单选题下列哪项不是公司管理现金流出的工具（）。A 零余额账户B 集中支付C 控制支出账户D 锁箱系统

题目
单选题
下列哪项不是公司管理现金流出的工具（）。
A

零余额账户

B

集中支付

C

控制支出账户

D

锁箱系统

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1.下列各项关于预算单位零余额账户的说法，不正确的有（ ）。A．零余额账户可以提取现金B．国库单一账户体系包括零余额账户C．零余额账户与国库单一账户相互配合，构成财政资金支付过程的基本账户D．通过零余额账户可以实现财政资金日常支付以及与国库单一账户清算

2.代理中央财政国库集中支付业务中，下面不符合账户管理规定的是( )。A.以上部不符合规定B.预算单位零余额账户可以向上级主管单位划拨资金C.预算单位零余额账户可以向本单位工会经费专用账户划拨提取的工会费D.预算单位零余额账户可以按照国家现金管理规定提取现金

3.下列账户中用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算的是（）A.国库单一账户B.特殊专项支出账户C.预算单位的零余额账户D.财政部门的零余额账户

4.在国库集中支付下，财政部门为预算单位设立的用于财政授权支付的账户是()。A、国库单一账户B、财政零余额账户C、小额现金账户D、单位零余额账户

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  • 第1题：

    下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。

    A、推迟支付应付款
    B、提前支付应付款
    C、使用零余额账户
    D、争取现金收支同步

    答案：B
    解析：
    现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金支出时间，但必须是合理的，包括使用现金浮游量、推迟应付款的支付、改进员工工资支付模式、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。所以选项B不正确。

  • 第2题：

    下列方法中能满足现金支出管理需求的有（ ）。

    A.使用零余额账户
    B.提前收取应收款
    C.使用现金浮游量
    D.争取现金流出与现金流入同步
    E.改进员工工资支付模式

    答案：A,C,D,E
    解析：
    现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，因此若可以推迟现金的支出，那么就满足现金支出管理需求。选项B是收款问题，并不是现金支出的管理。

  • 第3题：

    现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列各项中，属于延缓现金支出时间的方法有（　）。

    A.使用零余额账户
    B.透支
    C.汇票代替支票
    D.推迟应付款的支付

    答案：A,B,C,D
    解析：
    延缓现金支出时间的方法包括：（1）使用现金浮游量；（2）推迟应付款的支付；（3）汇票代替支票；（4）改进员工工资支付模式；会计【彩蛋】压轴卷，考前会在瑞牛题库考试软件更新哦~ 软件下载链接www.niutk.com（5）透支；（6）争取现金流出与现金流入同步；（7）使用零余额账户。

  • 第4题：

    行政单位在国库集中收付制度下，财政授权支付通过（）支付。

    • A、单位零余额账户
    • B、国库单一账户
    • C、财政零余额账户
    • D、预算外资金账户

    正确答案:A

  • 第5题：

    下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）

    • A、锁箱系统
    • B、零余额账户（ZBAs）
    • C、应付账款集中
    • D、控制性支出账户

    正确答案:A

  • 第6题：

    现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方法有（）。

    • A、使用现金浮游量
    • B、透支
    • C、使用零余额账户
    • D、推迟应付款的支付

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    在国库集中支付制度下，用于财政直接支付的账户是（　　）。
    A

    国库单一账户

    B

    财政零余额账户

    C

    预算单位零余额账户

    D

    财政专户


    正确答案： B
    解析：
    国库单一账户体系的主要构成及功能是：①财政部门在中国人民银行开设国库单一账户，按收入和支出设置分类账，收入账按预算科目进行明细核算，支出账按资金使用性质设立分账册。②财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额账户，用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算。③财政部门在商业银行为预算单位开设零余额账户，用于财政授权支付和清算。

  • 第8题：

    单选题
    下列各项中，不属于现金支出管理方法的是()。
    A

    使用零余额账户

    B

    争取现金流出与现金流入同步

    C

    账龄分析法

    D

    透支


    正确答案： D
    解析： 现金支出管理方法包括7项内容，即使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。账龄分析法是应收账款监控的内容。

