判断题监管机构规定银行集团在整个集团内尽可能使用同一审计机构和会计日期。A 对B 错

题目
判断题
监管机构规定银行集团在整个集团内尽可能使用同一审计机构和会计日期。
A

对

B

错

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1.为了指导各国保险监管机构在监管国际保险机构和保险集团的业务活动时进行有效协作，国际保险监督官协会于1999年12月颁布了( )。A、国际保险机构和保险集团跨国业务的监管原则B、保险监管核心原则C、保险监管国际规则D、以上都是

2.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应在集团层面建立与其规模、风险偏好和复杂程度相适应的内部审计制度,确保内部审计覆盖集团___和___。( )A、全部业务B、全部机构C、绝大部分业务D、绝大部分机构

3.根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于银行业监管机构对外部审计结果的应用的说法中,正确的是:( )A、在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构B、建立银行业金融机构外部审计结果、整改建议等审计信息系统C、重视并积极整改外部审计发现的问题D、对外审发现问题整改到位即可，无须将整改结果报送银行业监管机构

4.为了指导各国保险监管机构在监管国际保险机构和保险集团的业务活动时进行有效协作，增强保险监管的有效性，让保险人或潜在投保人了解保险机构的财务状况和偿付能力，国际保险监督官协会于1999年12月颁布了国际保险机构和保险集团跨国业务的监管原则。()

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  • 第1题：

    世界银行集团由世界银行、国际开发协会和国际金融公司组成,向成员国提供金融服务和技术援助,世界银行集团本质上属于()

    A.金融监管机构
    B.契约性金融机构
    C.存款性金融机构
    D.开发性金融机构

    答案：D
    解析：
    本题考查金融中介体系的构成。政策性金融机构主要包括经济开发政策性金融机构、农业政策性金融机构、进出口政策性金融机构和住房政策性金融机构。经济开发政策性金融机构分为国际性、区域性和本国性等三种。国际性开发银行以联合国下属的世界银行集团为代表，世界银行集团由国际复兴开发银行(简称世界银行)、国际开发协会和国际金融公司组成。所以，世界银行集团是属于经济开发政策性金融机构，即本质上是属于开发性金融机构，答案选D。 @##

  • 第2题：

    下列各项中，属于集团财务报表审计业务约定条款内容的有（　）。

    A.适用的财务报告编制基础
    B.在法律法规允许的范围内，集团项目组与组成部分注册会计师的沟通应当尽可能地不受限制
    C.组成部分注册会计师与组成部分治理层、组成部分管理层之间进行的重要沟通也应当告知集团项目组
    D.监管机构与组成部分就财务报告事项进行的重要沟通应当告知集团项目组

    答案：A,B,C,D
    解析：
    此外还包括：如果集团项目组认为有必要，应当允许集团项目组接触组成部分信息、组成部分治理层、组成部分管理层和组成部分注册会计师，以及允许集团项目组或允许其要求组成部分注册会计师对组成部分财务信息执行相关工作。

  • 第3题：

    集团审计业务约定条款可能需要包括的事项有（　）。

    A.在法律法规允许的范围内，集团项目组与组成部分注册会计师的沟通应当尽可能地不受限制
    B.监管机构与组成部分就财务报告事项进行的重要沟通，应当告知集团项目组
    C.组成部分注册会计师与组成部分治理层.组成部分管理层之间进行的重要沟通，应当告知集团项目组
    D.必要时，允许集团项目组接触组成部分信息.组成部分注册会计师

    答案：A,B,C,D
    解析：
    业务约定条款需要明确适用的财务报告编制基础。集团审计业务约定条款可能还需要包括如下事项：（1）在法律法规允许的范围内，集团项目组与组成部分注册会计师的沟通应当尽可能地不受限制；（2）组成部分注册会计师与组成部分治理层、组成部分管理层之间进行的重要沟通（包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通），也应当告知集团项目组；（3）监管机构与组成部分就财务报告事项进行的重要沟通，应当告知集团项目组；（4）如果集团项目组认为有必要，应当允许集团项目组接触组成部分信息、组成部分治理层、组成部分管理层和组成部分注册会计师（包括集团项目组需要获取的相关审计工作底稿），以及允许集团项目组或允许其要求组成部分注册会计师对组成部分财务信息执行相关工作。

