单选题以下应当由股东大会审议的交易有（　　）。[2009年真题改编]A 上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B 创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过5000万元C 中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D 创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元

题目
单选题
以下应当由股东大会审议的交易有（　　）。[2009年真题改编]
A

上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元

B

创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过5000万元

C

中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元

D

创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元

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1.某公司欲发行公司债券,应当由董事会制订方案,股东大会审议通过,报国务院证券管理部门批准。()此题为判断题(对，错)。

2.监事的薪酬应当由股东大会审议确定，董事会可以干预监事薪酬标准。()

3.重大关联交易应当由股东大会审批。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（ ）。

    A：上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露
    B：上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0．3％以上的关联交易，应当及时披露
    C：上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议
    D：对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议

    答案：D
    解析：
    根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2018年修订）：A项错误，第10.2.3条规定，上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事或者高级管理人员提供借款。
    　　B项错误，第10.2.4条规定，上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。
    　　C项错误，第10.2.6条规定，上市公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在1000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当比照本规则9.7条的规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。
    　　D项正确，第10.2.12条规定，对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及时披露，根据协议涉及的交易金额分别适用本规则10.2.3条、10.2.4条或者10.2.6条的规定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
    　　故选D项。

  • 第2题：

    以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（　　）。[2015年9月真题]
    Ⅰ．在中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告，并提交股东大会审议通过方可撤回申请
    Ⅱ．中国证监会审核期间，上市公司董事会决议终止本次交易的，应当说明原因，予以公告，并按照公司章程的规定提交股东大会审议
    Ⅲ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整
    Ⅳ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，不视为构成对重组方案重大调整
    Ⅴ．股东大会作出重大资产重组的决议后，拟对标的资产进行变更，拟增加或减少的交易标的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20%的，不视为构成对重组方案的重大调整

    A．Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
    B．Ⅱ、Ⅲ
    C．Ⅰ、Ⅲ
    D．Ⅱ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    I项，《上市公司重大资产重组管理办法》(2014年修订)第28条第3款规定，中国证监会审核期问，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告;上市公司董事会决议终止本次交易的，还应当按照公司章程的规定提交股东大会审议。根据《中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编》，N项，股东大会作出重大资产重组的决议后，拟减少交易对象的，如交易各方同意将该交易对象及其持有的标的资产份额易」除出重组方案，且易」除相关标的资产后按照规定不构成重组方案重大调整的，可以视为不构成重组方案重大调整;V项，股东大会作出重大资产重组的决议后，拟对标的资产进行变更，如同时满足以下条件，可以视为不构成重组方案重大调整:①拟增加或减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20%;②变更标的资产对交易标的的生产经营不构成实质性影响，包括不影响标的资产及业务完整性等。

  • 第3题：

    关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。

    Ⅰ.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决

    Ⅱ.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行

    Ⅲ.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过

    Ⅳ.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2/3以上股东通过

    Ⅴ.出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议

    A、Ⅲ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第10.2.1条，关联交易董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，关联交易董事会会议由非关联董事过半数通过即可，不必交由股东会表决。

  • 第4题：

    下列选项中属于公司制期货交易所董事会行使的职权的有（ ）。

    A、召集股东大会会议，并向股东大会报告工作
    B、审议总经理提出的财务预算方案、决算报告，提交股东大会通过
    C、监督总经理组织实施股东大会和董事会决议的情况
    D、审议期货交易所合并、分立、解散和清算的方案，提交股东大会通过

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查公司制期货交易所董事会行使的职权。考生要将此考点与股东大会、会员制期货交易所理事会的职权相比较来掌握。

  • 第5题：

    以下情形，公司应该以临时公告的形式及时披露的有（）。

    • A、偶发性关联交易
    • B、经股东大会审议的收购与出售资产
    • C、经股东大会审议的对外投资
    • D、变更会计师事务所、会计政策、会计估计

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    上市公司信息披露事务管理制度应当经股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    挂牌公司变更会计师事务所的，需履行以下哪项审议程序？（）

