单选题在控制税收规划方案的执行过程中，下列做法错误的是（　　）。A 当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果B 当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划C 当客户情况中出现新的变化时，从业人员应改变税收规划D 在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程

题目
单选题
在控制税收规划方案的执行过程中，下列做法错误的是（　　）。
A

当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果

B

当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划

C

当客户情况中出现新的变化时，从业人员应改变税收规划

D

在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程

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1.税收规划实施后,从业人员还需要不定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况。( )A．正确B．错误

2.下列关于税收规划的说法，不正确的是（ ）。 A．税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行 B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机 C．合理调整受税财产的比例以延缓纳税做法属于恶意钻法律漏洞的行为 D．税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低

3.银行从业人员在为客户制定税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。目前在我国税收规划中不需要而在美国需要准确把握的基本情况是( )。A．对风险的态度B．财务情况C．投资意向D．婚姻状况

4.下列关于税收规划的说法，错误的是( )。A．通过延缓纳税以获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机C．税收规划必须在尊重法律、不违反法律法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行D．税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低

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  • 第1题：

    在控制税收规划方案的执行过程中，理财人员下列做法不正确的是( )。

    A．当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员的设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果

    B．当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划

    C．当客户情况中出现新的变化时，从业人员不应介入并改变税收规划

    D．在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托应及时介入，帮助客户度过纠纷过程


    正确答案：C
    解析：当客户情况中出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划。

  • 第2题：

    银行从业人员在为客户制定税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。目前在我国税收规划中不需要而在美国需要准确把握的基本情况是（ ）。

    A．婚姻状况

    B．财务情况

    C．投资意向

    D．子女及其他赡养人员


    正确答案：A
    在美国所得税法中存在未婚客户和夫妻共同申报而使用不同宽免额的法律规定，已婚夫妇也可以选择单独申报或合并申报。我国个人所得税只针对个人，而不注重经济生活单位—家庭。因此，目前我国税收规划中不需要关注客户婚姻状况。

  • 第3题：

    当理财人员帮助客户做好税收规划后，在后期从业人员还应当定期地或经常地去了解客户纳税方案的执行情况，以及在客户与征税机关发生纠纷时，及时介入。 （ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第4题：

    下列对税收规划的表述，有误的一项是（ ）。

    A、税收规划的前提是依法纳税
    B、税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
    C、因为税收规划有税法可依，所以是无风险的
    D、目的性原则是税收规划的根本原则

    答案：C
    解析：
    C
    节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括客户对风险的态度这个因素，因此C选项错。

  • 第5题：

    下列关于税收规划的说法，不正确的是（ ）。

    A、税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行
    B、从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机
    C、合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为
    D、税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低

    答案：C
    解析：
    C
    合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法，符合了税收的公平原则，也从而能够更有效地盘活资金，获得更高的投资收益。所以C错误，故选C。

  • 第6题：

    税收规划的主要步骤不包括（ ）。

    A、了解客户的基本情况
    B、了解客户的要求
    C、控制税收规划方案的执行
    D、根据进度随时进行规划调整

    答案：D
    解析：
    D
    税收规划的主要步骤：1，了解客户的基本情况和要求；2，控制税收规划方案的执行。

  • 第7题：

    下列关于税收规划的主要步骤说法错误的是（　　）。

    A.银行从业人员在为客户制定税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况，要注意在税收规划中准确地把握这些情况
    B.税收规划实施后，从业人员还需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况
    C.当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员的设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果
    D.客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，只要出现对客户不利的法律后果，从业人员即应积极负责赔偿客户因此受到的损失

    答案：D
    解析：
    在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托应及时介入，帮助客户度过纠纷过程。如果出现对客户不利的法律后果，从业人员一是接受教训；二是在订有赔偿条款且责任又认定在从业人员一方时，应积极负责赔偿客户因此受到的损失。可见，赔偿损失是以订有赔偿条款且责任又认定在从业人员一方为前提。

  • 第8题：

    下列关于税收规划的说法，不正确的是()。

    A:税收规划必须在尊重法律、不违反法律法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行
    B:从业人员在制订税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机
    C:通过延缓纳税以获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为
    D:税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低

    答案：C
    解析：
    C项中客户通过税收规划，或合理调整应税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为。A、B、D三个选项分别属于税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则。

  • 第9题：

    在控制税收规划方案的执行过程中，理财人员下列做法错误的是()。

    A:当客户情况出现新的变化时，从业人员应改变税收规划
    B:当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划
    C:当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果
    D:在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程

    答案：A
    解析：
    当客户情况出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划，而不是改变税收规划，故A选项错误。

  • 第10题：

    下列对税收规划的表述，有误的一项是（ ）。

    A.税收规划的前提是依法纳税

    B.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

    C.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的

    D.目的性原则是税收规划的根本原则


    答案：C
    解析：
    答案为C。税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等纳税事项做出事先安排，以达到少纳税和递延交纳的一系列规划活动。税收规划的原则有合法性原则、目的性原则、规划性原则和综合性原则。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。因此C项说法错误。

