单选题上市公司甲拟于2019年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（ ）。Ⅰ．2018年6月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决Ⅱ．2017年5月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%Ⅲ．2018年3月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2019年3月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关
题目
单选题
上市公司甲拟于2019年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（ ）。Ⅰ．2018年6月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决Ⅱ．2017年5月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%Ⅲ．2018年3月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2019年3月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲Ⅳ．经注册会计师审计，截至2018年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2019年3月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司债券拟不提供担保Ⅴ．甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C
Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D
Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
C
解析：
Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第6条第5项规定，上市公司公开发行证券，最近12个月内应不存在违规对外提供担保的行为。Ⅱ项，根据第7条规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，应符合的规定之一是：最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。限定的是“公开”发行证券。Ⅲ项，根据第11条规定，上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为的，不得公开发行证券。Ⅳ项，根据第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅴ项，《深圳证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第5.2.4条规定，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于5000万元；③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第6条第5项规定，上市公司公开发行证券，最近12个月内应不存在违规对外提供担保的行为。Ⅱ项，根据第7条规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，应符合的规定之一是：最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。限定的是“公开”发行证券。Ⅲ项，根据第11条规定，上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为的，不得公开发行证券。Ⅳ项，根据第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅴ项，《深圳证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第5.2.4条规定，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于5000万元；③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
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第1题：
第 90 题 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。
A．可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元
B．可转换公司债券的期限为2年以上
C．申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
D．可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
正确答案：CD
选项B应该是可转换公司债券的期限为l年以上。 -
第2题：
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列（ ）条件。
A．可转换公司债券的期限为1年以上
B．可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
C．可转换公司债券实际发行额不得多于普通股票的发行额
D．符合法定的可转换公司债券发行条件
正确答案：ABD
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：(1)可转换公司债券的期限为1年以上；(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；(3)申请上市时符合法定的可转换公司债券发行条件。 -
第3题：
发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露（ ）。
A．可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
B．未转换的可转换公司债券数量少于5 000万元的
C．出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
D．作出发行新公司债券的决定
正确答案：ACD
-
第4题：
甲、乙、丙、丁均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表：
则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（ ）。A.甲
B.乙
C.丙
D.丁答案：C解析：发行可转换公司债券应符合的条件之一为：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。(扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据)。 另外还需要注意，上市公司公开发行证券，最近3年应连续盈利(扣非前后孰低计算净利润)。本题中A，甲近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为(5．5％+6．5％+5．9％)／3=5．97％，不足6％；B，乙为(5％+6％+6．5％)／3=5．84％，不足6％；C，丙为(5．5％+6．5％+6％)／3=6％，满足不低于6％的要求；D，丁扣非前和扣非后均出现了加权平均净资产收益率小于0的情况，因加权平均净资产收益率=净利润／平均净资产，因此丁扣非前和扣非后出现了净利润小于0的情况，不满足近3年连续盈利的条件。 -
第5题：
甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：
则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（ ）A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
E.戊答案：C解析：发行可转换公司债券应符合的条件之一为：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。(扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据)。
另外还需要注意，上市公司公开发行证券，最近3年应连续盈利(扣非前后孰低计算净利润)。本题中A，甲近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为(5．5％+6．5％+5．9％)／3=5．97％，不足6％；V，乙为(5％+6％+6．5％)／3=5．84％，不足6％；C，丙为(55％+6．5％+6％)／3=6％，满足不低于6％的要求；D、E，丁和戊扣非前和扣非后均出现了加权平均净资产收益率小于0的情况，因加权平均净资产收益率=净利润／平均净资产，因此丁和戊扣非前和扣非后出现了净利润小于O的情况，不满足近3年连续盈利的条件。 -
第6题：
（2015年5月）以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）A.首次公开发行股票并上市
B.上市公司非公开发行股票
C.上市公司发行分离交易可转换公司债券
D.上市公司公开发行公司债券答案：A,B,C解析：《保荐办法》第二条“发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：
（一）首次公开发行股票并上市；
