单选题某上市公司拟将公开发行股票募集资金用于收购在建工程，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，下列属于募集说明书的必备内容的有（ ）。[2019年11月真题]Ⅰ．在建工程与发行人主要业务的关系Ⅱ．在建工程的评估、定价情况Ⅲ．在建工程的已投资情况、还需投资的金额Ⅳ．在建工程的建设进度、计划完成时间Ⅴ．在建工程的负债情况A Ⅰ、Ⅲ、ⅣB Ⅱ、Ⅳ、ⅤC Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
题目
单选题
某上市公司拟将公开发行股票募集资金用于收购在建工程，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，下列属于募集说明书的必备内容的有（ ）。[2019年11月真题]Ⅰ．在建工程与发行人主要业务的关系Ⅱ．在建工程的评估、定价情况Ⅲ．在建工程的已投资情况、还需投资的金额Ⅳ．在建工程的建设进度、计划完成时间Ⅴ．在建工程的负债情况
A
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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第1题：
在建工程评估的工程进度法是根据在建工程建造完成后的市场价值,结合工程形象进度来估算在建工程价值的方法。()此题为判断题(对，错)。
参考答案：正确
-
第2题：
上市公司的招股说明书格式为《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（ ）
正确答案：√
-
第3题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。[2016年5月真题]
Ⅰ．披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
Ⅱ．未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况
Ⅲ．项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
Ⅳ．披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
Ⅴ．发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅴ答案：B解析： -
第4题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。
Ⅰ．募集说明书（申报稿）
Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ．发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
Ⅳ．本次公开发行股票预案
Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：D解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（证监会公告[2014]32号），本次证券发行的募集文件包括：募集说明书（申报稿）、发行公告（发审会后按中国证监会要求提供）。发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括：发行人关于本次证券发行的申请报告、发行人董事会决议、发行人股东大会决议、关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明、公告的其他相关信息披露文件。其他文件中还包括发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。Ⅳ、Ⅴ两项不属于创业板上市公司申请公开发行的必备文件。 -
第5题：
对于募集说明书与申报文件的制作，中国证监会在其于2007年8月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》中作了详细规定。()答案：对解析：对于募集说明书与申报文件的制作，中国证监会在其于2007年8月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》中作了详细规定。本题说法正确。 -
第6题：
上市公司发行新股时的《招股说明书》中，关于上市公司历次募集资金运用信息披露的表述错误的是()。A:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
B:发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况
C:发行人应披露会计事务所前次募集资金运用所出具的专项报告结论
D:发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况答案：D解析：上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例，发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 -
第7题：
下列有关上市公司公开发行新股时信息披露的表述中，错误的是（）。A:根据说明书应披露上市公司历次募集资金运用情况
B:招股说明书的编制应符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》的要求
C:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
D:发行人只须披露最近三年内募集资金运用的基本情况答案：D解析：上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况；②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况；③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因；④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露；⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 -
第8题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。 Ⅰ披露了最近3年内募集资金运用的基本情况 Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况 Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因 Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例
- A、Ⅰ、Ⅱ
- B、Ⅲ、Ⅳ
- C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B -
第9题：
上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（）
正确答案:正确 -
第10题：
单选题根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可
B发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露
C发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告
D发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告
正确答案： C解析： A项，根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》第52条规定，发行人应当按照本所相关规定和募集说明书约定在债券派息、到期兑付、回售、赎回、利率调整、分期偿还等业务发生前，及时披露相关公告。BCD三项，第53条第1款和第3款规定，发行人应当在募集说明书中约定是否披露定期报告。发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告。本所可以视情况要求发行人聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，发行人应当根据要求将专项审计报告向合格投资者披露。 -
第11题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（ ）。[2016年5月真题]Ⅰ．募集说明书（申报稿）Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明Ⅲ．发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告Ⅳ．本次公开发行股票预案Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅳ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： C解析：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（2020年修订），创业板上市公司公开发行证券的申请文件包括：1-1：募集说明书（申报稿）；6-1：发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（向不特定对象发行证券适用）；6-16：关于本次发行是否涉及重大资产重组的说明。 -
第12题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括()。 Ⅰ 募集说明书(申报稿) Ⅱ 关于本次发行涉及／不涉及重大资产重组的说明 Ⅲ 发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告 Ⅳ 本次公开发行股票预案 Ⅴ 发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅳ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： C解析： 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》(证监会公告[2014]32号)，本次证券发行的募集文件包括：募集说明书(申报稿)、发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)。发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括：发行人关于本次证券发行的申请报告、发行人董事会决议、发行人股东大会决议、关于本次发行涉及／不涉及重大资产重组的说明、公告的其他相关信息披露文件。其他文件中还包括发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。Ⅳ、Ⅴ两项不属于创业板上市公司申请公开发行的必备文件。 -
第13题：
关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法错误的是（ ）。
A．《招股说明书>是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
B．上市公司发行新股时的《招股说明书>的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第ll号——上市公司公开发行证券募集说明书》
C．《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况
D．《招股说明书》的编制要求不适用J于《招股意向书》
正确答案：AD
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第14题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。
Ⅰ.募集说明书（申报稿）
Ⅱ.关于本次发行涉及／不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ.发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告
Ⅳ.本次公开发行股票预案
