣业务一向守法合规。经过一段时间的洽商，张经理向公司总经理办公会报告了洽商进展情况。会上，总经理要求张经理研究三个问题：一是全国人大常委会对劳动合同法进行修改后，乙劳务派遣公司从事劳务派遣业务是否符合法律规定 二是按照修改后的劳动合同法，公司的哪些岗位可以使用劳务派遣人员 三是公司在2011年与丙劳务派遣公司订立的为期3年的劳务派遣协议还能继续履行吗 张经理带着问题找到公司聘用的法律顾问，法律顾问逐一解答了张经理的问题。 根据以上资料，回答下列问题： 关于甲公司与乙劳务派遣公司订立劳务派遣协议的说法，正确的是（ ）。A.乙劳务派遣公司派遣劳动者到甲公司应当订立劳务派遣协议 B.甲公司与乙劳务派遣公司订立的劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量等内容 C.乙劳务派遣公司与被派遣劳动者订立的劳动合同可以替代劳务派遣协议 D.甲公司应当根据工作岗位的实际需要与乙劳务派遣公司确定派遣期限，不得将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣协议

3.共用题干 2013年8月1日，甲公司与乙劳务派遣公司开始商洽订立劳务派遣协议事宜。甲公司人力资源部张经理对乙劳务派遣公司是否具有订立劳务派遣协议资格提出异议。乙劳务派遣公司李经理当场表态，乙劳务派遣公司从2005年就开展劳务派遣业务，所订立的劳务派遣协议至今履行良好。李经理请张经理放心，乙劳务派遣公司从事劳务派遣业务一向守法合规。经过一段时间的洽商，张经理向公司总经理办公室汇报了洽商进展情况。会上，总经理要求张经理研究三个问题：一是全国人大常委会对劳动合同法进行修改后，乙劳务派遣公司从事劳务派遣业务是否符合法律规定？二是按照修改后的劳动合同法，公司的哪些岗位可以使用劳务派遣人员？三是公司在2011年与丙劳务派遣公司订立的为期3年的劳务派遣协议还能继续履行么？张经理带着问题找到公司聘用的法律顾问。法律顾问逐一解答了张经理的问题。根据以上资料，回答下列问题：关于甲公司与乙劳务派遣公司订立劳务派遣协议的说法，正确的是()。A:乙劳务派遣公司派遣劳动者到甲公司应当订立劳务派遣协议B:甲公司与乙劳务派遣公司订立的劳务派遣协议应当约定派遣工位和人员数量等内容C:乙劳务派遣公司与被派遣劳动者订立的劳动合同可以代替劳务派遣协议D:甲公司应当根据工作岗位的实际需要与乙劳务派遗公司确定派遣期限，不得将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣协议

4.5、 A公司为一家劳务派遣公司，今年开始向B公司提供劳务派遣服务。A公司与被派遣劳动者签订了为期一年的劳动合同，然后将这些员工派遣到B公司工作，合同中规定，如果派遣工作结束回到A公司，在员工不工作的期间，A公司不予支付工资。目前B公司的员工中有70%是来自A公司的被派遣员工，涉及销售、生产、行政及财务等多个岗位。与同岗位正式员工相比，派遣员工的工资要低20%左右。请根据相关法律法规，分析A公司与B公司在对劳务派遣员工的使用与管理方面存在哪些问题。（20分）

更多“境内A人力资源公司向美国B公司承包的某国基础设施工程提供劳务输出服务，收到美国B公司支付的劳务派遣人员管理费、社保及津贴”相关问题

  • 第1题：

    甲劳务派遣公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，与乙公司签订劳务派遣协议，为乙公司提供劳务派遣服务。甲公司代乙公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2018年3月，甲公司共取得劳务派遣收入62万元（含税），其中代乙公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金12万元。甲公司选择按差额纳税。2018年3月甲公司应缴纳增值税是（　）万元。

    A.0.17
    B.0.29
    C.0.34
    D.2.95

    答案：B
    解析：
    一般纳税人提供劳务派遣服务，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
    　　甲公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。应缴纳增值税＝（62－26－18－12）÷（1＋5%）×5%＝0.29（万元）。

  • 第2题：

    人力资源服务公司提供的劳务派遣服务所收取的费用，按照“现代服务——鉴证咨询服务”缴纳增值税。( )


    答案：错
    解析：
    会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理，必须办理会计工作交接手续。

  • 第3题：

    在江苏境内，某劳务派遣公司跨统筹地区派遣部分职工到F公司工作，其被派遣劳动者的社会保险费缴纳，符合规定的有（）。

    • A、由F公司在其用工地为被派遣劳动者直接缴纳
    • B、由劳务派遣公司在其所在地为被派遣劳动者缴纳
    • C、由劳务派遣公司在F公司用工地设立子公司或者分公司，并为被派遣劳动者缴纳
    • D、劳务派遣公司未在F公司用工地设立子公司或者分公司的，由F公司代为缴纳

