单选题下列各项属于公司关联交易的有（）。 Ⅰ提供财务资助 Ⅱ提供担保 Ⅲ租入或者租出资产 Ⅳ签订许可协议 Ⅴ委托或者受托销售A ⅠB Ⅲ、ⅣC Ⅱ、Ⅲ、ⅤD Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

题目
单选题
下列各项属于公司关联交易的有（）。 Ⅰ提供财务资助 Ⅱ提供担保 Ⅲ租入或者租出资产 Ⅳ签订许可协议 Ⅴ委托或者受托销售
A

Ⅰ

B

Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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1.下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（1分）A．在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务B．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%C．最近1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保D．财务顾问的董事在上市公司任职的情形

2.关联方间下列行为中属于关联交易的是()A、购买或销售商品B、提供或接受劳务C、代理D、租赁E、许可协议

3.根据《中国农业银行关联交易管理基本规范》，属于资产转移类关联交易的是()：A.租入或租出资产B.自用动产买卖C.委托理财D.受赠资产

4.第 94 题 存在（　　）情形的，不得担任独立财务顾问。A．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事B．财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形C．最近1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务　　　MD．持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事

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  • 第1题：

    以下说法正确的是：

    A:证券公司不得为其股东或者股东的关联人员提供融资或者担保
    B:证券公司不得为客户买卖证券提供融资融券服务
    C:证券公司接受委托或者自营，当日买人的证券，不得在当日再行卖出
    D:证券公司不得向客户承诺赔偿证券交易的损失

    答案：A,D
    解析：
    《证券法》第130条第2款规定：“证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。”A选项正确。《证券法》第144条规定：“证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。”D选项正确。《证券法》第142条规定，证券公司可以提供融资融券服务，所以B选项不正确。《证券法》修订前第106条规定证券公司接受委托或者自营，当日买入的证券，不得在当日再行卖出，《证券法》修订后将该条删去，所以C选项不正确。

  • 第2题：

    证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构不得担任独立财务顾问的情形是（ ）。

    A.最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保
    B.最近2年财务顾问为上市公司提供融资服务
    C.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%
    D.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到3%

    答案：A
    解析：
    根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十七条，B项，不得担任独立财务顾问的情形应是最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务;C项，应是上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%;D项，应是持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%。

  • 第3题：

    下列各项中，属于损害上市公司利益的关联交易是()。

    A:关联公司以市场价格向上市公司提供后勤服务
    B:大股东以市场价格向上市公司提供原材料
    C:上市公司为大股东贷款提供担保
    D:上市公司通过大股东的销售公司向国际市场销售产品

    答案：C
    解析：
    上市公司的关联信用担保普遍存在，上市公司与集团公司或者各个关联公司可以相互提供信用担保。关联公司之间相互提供信用担保虽能有效备公司的资金问题，但也会形成或有负债，增加上市公司的财务风险，有可能引起经济纠纷。

  • 第4题：

    如章程中无特殊约定，下列交易不属于日常性交联交易的是（）。

    • A、接受关联方财务资助
    • B、对控股子公司提供担保
    • C、与关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力
    • D、和关联方合作投资

    正确答案:B

  • 第5题：

    客户的交易结算资金、委托资产属于客户，应当与证券公司、指定商业银行、资产托管机构的自有资产相互独立、分别管理。任何单位或者个人不得有下列（）行为。

    • A、非因客户本身的债务，对客户的交易结算资金、委托资产申请查封、冻结或者强制执行
    • B、除法定情形外，动用客户的交易结算资金、委托资金
    • C、以客户的资产向他人提供融资或者担保
    • D、强令、指使、协助、接受证券公司以客户的资产提供融资或者担保

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    下列各项资产中，不属于本企业资产范围的是（）。

    • A、融资租入设备
    • B、经营方式租出设备
    • C、委托加工物资
    • D、受托加工物资

    正确答案:D

  • 第7题：

    证券公司受聘担任上市公司独立财务顾问，存在（）情形的，不得担任独立财务顾问。 Ⅰ.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事 Ⅱ.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事 Ⅲ.最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务 Ⅳ.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过3%，或者选派代表担任上市公司董事

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    关于证券公司客户资产，下列说法正确的有（　　）。
    A

    客户的交易结算资金、委托资产属于客户，应当与证券公司、指定商业银行、资产托管机构的自有资产相互独立、分别管理

    B

    任何单位或者个人不得非因客户本身的债务，对客户的交易结算资金、委托资产申请查封、冻结或者强制执行

    C

    除法定情形外，任何单位或者个人不得动用客户的交易结算资金、委托资金

    D

    任何单位或者个人不得以客户的资产向他人提供融资或者担保，强令、指使、协助、接受证券公司以客户的资产提供融资或者担保


    正确答案： D,A
    解析：
    《证券法》第一百三十一条规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产。禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券。证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。非因客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券。

  • 第9题：

    单选题
    下列事项不属于日常经营关联交易事项的是()。
    A

    购买燃料、动力

    B

    提供或接受劳务

    C

    委托或受托销售

    D

    租入或租出资产


    正确答案： B
    解析： 交易所认定的其他交易：（1）购买原材料、燃料、动力；（2）销售产品、商品；（3）提供或者接受劳务；（4）委托或者受托销售；（5）在关联人财务公司存贷款；（6）与关联人共同投资；（7）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