Ⅴ.发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B：Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ答案：A解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（证监会公告[2014]32号），本次证券发行的募集文件包括：募集说明书（申报稿）、发行公告（发审会后按中国证监会要求提供）。发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括：发行人关于本次证券发行的申请报告、发行人董事会决议、发行人股东大会决议、关于本次发行涉及／不涉及重大资产重组的说明、公告的其他相关信息披露文件。其他文件中还包括发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告。Ⅳ、Ⅴ两项不属于创业板上市公司申请公开发行的必备文件。 -
第15题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。
Ⅰ 仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
Ⅱ 未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况
Ⅲ 项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
Ⅳ 披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
Ⅴ 发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：选项Ⅰ，第六十二条：“披露最近5年内募集资金运用的基本情况。” 选项Ⅱ，第六十三条：“列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。”
选项Ⅲ，第六十四条：“发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。”
选项Ⅳ，第六十六条：“发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。”
选项Ⅴ，第六十五条：“发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。”
创业板的规定与主板规定基本相同。 -
第16题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。[2016年5月真题]
Ⅰ．募集说明书（申报稿）
Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ．发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
Ⅳ．本次公开发行股票预案
Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C．Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：D解析： -
第17题：
上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致，具体参见()。A:《上市公司证券发行管理办法》
B:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》
C:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》
D:上海证券交易所《关于做好公司债券信息披露和停牌事宜的通知》答案：A,B,C,D解析：上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致。具体可参见《上市公司证券发行管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》、上海证券交易所《关于做好公司债券信息披露和停牌事宜的通知》。本题正确答案为ABCD选项。 -
第18题：
下列关于上市公司发行股票信息披露的一般要求的表述，正确的有（）。A:上市公司可以将公开募集说明书全文或摘要、发行情况公告刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间
B:上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在中国证券会指定的互联网网站，置备于中国证券会指定的场所，供公众查阅
C:上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种证监会指定的报刊
D:上市公司在公开发行证券前的二至五个工作日内，应当将经中国证券会核准的募集说明书或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证券会指定的报刊。答案：A,B,C,D解析：ABC三项，上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间。D项，上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。 -
第19题：
上市公司公开发行新股招股说明书中，下列关于上市公司历次募集资金运用的表述正确的有（）。A:发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B:发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的还应披露原因
C:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况；若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
D:发行人通常应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论答案：B,C,D解析：关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说。③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 -
第20题：
所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。
- A、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号创业板公司招股说明书》
- B、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书》
- C、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号创业板公司招股说明书》
- D、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号创业板公司招股说明书》
正确答案:B -
第21题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。 Ⅰ披露了最近3年内募集资金运用的基本情况 Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况 Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因 Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例AⅠ、Ⅱ
BⅢ、Ⅳ
CⅡ、Ⅳ、Ⅴ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析： 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》（证监发行字[2006]2号）第62条规定，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。第63条规定，发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。第64条规定，发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。第65条规定，发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。第66条规定，发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。Ⅰ项，应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。Ⅱ项，应列表披露前次募集资金实际使用情况。Ⅴ项，应披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例。 -
第22题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，以下说法错误的是（ ）。A发行人应披露最近三年审计意见的类型；存在非标准无保留意见的，应说明强调事项段和其他事项段的主要内容及影响
B募集资金用于收购资产，相关资产独立运营的，发行人应披露其最近一年一期的业务发展情况和经审计的财务信息摘要，分析主要财务指标状况及发展趋势
C发行人应披露最近三年内募集资金运用的基本情况，包括实际募集资金金额、募投项目及其变更情况、资金投入进度及效益等
D本次拟收购的资产在最近三年曾进行过评估或交易的，发行人应披露评估的目的、方法及结果，以及交易双方的名称、定价依据及交易价格。交易未达成的，也应披露上述信息
E募集说明书结尾应列明发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告
正确答案： E解析：
A项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》第42条规定，发行人应披露最近三年审计意见的类型。存在非标准无保留意见的，应说明强调事项段和其他事项段的主要内容及影响。B项，第57条第4项规定，募集资金用于收购资产的，发行人应披露：相关资产独立运营的，披露其最近一年一期的业务发展情况和经审计的财务信息摘要，分析主要财务指标状况及发展趋势。C项，第63条规定，发行人应披露最近五年内募集资金运用的基本情况，包括实际募集资金金额、募投项目及其变更情况、资金投入进度及效益等。D项，第61条规定，本次拟收购的资产在最近三年曾进行过评估或交易的，发行人应披露评估的目的、方法及结果，以及交易双方的名称、定价依据及交易价格。交易未达成的，也应披露上述信息。E项，第75条第1项规定，募集说明书结尾应列明备查文件，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站上披露，包括：发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告。 -
第23题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有()。 Ⅰ 仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况 Ⅱ 未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况 Ⅲ 项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因 Ⅳ 披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论 Ⅴ 发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅢ、Ⅳ
CⅢ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： B解析： 选项Ⅰ，第六十二条：“披露最近5年内募集资金运用的基本情况。”选项Ⅱ，第六十三条：“列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。”选项Ⅲ，第六十四条：“发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。”选项Ⅳ，第六十六条：“发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。”选项Ⅴ，第六十五条：“发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。”