判断题BOT是指由项目公司建设、投产运营一段时间，最后项目移交给当地政府A 对B 错
题目
判断题
BOT是指由项目公司建设、投产运营一段时间，最后项目移交给当地政府
A
对
B
错
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参考答案和解析
正确答案：
错
解析：
暂无解析
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第1题：
单选题要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？（） Ⅰ未在证券交易所上市交易的证券 Ⅱ上市交易时间还有25天的债券 Ⅲ经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权 Ⅳ上市公司发行新股 Ⅴ现金AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ
CⅠ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析： 根据《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第36条第1款规定，Ⅱ、Ⅲ两项不得作为收购价款支付方式。 -
第2题：
单选题甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表3-1-1所示，下列说法正确的有()。Ⅰ 甲企业最早2010年申报材料 Ⅱ 甲企业最早2011年申报材料 Ⅲ 甲企业最早2012年申报材料 Ⅳ 甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去3年的利润表、资产负债表和历次验资报告AⅠ
BⅠ、Ⅳ
CⅡ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ
正确答案： A解析： 根据《证券期货法律适用意见第3号》第3条规定，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况。发行人应根据影响情况按照以下要求执行：①被重组方重组前1个会计年度末的资产总额或前1个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100％的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行。②被重组方重组前1个会计年度末的资产总额或前1个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50％，但不超过100％的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。发行申请文件还应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》(证监发行字[2006]6号)附录第4章和第8章的要求，提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件。③被重组方重组前1个会计年度末的资产总额或前1个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20％的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项，同时占比超过了20％，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表，即需要包括2010年第1季度的资产负债表，在2010年3月31日之后才可以申报。Ⅳ项，乙企业占比甲企业(发行人)总资产57％，营业收入83％，利润总额92％，因此按上述第②种情形处理。 -
第3题：
单选题创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A待补齐相关文件后再提交申请
B提交相应的复印件
C由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见
D由公证人出具保证与原件一致的承诺文件
正确答案： D解析： 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（2014年修订）第7条第2款规定，发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。 -
第4题：
单选题主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A前次募集资金使用的报告
B本次募集资金使用的可行性报告
C本次证券发行的方案
D本次聘请的中介机构
正确答案： C解析： 《上市公司证券发行管理办法》第40条规定，上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议，并提请股东大会批准：①本次证券发行的方案；②本次募集资金使用的可行性报告；③前次募集资金使用的报告；④其他必须明确的事项。 -
第5题：
单选题深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。 Ⅰ现任监事正被立案调查 Ⅱ2013年10月，技术总监离职 Ⅲ2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除 Ⅳ2014年10月被深交所公开谴责AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅳ
CⅡ、Ⅲ
DⅢ、Ⅳ
EⅡ、Ⅳ
正确答案： B解析： Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第11条第5项，上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的，不得公开发行证券。主板上市公司公开发行，董事、高管被立案调查、立案侦查构成发行障碍，不含监事。Ⅱ项，根据第7条第4项规定，上市公司的盈利能力应具有可持续性，其高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化。则其技术总监2013年10月离职不构成障碍。 -
第6题：
单选题上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有()以上董事或()名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A2/3 ; 2
B2/3 ; 4
C1/4 ; 2
D1/4 ; 4
正确答案： C解析： 《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》指出，当有1/4以上董事或2名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项，董事会应予采纳。 -
第7题：
单选题关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有()。 Ⅰ 中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理 Ⅱ 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券 Ⅲ 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请 Ⅳ 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 Ⅴ 自中国证监会核准发行之目起，上市公司超过6个月未发行债券的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行AⅢ
BⅠ、Ⅱ
CⅣ、Ⅴ
DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： Ⅲ,Ⅰ、Ⅱ,Ⅳ、Ⅴ,Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ,Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ解析： Ⅲ项，《上市公司证券发行管理办法》第50条规定，证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请。 -
第8题：
单选题甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是()。A甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元
B甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元
C甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元
D甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元
正确答案： A解析： 资产组账面价值(未考虑少数股东商誉)=商誉+可辨认净资产账面价值=(1800-2000×60％)+1600=2200(万元)；合并报表中资产减值损失=2200-1500=700(万元)；商誉减值损失=600(万元)。剩余100万元(700-600)资产减值损失在可辨认净资产之间分配。合并报表会计处理如下：借：资产减值损失 700 贷：商誉减值准备 600 可辨认净资产减值准备 100 -
第9题：
单选题以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。 Ⅰ申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商 Ⅱ做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买入当日不得卖出 Ⅲ做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖 Ⅳ甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，Ⅰ与Ⅱ证券公司为其初始做市商，则Ⅰ与Ⅱ合计应取得不低于500万股的做市库存股票AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅳ
CⅡ、Ⅲ
DⅢ、Ⅳ
EⅡ、Ⅳ