    • A、只需提交董事会审议通过
    • B、由董事会审议后提交股东大会审议
    • C、只需提交监事会审议通过
    • D、由董事会、监事会审议后提交股东大会审议

    正确答案:B

  • 第8题：

    重大关联交易应当由（）后，提交兴业银行董事会或者股东大会审议。

    • A、兴业银行董事会审计
    • B、关联交易控制委员会审查
    • C、兴业银行董事会审计和关联交易控制委员会审查
    • D、关联交易控制委员会审计

    正确答案:C

  • 第9题：

    多选题
    董事会对股东大会负责，行使（）的职权。
    A

    召集股东大会会议，并向股东大会报告工作

    B

    拟订期货交易所章程、交易规则及其修改草案，提交股东大会审定

    C

    审议总经理提出的财务预算方案、决算报告，提交股东大会通过

    D

    审议期货交易所合并、分立、解散和清算的方案，提交股东大会通过


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 依据《期货交易所管理办法》第四十条规定，A、B、C、D四项均为董事会的职权。

  • 第10题：

    单选题
    重大关联交易应当由（）后，提交兴业银行董事会或者股东大会审议。
    A

    兴业银行董事会审计

    B

    关联交易控制委员会审查

    C

    兴业银行董事会审计和关联交易控制委员会审查

    D

    关联交易控制委员会审计


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。 Ⅰ上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决 Ⅱ关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行 Ⅲ董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过 Ⅳ关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2／3以上股东通过 Ⅴ出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析： 《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第10．2．1条第1款规定，上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议。

  • 第12题：

    多选题
    公司制期货交易所股东大会的职权包括（　　）。[2012年9月真题]
    A

    审议批准董事会、监事会和总经理的工作报告

    B

    审议期货交易所风险准备金使用情况

    C

    审议批准期货交易所的财务预算方案、决算报告

    D

    聘任总经理


    正确答案： D,B
    解析： 《期货交易所管理办法》第三十七条规定，股东大会行使下列职权:（一）本办法第二十条第一项、第四项至第七项规定的职权；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事；（三）审议批准董事会、监事会和总经理的工作报告；（四）决定期货交易所董事会提交的其他重大事项；（五）期货交易所章程规定的其他职权。第二十条规定，会员大会行使下列职权:（一）审定期货交易所章程、交易规则及其修改草案；（二）选举和更换会员理事；（三）审议批准理事会和总经理的工作报告；（四）审议批准期货交易所的财务预算方案、决算报告；（五）审议期货交易所风险准备金使用情况；（六）决定增加或者减少期货交易所注册资本；（七）决定期货交易所的合并、分立、解散和清算事项；（八）决定期货交易所理事会提交的其他重大事项；（九）期货交易所章程规定的其他职权。

  • 第13题：

    关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。[2015年9月真题]
    Ⅰ．公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2／3
    Ⅱ．公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告
    Ⅲ．收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议
    Ⅳ．收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2／3以上通过
    Ⅴ．收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议

    A．Ⅰ、Ⅱ
    B．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C．Ⅱ、Ⅴ
    D．Ⅱ

    答案：D
    解析：
    《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第51条第1款规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第5章规定的方式取得本公司控制权的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

  • 第14题：

    根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（　　）。[2016年5月真题]
    Ⅰ．上市公司拟召开股东大会审议回购8％的普通股股份
    Ⅱ．上市公司拟召开股东大会审议发行优先股
    Ⅲ．上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定
    Ⅳ．上市公司拟召开股东大会发行普通股事项
    Ⅴ．上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事

    A．Ⅱ
    B．Ⅰ、Ⅳ
    C．Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D．Ⅱ、Ⅳ

    答案：A
    解析：

  • 第15题：

    关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。
    Ⅰ．公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2／3
    Ⅱ．公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告
    Ⅲ．收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议
    Ⅳ．收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2／3以上通过
    Ⅴ．收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅱ
    C、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：B
    解析：
    《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第51条第1款规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第5章规定的方式取得本公司控制权的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