（二）上市公司发行新股、可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认定的其他情形。”
其中“上市公司发行新股”包含配股、增发、非公开发行；“上市公司发行可转换公司债券”包括发行分离交易可转换公司债券。
D，2015年1月15日证监会令第113号《公司债券发行与交易管理办法》取消公司债券公开发行的保荐制和发审委制度，以简化审核流程。 -
第7题：
关于可转换公司债券的上市，正确的是（ ）。A:可转换公司债券在发行人股票上市的证券交易所上市
B:证券交易所应当与发行人订立上市协议，并报中国证监会备案
C:分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易
D:可转换公司债券发行人在发行结束后，可向证券交易所申请将可转换公司债券上市答案：A,B,C,D解析：本题考查关于可转换公司债券的上市的相关知识。 -
第8题：
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件不包括()。A:可转换公司债券的期限为1年以上
B:可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
C:可转换公司债券流通面值不少于3000万元
D:申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件答案：C解析：上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。本题正确答案为C选项。 -
第9题：
上市公司甲拟于2017年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。Ⅰ2016年6月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决Ⅱ2015年5月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60％Ⅲ2016年3月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2017年3月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲Ⅳ经注册会计师审计，截至2016年12月31日，甲的净资产为14．5亿元，截至2017年3月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司债券拟不提供担保Ⅴ甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元
- A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:B -
第10题：
发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露（）。
- A、可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
- B、未转换的可转换公司债券数量少于5000万元的
- C、出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
- D、做出发行新公司债券的决定
正确答案:A,C,D -
第11题：
单选题下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是()。A所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保
正确答案： D解析： 本题考核点是可转换公司债券的发行。公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。因此选项A错误。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。因此选项B正确、C错误。基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，因此选项D错误。 -
第12题：
单选题上市公司甲拟于2019年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（ ）。Ⅰ．2018年6月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决Ⅱ．2017年5月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%Ⅲ．2018年3月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2019年3月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲Ⅳ．经注册会计师审计，截至2018年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2019年3月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司债券拟不提供担保Ⅴ．甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅲ、Ⅴ
CⅡ、Ⅳ、Ⅴ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： C解析：
Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第6条第5项规定，上市公司公开发行证券，最近12个月内应不存在违规对外提供担保的行为。Ⅱ项，根据第7条规定，上市公司的盈利能力具有可持续性，应符合的规定之一是：最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。限定的是“公开”发行证券。Ⅲ项，根据第11条规定，上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为的，不得公开发行证券。Ⅳ项，根据第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅴ项，《深圳证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第5.2.4条规定，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于5000万元；③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。 -
第13题：
上市公司申请可转换债券在证券交易所上市，应当符合（ ）条件。
A．可转换公司债券的期限为1年以上
B．可转换公司债券的期限为3年以上
C．可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
D．可转换公司债券实际发行额不少于人民币3000万元
E．申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
正确答案：ACE
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第14题：
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。 A．可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元 B．可转换公司债券的期限为1年以上 C．申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 D．以上都错误
正确答案：BC
掌握可转换债券的上市条件、上市保荐、上市申请、停牌与复牌、转股的暂停与恢复、停止交易以及暂停上市等内容。见教材第八章第三节，P272。
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第15题：
以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。
Ⅰ．首次公开发行股票并上市
Ⅱ．上市公司非公开发行股票
Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券
Ⅳ．上市公司公开发行公司债券A.Ⅰ．Ⅱ
B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ答案：C解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第2条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：①首次公开发行股票并上市；②上市公司发行新股、可转换公司债券；③中国证监会认定的其他情形。其中，“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等；“上市公司发行可转换公司债券”包含发行分离交易可转换公司债券。Ⅳ项，2015年颁布的《公司债券发行与交易管理办法》取消了公司债券公开发行的保荐制和发审委制度，以简化审核流程。因此，发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。 -
第16题：
以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。[2015年5月真题]
Ⅰ．首次公开发行股票并上市
Ⅱ．上市公司非公开发行股票
Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券