  • 第11题：

    单选题
    从业人员在为客户制订税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。目前在我国税收规划中不需要把握的基本情况是（　　）。
    A

    子女及其他赡养人员

    B

    财务情况

    C

    投资意向

    D

    个人兴趣爱好和志向


    正确答案： A
    解析：
    在我国的税收规划中，需要把握的基本情况包括婚姻状况、财务情况、子女及其他赡养人员、投资意向、对风险的态度、纳税历史情况等等。

  • 第12题：

    单选题
    理财规划中，______是理财规划的起点，______是研究风险转移的问题，______是讨论客户资产保值增值的问题。（　　）
    A

    人生事件规划，税收规划，现金消费及债务管理

    B

    人生事件规划，保险规划，税收规划

    C

    现金、消费及债务管理，投资规划，税收规划

    D

    现金、消费及债务管理，保险规划，投资规划


    正确答案： D
    解析：
    一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，是做理财规划的起点；保险规划是研究风险转移的问题；税收规划是减少客户支出的问题；人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题；投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。

  • 第13题：

    税收规划是理财计划的一部分，只有在全面和详细地了解客户财务情况的基础上，才能制定针对客户的税收规划，使税收规划达到客户满意。 ( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：A
    解析：本题表述正确。税收规划是理财计划的一部分，只有在全面和详细地了解客户财务情况的基础上，才能制定针对客户的税收规划，使税收规划达到客户满意。

  • 第14题：

    下列关于税收规划的说法，不正确的是（ ）。

    A．税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行

    B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机

    C．合理调整应纳税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为

    D．税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低


    正确答案：C
    合理调整应纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合了税收的公平原则。

  • 第15题：

    在控制税收规划方案的执行过程中，下列做法错误的是（ ）。

    A：当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果
    B：当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划
    C：当客户情况中出现新的变化时，从业人员应改变税收规划
    D：在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程。

    答案：C
    解析：
    C项，当客户情况中出现新的变化时。从业人员应介入判断是否改变税收规划。

  • 第16题：

    理财规划中，__________是理财规划的起点，__________是研究风险转移的问题，__________是讨论客户资产保值增值的问题。（　　）

    A、人生事件规划；税收规划；现金消费及债务管理
    B、人生事件规划；保险规划；税收规划
    C、现金、消费及债务管理；投资规划；税收规划
    D、现金、消费及债务管理；保险规划；投资规划

    答案：D
    解析：
    一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，是做理财规划的起点；保险规划是研究风险转移的问题；税收规划是减少客户支出的问题；人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题；投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。

  • 第17题：

    从业人员在为客户制订税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。目前在我国税收规划中不需要而在美国需要准确把握的基本情况是（　　）。

    A、子女及其他赡养人员
    B、财务情况
    C、投资意向
    D、婚姻状况

    答案：D
    解析：
    在美国所得税法中存在未婚客户和夫妻共同申报使用不同宽免额的法律规定，已婚夫妇也可以选择单独申报或合并申报。我国个人所得税只针对个人，而不注重经济生活单位——家庭。因此目前我国税收规划中不需要关注客户婚姻状况。

  • 第18题：

    银行理财从业人员为客户建议的税收规划可分为避税规划、节税规划和()三类。

    A:延期规划
    B:增税规划
    C:增收规划
    D:转嫁规划

    答案：D
    解析：
    税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。(1)避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。(2)节税规划，即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。(3)转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。

  • 第19题：

    下列关于税收规划的表述有误的是()。

    A:税收规划的前提是依法纳税
    B:税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
    C:因为税收规划有税法可依，所以是无风险的
    D:目的性原则是税收规划最根本的原则

    答案：C
    解析：
    税收规划的目的是节税，节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。

  • 第20题：

    关于税收规划，下列表述有误的是（）。


    A.税收规划的前提是依法纳税

    B.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

    C.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的

    D.目的性原则是税收规划的最根本原则

    答案：C
    解析：
    税收规划的目的是节税，节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。

  • 第21题：

    银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循的原则不包括（　　）。

    A.合法性原则
    B.目的性原则
    C.规划性原则
    D.诚实守信原则

    答案：D
    解析：
    税收规划的原则包括：(1)合法性原则；(2)目的性原则；(3)规划性原则；(4)综合性原则。

  • 第22题：

    下列有关税收规划的说法中，正确的有()。

    A:税收规划发生在纳税行为前
    B:税收规划发生在纳税行为后
    C:税收规划的目的是少纳税和递延纳税
    D:税收规划在合法的前提下进行
    E:税收规划可适当漏税

    答案：A,C,D
    解析：
    税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于税收规划的表述有误的是()。
    A

    税收规划的前提是依法纳税

    B

    税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

    C

    因为税收规划有税法可依，所以是无风险的

    D

    目的性原则是税收规划最根本的原则


    正确答案： B
    解析： 税收规划的目的是节税，节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。

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