  • 第16题：

    在关联董事回避表决的情况下，出席审议关联交易事项的董事会会议的非关联董事人数不足（）人时，上市公司应当将该关联交易提交股东大会审议。

    • A、1
    • B、3
    • C、5
    • D、7

    正确答案:B

  • 第17题：

    根据《非公办法》的规定，以下关于监事会描述正确的选项是（）。

    • A、监事会应当在股东大会审议认定核心员工后，对核心员工名单发表明确意见
    • B、监事会应当在股东大会审议认定核心员工前，对核心员工名单发表明确意见
    • C、监事会可以在股东大会审议认定核心员工后对核心员工名单发表明确意见
    • D、监事会无需对提交股东大会审议的核心员工名单发表明确意见

    正确答案:B

  • 第18题：

    以下关于关联交易的说法中有误的是（）。

    • A、挂牌公司应当在披露上一年度报告之前，对现年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露
    • B、对于预计范围内的日常性关联交易，在发生时无须再经董事会、股东大会审议
    • C、对于预计范围内的日常性关联交易，公司应当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况
    • D、在实际执行中预计关联交易金额超过现年度日常关联交易预计总金额的，公司应当提交监事会审议并披露

    正确答案:D

  • 第19题：

    董事会决议涉及（）事项的，挂牌公司应当在决议后及时以临时公告的形式披露。

    • A、需经股东大会审议的收购资产
    • B、无需经股东大会审议的出售资产
    • C、需经股东大会审议的委托理财形式的对外投资
    • D、需经股东大会审议的委托贷款形式的对外投资

    正确答案:A,C,D

  • 第20题：

    多选题
    根据《企业无偿划转管理暂行办法》的规定，划入方（划出方）为国有独资企业的，对于决议方式，下列说法中错误的有（　　）。
    A

    应当由总经理办公会议审议；已设立董事会的，由董事会审议

    B

    由股东大会审议

    C

    由本企业债权人会议审议

    D

    只能由总经理办公会议审议


    正确答案： A,B
    解析：
    根据规定，企业国有产权无偿划转的，划入方（划出方）为国有独资企业的，应当由总经理办公会议审议；已设立董事会的，由董事会审议。

  • 第21题：

    多选题
    以下属于会员制期货交易所特征的是（　　）。[2012年5月真题]
    A

    最高权力机构是股东大会

    B

    交易所的会员必须是股东

    C

    非营利性

    D

    由全体会员共同出资组建


    正确答案： A,C
    解析： 会员制期货交易所是由全体会员共同出资组建，缴纳一定的会员资格费作为注册资本，以其全部财产承担有限责任的非营利性法人。AB两项是公司制期货交易所的特征。

  • 第22题：

    单选题
    根据《企业无偿划转管理暂行办法》的规定，划入方(划出方)为国有独资企业的，对于决议方式，下列说法中正确的是（　）
    A

    应当由总经理办公会议审议;已设立董事会的，由董事会审议

    B

    由股东大会审议

    C

    由本企业债权人会议审议

    D

    只能由总经理办公会议审议


    正确答案： B
    解析： 本题考核企业国有产权无偿划转的决议。根据规定，企业国有产权无偿划转的，划入方(划出方)为国有独资企业的，应当由总经理办公会议审议;已设立董事会的，由董事会审议。

  • 第23题：

    单选题
    以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（　　）。[2014年6月真题]Ⅰ．出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8%，该项交易无须披露Ⅱ．债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的55%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议Ⅲ．签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近1期经审计净资产的60%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议Ⅳ．收购资产，交易标的在最近1个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近1个会计年度营业收入的12%以上，该项交易应当及时披露
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： D
    解析：
    Ⅰ、Ⅳ两项，《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2020年修订）第7.1.2条规定，上市公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列标准之一的，应当及时披露：
    ①交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
    ②交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
    ③交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
    ④交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
    ⑤交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
    Ⅱ、Ⅲ两项，根据第7.1.3条规定，上市公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列标准之一的，应当提交股东大会审议：
    ①交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
    ②交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000万元；
    ③交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元；
    ④交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元；
    ⑤交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

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