正确答案： C解析： Ⅰ、Ⅳ两项，《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引（试行）》第5条规定，股票挂牌时拟采取做市转让方式的，应当具备以下条件：①2家以上做市商同意为申请挂牌公司股票提供做市报价服务，且其中一家做市商为推荐该股票挂牌的主办券商或该主办券商的母（子）公司；②做市商合计取得不低于申请挂牌公司总股本5％或100万股（以孰低为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票；③全国股份转让系统公司规定的其他条件。Ⅱ项，《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》第37条规定，投资者买人的股票，买入当日不得卖出；做市商买入的股票，买入当日可以卖出。全国股份转让系统公司另有规定的除外。第68条规定，做市商当日从其他做市商处买入的股票，买入当日不得卖出。Ⅲ项，《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》第58条规定，做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖。 -
第10题：
多选题可转债的要素包括（）A票面利率
B票面额
C转换价格
D期限
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是()。A有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人
B单独或者合计持有1％的股东，有权提案
C在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10％股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决
D董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1／2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。
正确答案： B解析： 《上市公司章程指引》(2016年修订)第53条规定，公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3％以上股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司3％以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容。除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。股东大会通知中未列明或不符合本章程第52条规定的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。 -
第12题：
单选题独立董事有权对（ ）向董事会或股东大会发表独立意见。Ⅰ．聘任或解聘高级管理人员Ⅱ．上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来Ⅲ．认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ．公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ．提名、任免董事AⅠ、Ⅱ
BⅢ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： B解析：
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，独立董事应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：①提名、任免董事；②聘任或解聘高级管理人员；③公司董事、高级管理人员的薪酬；④上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；⑤独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；⑥公司章程规定的其他事项。 -
第13题：
单选题对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有()。 Ⅰ 变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过 Ⅱ 变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见 Ⅲ 取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过 Ⅳ 变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过AⅠ、Ⅱ
BⅡ、Ⅲ
CⅢ、Ⅳ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： D解析： Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项，《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第6．4．1条规定，上市公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：①取消原募集资金项目，实施新项目；②变更募集资金投资项目实施主体(实施主体由上市公司变为全资子公司或者全资子公司变为上市公司的除外)；③变更募集资金投资项目实施方式；④本所认定为募集资金用途变更的其他情形。第6．4．2条规定，经董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，上市公司方可变更募集资金用途。Ⅰ项，变更募投项目由控股子公司实施，为变更募集资金投资项目实施主体，需经股东大会审议通过。Ⅱ项，第6．4．7条规定，上市公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经董事会审议通过，并在2个交易日内公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及保荐机构出具的意见。 -
第14题：
单选题关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益
B发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊
C发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记人权益
D发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债
正确答案： B解析： 企业发行的可转换公司债券，既含有负债成分又含有权益成分，应当在初始确认时将负债和权益成分进行分拆，分别进行处理。发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照其初始确认金额的相对比例进行分摊。 -
第15题：
单选题根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（） Ⅰ公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况 Ⅱ持股5％以上股东的情况 Ⅲ管理层讨论与分析 Ⅳ董事会报告 Ⅴ财务会计报告和审计报告全文AⅠ、Ⅲ
BⅡ、Ⅳ、Ⅴ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅡ、Ⅲ、Ⅴ
EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： B解析： 《上市公司信息披露管理办法》第21条规定，年度报告应当记载以下内容：①公司基本情况；②主要会计数据和财务指标；③公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前10大股东持股情况；④持股5％以上股东、控股股东及实际控制人情况；⑤董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况；⑥董事会报告；⑦管理层讨论与分析；⑧报告期内重大事件及对公司的影响；⑨财务会计报告和审计报告全文；⑩中国证监会规定的其他事项。第22条规定，中期报告应当记载以下内容：①公司基本情况；②主要会计数据和财务指标；③公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；④管理层讨论与分析；⑤报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；⑥财务会计报告；⑦中国证监会规定的其他事项。 -
第16题：
单选题关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人
B具备3年以上保荐相关业务经历
C最近3年未受到中国证监会的行政处罚
D参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效
E未负有数额较大到期未清偿的债务
正确答案： E解析： Ⅱ项，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第35条规定，上市公司申请发行证券，应当由保荐人保荐，但是根据本办法第37条规定适用简易程序且根据本办法第40条规定采取自行销售的除外。Ⅳ、V两项，根据《保荐办法》（2009年修订）第2条规定，发行公司债券、资产证券化产品，均不需要聘请保荐机构保荐。 -
第17题：
单选题发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。Ⅰ．证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符Ⅱ．公开发行证券并在创业板上市的当年营业利润比上年下滑60%Ⅲ．首次公开发行股票并上市之日起12个月内实际控制人发生变更Ⅳ．首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产发生重组Ⅴ．控股股东违规占用发行人资源，涉及金额较大AⅣ、Ⅴ
BⅠ、Ⅲ、Ⅳ
CⅡ、Ⅲ、Ⅴ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析：
《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第72条规定，发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施：①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符；②公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；⑤上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；⑥实际盈利低于盈利预测达20%以上；⑦关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额较大；⑧控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；⑨违规为他人提供担保，涉及金额较大；⑩违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；⑪董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；⑫违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；⑬中国证监会规定的其他情形。Ⅱ项应为，在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上，创业板对此不作要求。 -