Ⅳ．上市公司公开发行公司债券A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第2条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：①首次公开发行股票并上市；②上市公司发行新股、可转换公司债券；③中国证监会认定的其他情形。其中，“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等；“上市公司发行可转换公司债券”包含发行分离交易可转换公司债券。Ⅳ项，2015年颁布的《公司债券发行与交易管理办法》取消了公司债券公开发行的保荐制和发审委制度，以简化审核流程。因此，发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。 -
第17题：
根据《上海证券交易所股票上市规则》，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的
B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的
C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10％的
D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5％的答案：B解析：A项，未转换的可转换公司债券面值总额少于3000万元的，应当及时向证券交易所报告并披露。
C项，投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20％时，应当在事实发生之日起3日内向证券交易所报告，通知上市公司并予以公告。
D项，可转换公司债券转换为股票的数额累计达到开始转股前公司已发行股份总额的10％的，发行人应当及时履行信息披露义务。 -
第18题：
上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有( )。
Ⅰ.2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决
Ⅱ.2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%
Ⅲ.2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲
Ⅳ.经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保
Ⅴ.甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ答案：A解析：Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第六条第五款规定，上市公司公开发行证券，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。Ⅱ项，《上市公司证券发行管理办法》第七条第七项规定，上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。Ⅲ项，《上市公司证券发行管理办法》第十一条第四项规定，上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。Ⅳ项，《上市公司证券发行管理办法》第二十条第一款规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅴ项，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第5.2.4条，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。@## -
第19题：
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有()。A:可转换公司债券的期限为1年以上
B:可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
C:可转换公司债券实际发行额不得多于普通股票的发行额
D:符合法定的可转换公司债券发行条件答案：A,B,D解析：上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上。②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。③申请上市时符合法定的可转换公司债券发行条件。 -
第20题：
根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
C.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准
D.股票公开转让的非上市公众公司可以发行可转换公司债券答案：A,B,D解析：上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款，AD 选项正确；公开发行公司债券（包括可转债）应当经过中国证监会核准；非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后 5个工作日内向中国证券业协会备案，C 选项错误。 -
第21题：
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（）。
- A、可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元
- B、可转换公司债券的期限为1年以上
- C、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
- D、以上都错误
正确答案:B,C -
第22题：
单选题根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（）。A所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D以保证方式提供担保的，可以为一般保证
正确答案： C解析： （1）选项A：最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的上市公司，可以不提供担保； （2）选项BC://证券公司或者上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人，但上市商业银行除外； （3）选项D://以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保。 -
第23题：
单选题根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（）。（2010年）A所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保
正确答案： D解析： （1）选项A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；
（2）选项BC://证券公司或上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人，但上市商业银行除外；
（3）选项D://基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保。 -
第24题：
单选题发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。 Ⅰ未转换的可转换公司债券数量少于2000万元的 Ⅱ可转换公司债券担保人发生吸收合并情形 Ⅲ投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10％的 Ⅳ可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5％的AⅠ、Ⅱ
BⅡ、Ⅲ
CⅡ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： E解析： 《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第11．7．1条规定，发行可转换公司债券的上市公司出现下列情形之一时，应当及时向本所报告并披露：①因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的；②可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10％的；③公司信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的；④可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况的；⑤未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的；⑥有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或者公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的；⑦可能对可转换公司债券交易价格产生较大影响的其他重大事件；⑧中国证监会和本所规定的其他情形。《上海证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第11．8．1条的规定与此相同。Ⅰ项，未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的，应当及时向证券交易所报告并披露。Ⅱ项，可转换公司债券担保人发生吸收合并属于发生重大变化情况，应当及时向证券交易所报告并披露。Ⅲ项，不属于上述规定的任何一种情形。Ⅳ项，可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的10％的，才应当及时向证券交易所报告并披露。