  • 第9题：

    单选题
    行政单位在国库集中收付制度下，财政授权支付通过（）支付。
    A

    单位零余额账户

    B

    国库单一账户

    C

    财政零余额账户

    D

    预算外资金账户


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方法有(    )。
    A

    改进员工工资支付模式

    B

    支票代替汇票

    C

    使用零余额账户

    D

    透支


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    下列有关延缓现金支出的方法，正确的有()。
    A

    使用现金浮游量

    B

    推迟应付款的支付

    C

    使用零余额账户

    D

    缩短信用期

    E

    争取现金流出与现金流入同步


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列关于中央财政授权支付预算单位零余额账户描述错误的是（）。
    A

    预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务

    B

    预算单位零余额账户性质仅为专用存款账户

    C

    预算单位零余额账户日终余额必须为零

    D

    预算单位零余额账户免收全部收费项目（结算凭证工本费除外）


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。

    A.推迟支付应付款
    B.提前支付应付款
    C.使用零余额账户
    D.争取现金收支同步

    答案：B
    解析：
    现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金支出时间，但必须是合理的，包括使用现金浮游量、推迟应付款的支付、改进员工工资支付模式、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。所以选项B不正确。

  • 第14题：

    实行国库集中支付制度的政府单位进行的下列财务会计处理中，正确的是（　）。

    A.单位收到“授权支付到账通知书”时，根据通知书所列金额，借记“银行存款”、“事业支出”或“零余额账户用款额度”科目，贷记“财政拨款收入”科目
    B.在财政授权支付方式下，政府单位支出日常活动费用时，借记“业务活动费用”、“单位管理费用”等科目，贷记“零余额账户用款额度”科目
    C.单位年末尚未支用的零余额账户用款额度，保留余额，列示于资产负债表即可
    D.零余额账户不能提取现金

    答案：B
    解析：
    选项A，借方只能是“零余额账户用款额度”科目；选项C，零余额账户用款额度年末需要注销，注销后应无余额；选项D，零余额账户可以提取现金，按提取的现金，借记“库存现金”科目，贷记“零余额账户用款额度”科目。

  • 第15题：

    “自动型零余额”资金收支两条线管理模式的含义是（）

    • A、收入账户资金实行“自动清零上划”；支出账户资金实行“限额控制（按月度资金计划）、日间透支、日终清算、零余额”管理
    • B、支出账户资金实行限额控制
    • C、支出账户资金实行日间透支、日终清算
    • D、账户零余额管理

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    下列各项中，不属于现金支出管理方法的是（）。

    • A、使用零余额账户
    • B、争取现金流出与现金流入同步
    • C、账龄分析法
    • D、透支

    正确答案:C

  • 第17题：

    根据《关于零余额账户管理有关事项的通知》，财政部门零余额账户可以办理转账、提取现金等支付结算业务。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    下列关于中央财政授权支付预算单位零余额账户描述错误的是（）。

    • A、预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务
    • B、预算单位零余额账户性质仅为专用存款账户
    • C、预算单位零余额账户日终余额必须为零
    • D、预算单位零余额账户免收全部收费项目（结算凭证工本费除外）

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    下列哪一项不能被用来管理公司的现金流出：（）
    A

    锁箱系统

    B

    零余额账户（ZBAs）

    C

    应付账款集中

    D

    控制性支出账户


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列属于控制现金支出有效措施的有(    )。
    A

    使用零余额账户

    B

    争取现金流出与现金流入同步

    C

    提前支付账款

    D

    运用现金浮游量


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    在国库集中支付下，财政部门为预算单位设立的用于财政授权支付的账户是（）。
    A

    国库单一账户

    B

    财政零余额账户

    C

    小额现金账户

    D

    单位零余额账户


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    财政部门为实行财政国摩集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户（简称预算单位零余额账户）按（）管理。
    A

    一般存款账户

    B

    个人银行存款账户

    C

    专用存款账户

    D

    临时存款账户


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某行政单位从零余额账户支付差旅费500元，其账务处理为（）
    A

    借：其他应收款；贷：零余额账户用款额度

    B

    借：事业支出；贷：零余额账户用款额度

    C

    借：经费支出；贷：零余额账户用款额度

    D

    借：经费支出；贷：拨入经费


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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