  • 第4题：

    在我国，企业集团财务公司属于( )。

    A.银行金融机构
    B.非银行金融机构
    C.政策性金融机构
    D.监管类金融机构

    答案：B
    解析：
    企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。

  • 第5题：

    2009年1月12日，某期货公司的股东A集团（非控股股东），与某商业银行签订贷款合同，并以其所持有的该期货公司的股权质押。下列关于A集团质押期货公司股权的表述，正确的是（）

    • A、A集团持有的期货公司股权不得质押，上述质押无效
    • B、质押有效，A集团应当在规定时间内通知期货公司和向监管机构报告
    • C、质押有效，该期货公司的控股股东应当在规定时间内向监管机构报告
    • D、质押有效，该期货公司应当在规定的时间内向监管机构报告

    正确答案:B,D

  • 第6题：

    金融业从单一金融机构发展到金融集团，金融监管相应地从单家机构监管发展到金融集团监管，金融集团要求按照附属机构的不同功能实施监管即功能监管，进一步而言必须在集团层次上实施（）。

    • A、机构监管
    • B、并表监管
    • C、功能监管
    • D、跨境监管

    正确答案:B

  • 第7题：

    监管机构在利用外部审计机构时需注意的事项有（）

    • A、委托外部审计机构的监管任务不能超出其常规审计的工作范围
    • B、监管机构有权要求外部审计机构完成特定监管任务时必须满足特定的监管要求
    • C、监管机构有权取消银行对外部审计机构的聘任
    • D、监管机构应劝导银行集团在整个集团内尽可能使用同一审计机构和会计日期
    • E、监管机构和外部审计机构各自的职责要非常明确

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    银行监管人员关注金融集团并表监管的主要原因是（）。

    • A、保护集团内各实体债权人
    • B、评估集团内其他实体可能对集团内银行造成的风险
    • C、确保集团内各法人实体均满足资本监管要求
    • D、保证银行不向集团内企业发放信贷

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    并表监管适用于银行集团和( )
    A

    大型银行

    B

    世界银行

    C

    国内银行

    D

    有多个机构的银行


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    并表监管的作用体现在（）
    A

    确保集团层次上任何风险受到监管，杜绝监管空白

    B

    发现集团内部不同附属机构之间的风险相关性，防止风险传染

    C

    防止通过内部交易隐藏风险

    D

    规定集团主要股东资格和管理人员资格，确保集团成员机构的适度自治权


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    监管机构规定银行集团在整个集团内尽可能使用同一审计机构和会计日期。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    为了指导各国保险监管机构在监管国际保险机构和保险集团的业务活动时进行有效协作，国际保险监督官协会于1999年12月颁布了（）
    A

    国际保险机构和保险集团跨国业务的监管原则

    B

    保险监管核心原则

    C

    保险监管国际规则

    D

    以上都是


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    ABC会计师事务所任承接了D集团公司2013年度财务报表审计工作，委派甲注册会计师任集团项目合伙人。在执行审计业务过程中，有如下事项：
    （1）在制定集团总体审计策略时，由集团项目组和组成部分注册会计师共同确定集团财务报表整体的重要性。
    （2）集团项目组决定通过参与组成部分注册会计师的工作，实施追加的风险评估程序和对组成部分财务信息实施进一步审计程序，以消除发现的组成部分注册会计师不具有独立性。
    （3）在与集团管理层商定审计业务约定条款时，ABC会计师事务所要求D集团承诺将监管机构与其所有组成部分就财务报告事项进行的重要沟通全部告知集团项目组。
    （4）对于不重要的组成部分，集团项目组应当在集西层面实施分析程序。
    （1）请分别判断上述各个事项是否有缺陷，如果有缺陷，请简要说明理由。
    （2）如果集团项目组评价，由集团项目组和组成部分注册会计师对组成部分财务信息执行的工作，不足以获取充分、适当的审计证据，作为形成集团审计意见的基础，则集团项目组应如何处理？