  • 第10题：

    单选题
    下列关于证券公司、证券投资咨询机构不能受聘担任上市公司独立财务顾问的说法中，正确的是（  ）。Ⅰ.持有或通过协议，其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%Ⅱ.最近1年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保或者最近2年财务顾问为上市公司提供融资服务Ⅲ.财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职Ⅳ.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列情形不属于担任独立财务顾问例外条款的是（　　）。
    A

    最近2年财务顾问为上市公司提供融资服务

    B

    最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保

    C

    上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事

    D

    持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事


    正确答案： A
    解析：
    A项，担任独立财务顾问例外条款之一是最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务。

  • 第12题：

    单选题
    对于证券经纪客户或者证券资产管理客户的资产，下列说法正确的是（  ）。
    A

    证券公司不得以其向他人提供融资或者担保

    B

    证券公司报批后可以以其向他人提供融资或者担保

    C

    证券公司可以以其向他人提供融资或者担保

    D

    证券公司经客户同意后可以以其向他人提供融资或者担保


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    证券公司证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系，存在下列（ ）情形之一的，不得担任独立财务顾问。
    ①持有或者通过协议其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%
    ②最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系相互提供担保
    ③在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务
    ④上市公司选派代表担任财务顾问的董事?

    A：①④
    B：①②③
    C：②③④
    D：①②③④

    答案：D
    解析：

  • 第14题：

    下列关于融资性担保公司，说法正确的有（ ）。

    A.不得为其控股股东提供融资担保
    B.可以实际控制人提供融资担保
    C.不得吸收存款或者变相吸收存款
    D.不得自营贷款或者受托贷款
    E.可以受托投资

    答案：A,C,D
    解析：
    融资担保公司不得为其控股股东、实际控制人提供融资担保，为其他关联方提供融资担保的条件不得优于为非关联方提供同类担保的条件。融资担保公司不得吸收存款或者变相吸收存款，不得自营贷款或者受托贷款，不得受托投资。

  • 第15题：

    证券公司证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系，存在下列（ ）情形之一的，不得担任独立财务顾问。①持有或者通过协议其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%②最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系相互提供担保③在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务④上市公司选派代表担任财务顾问的董事

    A.①④
    B.①②③
    C.②③④
    D.①②③④

    答案：D
    解析：

  • 第16题：

    下列各项属于公司关联交易的有（）。 Ⅰ提供财务资助 Ⅱ提供担保 Ⅲ租入或者租出资产 Ⅳ签订许可协议 Ⅴ委托或者受托销售

    • A、Ⅰ
    • B、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    • D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    • E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:E

  • 第17题：

    存在（）情形的，不得担任独立财务顾问。

    • A、持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事
    • B、上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事
    • C、最近两年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务
    • D、财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响职责的情形

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列情形中，可以担任独立财务顾问的是（）。

    • A、在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务
    • B、上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%
    • C、最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保
    • D、财务顾问的董事在上市公司任职

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    下列各项属于公司关联交易的有()。 Ⅰ 提供财务资助 Ⅱ 提供担保 Ⅲ 租入或者租出资产 Ⅳ 签订许可协议 Ⅴ 委托或者受托销售
    A

    I

    B

    Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析： 根据深交所、上交所《股票上市规则》规定，上市公司的关联交易是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：①购买或者出售资产；②对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等)；③提供财务资助；④提供担保；⑤租入或者租出资产；⑥签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)；⑦赠与或者受赠资产；⑧债权或者债务重组；⑨研究与开发项目的转移；⑩签订许可协议；⑪放弃权利(含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等)(创业板独有)；⑫购买原材料、燃料、动力；⑬销售产品、商品；⑭提供或者接受劳务；⑮委托或者受托销售；⑯在关联人财务公司存贷款(上交所独有)；⑰与关联人共同投资；⑱其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

  • 第20题：

    单选题
    存在（  ）的，不得担任独立财务顾问。Ⅰ．持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事Ⅱ．上市公司持有或通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事Ⅲ．最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务Ⅳ．财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列各项资产中，不属于企业资产范围的是()。
    A

    融资租入设备

    B

    经营方式租出设备

    C

    委托加工物资

    D

    受托加工物资


    正确答案： C
    解析： 受托加工物资的所有权归委托方。

  • 第22题：

    单选题
    下列情形中，可以担任独立财务顾问的是（）。
    A

    在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务

    B

    上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%

    C

    最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保

    D

    财务顾问的董事在上市公司任职


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列各项资产中，不属于本企业资产范围的是（）。
    A

    融资租入设备

    B

    经营方式租出设备

    C

    委托加工物资

    D

    受托加工物资


    正确答案： B
    解析： 受托加工物资的所有权归委托方。

  • 第24题：

    单选题
    下列各项属于主板上市公司关联交易的有（　　）。Ⅰ．提供财务资助Ⅱ．提供担保Ⅲ．租入或者租出资产Ⅳ．签订许可协议Ⅴ．委托或者受托销售
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： E
    解析：
    根据深交所、上交所《股票上市规则》（2019年修订）规定，上市公司的关联交易是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：①购买或者出售资产；②对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）；③提供财务资助；④提供担保；⑤租入或者租出资产；⑥签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；⑦赠与或者受赠资产；⑧债权或者债务重组；⑨研究与开发项目的转移；⑩签订许可协议；⑪放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）（创业板独有）；⑫购买原材料、燃料、动力；⑬销售产品、商品；⑭提供或者接受劳务；⑮委托或者受托销售；⑯在关联人财务公司存贷款（上交所独有）；⑰与关联人共同投资；⑱其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

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