第18题：
多选题以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）A注册资本600万元，实缴出资400万元的有限责任公司
B实缴出资500万的合伙企业
C某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为400万元
D证券公司资产管理计划
正确答案： A,D解析： A，对于法人机构，注册资本500万元人民币以上即可，并不要求实缴500万以上；B，实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业，包含500万；C，自然人应符合的条件之一是投资者本人名下前一交易臼日终证券类资产市值500万元人民币以上；D，集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产均可参与公开转让。 -
第19题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（ ）。[2016年5月真题]Ⅰ．募集说明书（申报稿）Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明Ⅲ．发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告Ⅳ．本次公开发行股票预案Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅳ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： C解析：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（2020年修订），创业板上市公司公开发行证券的申请文件包括：1-1：募集说明书（申报稿）；6-1：发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（向不特定对象发行证券适用）；6-16：关于本次发行是否涉及重大资产重组的说明。 -
第20题：
单选题创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为24元／股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元／股，则下列说法正确的有()。 Ⅰ 最终发行对象为50名 Ⅱ 本次发行的股份自发行结束之日起，6个月内不得转让 Ⅲ 本次发行股份自发行结束之日起可上市交易 Ⅳ 此次非公开发行价格最低可设定为19.2元／股 Ⅴ 此次非公开发行价格最低可设定为16元／股AⅠ、Ⅱ
BⅡ、Ⅳ
CⅡ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
EⅡ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： E解析： 《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第15条规定，非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：①特定对象符合股东大会决议规定的条件；②发行对象不超过35名。故Ⅰ项说法错误 《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第16条规定，上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：（一）发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%；（二）本次发行的股份自发行结束之日起，6个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，18个月内不得转让；（三）本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。 则此次非公开发行底价最低可设定为16（20×80％）元／股。Ⅲ、Ⅳ项说法错误，Ⅱ、Ⅴ项说法正确。 -
第21题：
单选题截至2018年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2018年度的营业收入为3亿元。根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，甲公司在2019年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组()。 Ⅰ甲公司购买乙公司的资产净额占上市公司2018年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过4000万元人民币 Ⅱ 甲公司出售对丙公司的全部股权，出售前持有丙公司70%的股份，丙公司2018年度的营业收入为2亿元 Ⅲ 甲公司将部分资产出售给乙公司，出售的资产在2018年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到35% Ⅳ 2018年11月，甲公司购买丁公司的非股权资产，该项资产净资产账面值和成交金额都为0.4亿元，经中国证监会认定，该次交易不构成重大资产重组；本次甲公司购买丁公司的非股权资产，该项资产净资产账面值和成交金额都为0.3亿元 Ⅴ 因经营亏损，甲公司与戊公司签订协议，将全部经营性资产委托戊公司经营，经营期限为20年，甲公司每年收取固定费用，协议期间甲公司不得收回资产AⅠ、Ⅱ、Ⅳ
BⅠ、Ⅱ、Ⅴ
CⅡ、Ⅳ、Ⅴ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ,Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ,Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ,Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ解析： Ⅰ项，《上市公司重大资产重组管理办法》第12条第1款第3项规定，上市公司及其控股或者控制公司购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币时，构成重大资产组。Ⅲ项，《上市公司重大资产重组管理办法》第12条第1款第2项规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。 -
第22题：
单选题根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，存在下列（ ）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。Ⅰ．保荐人制作的文件不齐备或者不符合要求Ⅱ．证券服务机构擅自改动申请文件Ⅲ．上市公司文件披露的内容表述不清，逻辑混乱，严重影响阅读理解Ⅳ．保荐人对重大事项未及时报告或者未及时披露Ⅴ．上市公司信息披露资料存在相互矛盾AⅠ、Ⅱ、Ⅳ
BⅢ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： D解析：
根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，第81条规定，保荐人、证券服务机构及其责任人员存在下列情形之一的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施；情节严重的，可以同时采取三个月至一年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施：①制作或者出具的文件不齐备或者不符合要求；②擅自改动申请文件、信息披露资料或者其他已提交文件；③申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾或者同一事实表述不一致且有实质性差异；④文件披露的内容表述不清，逻辑混乱，严重影响阅读理解；⑤对重大事项未及时报告或者未及时披露。上市公司存在前款规定情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受上市公司发行证券相关文件的监管措施。 -
第23题：
单选题根据《首发办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。 Ⅰ 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见 Ⅱ 最近12个月内受到证券交易所公开谴责 Ⅲ 最近36个月内受到中国证监会行政处罚 Ⅳ 被中国证监会采取证券市场禁入措施但已过禁入期的 Ⅴ 最近12个月内受到中国证券业协会通报批评AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅳ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅡ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： B解析： 根据《首发办法》第16条规定，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；②最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。 -
第24题：
单选题某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合《上市公司监管指引第3号——现金分红》的是（ ）。[2015年9月真题]A10送2派1元
B10送3派2元
C10送6派3元
D10送5派2元
正确答案： B解析：
根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》第5条规定，上市公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。B项，现金分红所占比例为：2/（3＋2）＝40%，符合规定。ACD三项现金分红所占比例均低于40%。