    答案：
    解析：
    （1）事项（1）有缺陷。集团项目组应对集团财务报表负总责，因此集团财务报表整体的重要性应由集团项目组确定。
    事项（2）有缺陷。集团项目组不能通过参与组成部分注册会计师的工作，实施追加的风险评估程序或进一步审计程序消除对独立性的影响。
    事项（3）没有缺陷。
    事项（4）没有缺陷。
    （2）如果认为未能获取充分、适当的审计证据作为形成集团审计意见的基础，集团项目组可以要求组成部分注册会计师对组成部分财务信息实施追加的程序。如果不可行，集团项目组可直接对组成部分财务信息实施程序。

  • 第14题：

    下列关于集团财务报表审计中责任设定的说法中，错误的是（　　）。

    A.集团项目组对整个集团财务报表审计工作及审计意见负全部责任
    B.在利用组成部分注册会计师工作的情况下，集团项目组在对集团财务报表出具的审计报告中应当提及组成部分注册会计师
    C.集团项目组不因利用组成部分注册会计师的工作，而减轻自身的责任
    D.在满足法律法规规定的情形时，集团项目组可以在对集团财务报表出具的审计报告中提及组成部分注册会计师

    答案：B
    解析：
    组成部分实际执行的重要性由集团项目组或组成部分注册会计师确定，选项C错误。

  • 第15题：

    根据《中国银监会非现场监管暂行办法》，各级监管机构应当对银行业金融机构在（ ）层次上实施非现场监管。

    A.机构和业务
    B.总行和分支机构
    C.法人和集团
    D.集团和子公司

    答案：C
    解析：
    随着金融改革的深化，银行业金融机构的经营范围、体系也不断扩大，在法人及其各级附属机构的基础上产生了银行集团。因此，监管部门对银行业金融机构实施的非现场监管应包含法人和集团两个层面。

  • 第16题：

    监管机构规定银行集团在整个集团内尽可能使用同一审计机构和会计日期。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    依据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责（）等工作。

    • A、集团客户统一授信的限额设定和调整；
    • B、提出相应方案，按规定程序批准后执行；
    • C、负责集团客户经营管理信息的跟踪收集；
    • D、风险预警通报。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    中国邮政储蓄银行监管机构是中国邮政集团公司。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    金融业从单一金融机构发展到金融集团，金融监管相应地从单家机构监管发展到金融集团监管，金融集团要求按照附属机构的不同功能实施（），所以在集团层次上实施并表监管。

    • A、机构监管
    • B、并表监管
    • C、功能监管
    • D、跨境监管

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    在所有情况下，银行监管机构应具备了解银行和集团的整体结构，以及与其他监管银行集团所属公司的监管机构进行协调的能力，称为（  ）。
    A

    非现场监督

    B

    现场检查

    C

    并表监管

    D

    监管评级


    正确答案： C
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    实施银行集团的并表监管需要满足如下条件（）
    A

    监管者熟悉银行集团整个组织结构，了解其境内外所有业务

    B

    监管者有权检查银行集团境内外全部业务

    C

    存在对银行或银行集团所经营的非银行业务的监管框架

    D

    监管者有权在并表监管基础上对银行集团实施审慎监管标准

    E

    银行监管部门与国内外其它相关监管部门有正式安排以获得有关集团财务状况等方面的信息


    正确答案： A,B,C,D,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    银行监管人员关注金融集团并表监管的主要原因是（）。
    A

    保护集团内各实体债权人

    B

    评估集团内其他实体可能对集团内银行造成的风险

    C

    确保集团内各法人实体均满足资本监管要求

    D

    保证银行不向集团内企业发放信贷


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    金融业从单一金融机构发展到金融集团，金融监管相应地从单家机构监管发展到金融集团监管，金融集团要求按照附属机构的不同功能实施（），所以在集团层次上实施并表监管。
    A

    机构监管

    B

    并表监管

    C

    功能监管

    D

    跨境监管


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    在我国，企业集团财务公司属于（  ）。
    A

    银行金融机构

    B

    非银行金融机构

    C

    政策性金融机构

    D

    监管类金融机构


    正确答案： A
    解析：

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