    正确答案:C,D

  • 第4题：

    根据财税【2016】47号文件规定：“劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。”如果派遣的人员在用工单位提供的建筑服务，那么派遣公司适用劳务派遣政策还是建筑服务政策？


    正确答案:派遣公司适用劳务派遣政策。

  • 第5题：

    境内某建筑安装工程公司是一家有对外签约权的劳务工程承包公司，在境外中标了一个建筑工程，该公司收到外方支付的工程款如何申报？交易编码：（）交易附言：（）


    正确答案:204010；境外承包工程款收入

  • 第6题：

    境内某油田服务公司与境外公司签订油田钻井服务合同，派遣境内员工到境外公司提供短期（一年以下）钻井作业等服务。境外公司向境内公司支付派遣到境外作业的员工报酬，应申报在“321000—职工报酬”项下。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    判断题
    境内某油田服务公司与境外公司签订油田钻井服务合同，派遣境内员工到境外公司提供短期（一年以下）钻井作业等服务。境外公司向境内公司支付派遣到境外作业的员工报酬，应申报在“321000—职工报酬”项下。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    关于劳务派遣的下列说法不正确的是：（）
    A

    劳务派遣公司只能采取有限责任公司和股份有限公司形式

    B

    劳务派遣公司的注册资本不得少于200万元

    C

    劳务派遣公司可以与被派遣劳动者签订以完成一定工作为期限的劳动合同

    D

    被派遣劳动者无工作期间，劳务派遣公司应按月向其支付报酬


    正确答案： C
    解析： 考查劳务派遣的基本规则。法律依据为《劳动合同法》第57条、第58条。劳务派遣单位应当与被派遣劳动者订立2年以上的固定期限劳动合同，按月支付劳动报酬。

  • 第9题：

    多选题
    2013年8月1日，甲公司与乙劳务派遣公司开始商洽订立劳务派遣协议事宜。甲公司人力资源部张经理对乙劳务派遣公司是否具有订立劳务派遣协议资格提出疑义。乙劳务派遣公司李经理当场表态，乙劳务派遣公司从2005年就开展劳务派遣业务，所订立的劳务派遣协议至今履行良好。李经理请张经理放心，乙劳务派遣公司从事劳务派遣业务一向守法合规。经过一段时间的洽商，张经理向公司总经理办公会报告了洽商进展情况。会上，总经理要求张经理研究三个问题： 一是全国人大常委会对劳动合同法进行修改后，乙劳务派遣公司从事劳务派遣业务是否符合法律规定?二是按照修改后的劳动合同法，公司的哪些岗位可以使用劳务派遣人员?三是公司在2011年与丙劳务派遣公司订立的为期3年的劳务派遣协议还能继续履行吗?张经理带着问题找到公司聘用的法律顾问。法律顾问逐一解答了张经理的问题。 关于甲公司与乙劳务派遣公司订立劳务派遣协议的说法，正确的（）。
    A

    乙方劳务派遣公司派遣劳动者到甲公司应当订立劳务派遣协议 

    B

    甲公司与乙劳务派遣公司订立的劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量等内容 

    C

    乙劳务派遣公司与被派遣劳动者订立的劳动合同可以替代劳务派遣协议 

    D

    甲公司应当根据工作岗位的实际需要与乙劳务派遣公司确定派遣期限，不得将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣协议 


    正确答案： C,A
    解析： 考点 劳务派遣协议

  • 第10题：

    多选题
    以下情形属于在我国境内提供增值税应税服务的有（　　）。
    A

    英国某公司出租设备给中国境内某企业，供其完全在英国设立的分公司使用

    B

    法国人向境外单位提供完全在境外消费的应税服务

    C

    德国某公司派人来华为中国境内某企业提供咨询服务

    D

    美国某公司向境内某单位提供在境内消费的应税服务


    正确答案： A,C
    解析：
    不属于在境内销售服务或者无形资产：①境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务；②境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产；③境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。

  • 第11题：

    判断题
    人力资源服务公司提供的劳务派遣服务所收取的费用，按照“现代服务—鉴证咨询服务”缴纳增值税。(  )
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    甲劳务派遣公司安排职工张某到用工单位乙公司工作。下列关于该劳务派遣用工的表述中，正确的有（　）。
    A

    张某只能在乙公司从事临时性、辅助性或者替代性的工作

    B

    乙公司应按月向张某支付报酬

    C

    乙公司不得再将张某派遣到其他用人单位

    D

    甲劳务派遣公司应当与乙公司订立劳务派遣协议


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第13题：

    人力资源服务公司提供的劳务派遣服务所收取的费用，按照“现代服务一鉴证咨询服务” 缴纳增值税。


    答案：错
    解析：
    本题所述情形，按照“现代服务——商务辅助服务(人力资源服务)”缴纳增值税。

  • 第14题：

    根据增值税法律制度的规定，以下情形属于在我国境内提供增值税应税劳务的有（　）。

    A.境外单位向境内单位提供完全在境外消费的应税服务
    B.日本某公司为中国境内某企业设计时装
    C.法国某公司出租设备给中国境内某企业在境内使用
    D.境外个人向境外单位提供完全在境外消费的应税服务
    E.我国企业为美国某公司提供的在中国境内的建筑服务

    答案：B,C,E
    解析：
    境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务，因此选项A错误；境外个人向境外单位提供完全发生在境外消费的应税服务不属于在境内销售服务，因此选项D错误。

  • 第15题：

    境内A人力资源公司向美国B公司承包的某国基础设施工程提供劳务输出服务，收到美国B公司支付的劳务派遣人员管理费、社保及津贴等费用，则A公司应如何申报？（）

    • A、224010-境外建设
    • B、321000-职工报酬
    • C、423010-社保缴款
    • D、228039-其他技术服务

    正确答案:A

  • 第16题：

    关于劳务派遣的下列说法不正确的是：（）

    • A、劳务派遣公司只能采取有限责任公司和股份有限公司形式
    • B、劳务派遣公司的注册资本不得少于200万元
    • C、劳务派遣公司可以与被派遣劳动者签订以完成一定工作为期限的劳动合同
    • D、被派遣劳动者无工作期间，劳务派遣公司应按月向其支付报酬

    正确答案:C

  • 第17题：

    母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理，下列陈述不正确的是（）。

    • A、母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照公平交易原则确定服务的价格作为企业正常的劳务费用进行税务处理
    • B、母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等
    • C、母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除
    • D、子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，不能提供相关材料的，支付的服务费用由税务机构核定税前扣除额

    正确答案:D

  • 第18题：

    填空题
    境内某建筑安装工程公司是一家有对外签约权的劳务工程承包公司，在境外中标了一个建筑工程，该公司收到外方支付的工程款如何申报？交易编码：（）交易附言：（）

    正确答案： 204010,境外承包工程款收入
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    下列做法符合劳务派遣相关规定的是（）
    A

    甲单位成立劳务派遣公司，通过该公司与自己的员工签订劳动合同

    B

    乙单位拒绝对劳务派遣公司违法解聘的员工提供补偿

    C

    丙单位与劳务派遣公司签订协议，将派遣员工派遣到其他单位

    D

    丁单位对暂时无工作的派遣员工支付报酬


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    甲公司是乙公司的母公司，2013年甲公司向乙公司销售商品的价款500万元中实际收到乙公司支付的银行存款320万元，同时乙公司向甲公司销售商品200万元的价款全部收到。不考虑其他因素的影响，下列抵销分录中正确的是（）。
    A

    借：购买商品、接受劳务支付的现金；320；贷：销售商品、提供劳务收到的现金；320

    B

    借：销售商品、提供劳务收到的现金；320；贷：购买商品、接受劳务支付的现金；320

    C

    借：购买商品、接受劳务支付的现金；520；贷：销售商品、提供劳务收到的现金；520

    D

    借：销售商品、提供劳务收到的现金；500；贷：购买商品、接受劳务支付的现金；500


    正确答案： A
    解析： 合并报表中应编制的抵消分录为：
    借：购买商品、接受劳务支付的现金520
    贷：销售商品、提供劳务收到的现金520

  • 第21题：

    单选题
    母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理，下列陈述不正确的是（）。
    A

    母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照公平交易原则确定服务的价格作为企业正常的劳务费用进行税务处理

    B

    母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等

    C

    母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除

    D

    子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，不能提供相关材料的，支付的服务费用由税务机构核定税前扣除额


    正确答案： A
    解析： 子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，不能提供相关材料的，支付的服务费用不得税前扣除。

  • 第22题：

    单选题
    某工程项目中，A公司作为工程承包人与B公司作为劳务分包人签订了劳务分包合同，约定由B公司负责现场的脚手架搭设，A公司负责提供该分包工程所需的材料，双方约定劳务报酬采用固定劳务报酬。《建筑工程施工劳务分包合同（示范文本）》中规定，从工程承包人收到承包人向劳务分包人递交的结算资料到工程承包人向劳务分包人支付劳务报酬尾款，最长不得超过（）天。
    A

    7

    B

    14

    C

    28

    D

    30


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    境内A人力资源公司向美国B公司承包的某国基础设施工程提供劳务输出服务，收到美国B公司支付的劳务派遣人员管理费、社保及津贴等费用，则A公司应如何申报？（）
    A

    224010-境外建设

    B

    321000-职工报酬

    C

    423010-社保缴款

    D

    228039-其他技术服务


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    不定项题
    关于甲公司与乙劳务派遣公司订立劳务派遣协议的说法，正确的是（  ）。
    A

    乙劳务派遣公司派遣劳动者到甲公司应当订立劳务派遣协议

    B

    甲公司与乙劳务派遣公司订立的劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量等内容

    C

    乙劳务派遣公司与被派遣劳动者订立的劳动合同可以替代劳务派遣协}义

    D

    甲公司应当根据工作岗位的实际需要与乙劳务派遣公司确定派遣期限，不得将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣协议


    正确答案： A
    解析：

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