多选题某公司销售自己2009年10月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2011年4月出售，价税合计120640元，下列关于该企业转让设备行为的行为的税务处理错误的有（）A计算缴纳增值税2320元B计算增值税销项税17528.89元C计算缴纳增值税4640元D免税

题目
多选题
某公司销售自己2009年10月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2011年4月出售，价税合计120640元，下列关于该企业转让设备行为的行为的税务处理错误的有（）
A

计算缴纳增值税2320元

B

计算增值税销项税17528.89元

C

计算缴纳增值税4640元

D

免税

相似考题

1.某公司是增值税一般纳税人,销售自己2008年4月购入并作为固定资产使用的设备,原购买发票注明价款240000元,增值税40800元,2011年4月出售开具普通发票,票面金额241280元,则该企业转让设备行为应免征证值税。()此题为判断题(对，错)。

2.2012年，某企业（增值税一般纳税人）购入一台需要安装的机器设备，取得的增值税专用发票注明的设备价款为280000元，增值税税额为47600元，发生安装费用2000元，该固定资产交付使用时应确认的初始入账价值是：A:280000元 B:282000元 C:327600元 D:329600元

3.甲企业为增值税一般纳税人，2018年12月销售自己使用过的2008年5月购进的机器设备，开具普通发票，取得含税收入5356元；销售2009年5月购进的生产设备，开具增值税专用发票上注明的价款7000元，支付不含税运费2000元，取得运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲企业销售自己使用过未抵扣进项的固定资产选择放弃减税，则甲企业当月应缴纳增值税（ ）元。A.1776.96 B.1076 C.1024 D.359.88

4.根据上述资料，回答第下列各题。 2010年12月20日，甲公司购入一台不需要安装即可投入使用的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款30000元，增值税税额为5100元，上述款项以银行存款支付。该生产设备采用年限平均法计提折旧，预计可使用10年，预计报废时的净残值为固定资产原价的2%。2012年12月5日，甲公司因产品转型将上述设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为21000元编制甲公司购入设备的会计分录。

更多“某公司销售自己2009年10月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，201”相关问题

  • 第1题：

    村集体经济组织购入一台需要安装的设备，取得增值税发票上注明价款为40000元，增值税为6800元，支付运费450元，设备安装时支付有关人员工资1500元。该固定资产的成本为（ ）元。

    A.40000
    B.40450
    C.41950
    D.48750

    答案：C
    解析：
    本题考查固定资产计价的计价原则。购入的固定资产，按实际支付的买价加采购费、包装费、运杂费、保险费和交纳的有关税金等计价。需要安装或改装的，还应加上安装费或改装费。所以该固定资产的成本为40000+450+1500=41950（元）。

  • 第2题：

    （2019年）某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（　）元。

    A.2408
    B.3708
    C.3600
    D.2300

    答案：C
    解析：
    小规模纳税人的进项税额都不能抵扣，需计入采购存货的成本中。所以本月应缴纳的增值税税额＝123 600÷（1＋3%）×3%＝3 600（元）。

  • 第3题：

    某公司（增值税一般纳税人，非转型试点范围）2013年12月销售自己2008年1月购入并作为固定资产使用的设备，当月取得增值税专用发票上注明价款130000元，增值税22100元，出售时开具普通发票注明金额120640元，则该企业转让设备行为应纳增值税多少元？


    正确答案:应纳增值税=120640÷（1+4%）*4%÷2=2320（元）

  • 第4题：

    某公司销售自己2009年10月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2011年4月出售，价税合计120640元，下列关于该企业转让设备行为的行为的税务处理错误的有（）

    • A、计算缴纳增值税2320元
    • B、计算增值税销项税17528.89元
    • C、计算缴纳增值税4640元
    • D、免税

    正确答案:A,C,D

  • 第5题：

    某公司（增值税一般纳税人）2013年2月销售自己在2011年1月购入并作为固定资产的设备，当月取得增值税专用发票上注明价款130000元，增值税22100元，出售时开具普通发票注明金额120640元，则该企业转让设备行为应计算销项税额多少元？


    正确答案:应计算销项税额=120640÷（1+17%）*17%=17528.89（元）

  • 第6题：

    某小规模纳税人，2×13年3月销售自己使用过的一台设备，开具普通发票注明价款45000元。则该项业务应纳增值税（）元。 

    • A、2700
    • B、1350
    • C、1310.7
    • D、873.79

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    下列不应计入固定资产入账价值的是（）。
    A

    固定资产买价

    B

    购入固定资产发生的装卸费

    C

    购买机器设备取得的增值税专用发票上注明的增值税额

    D

    固定资产安装调试费


    正确答案： A
    解析： 固定资产应当按照取得成本计量。固定资产取得时的实际成本是指企业购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出，它反映的是固定资产处于可使用状态时的实际成本。购买固定资产取得的增值税专用发票上注明的增值税额，不应计入固定资产的入账价值，而应计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”账户。

  • 第8题：

    单选题
    某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（　）元。（2019年）
    A

    2 108

    B

    3 708

    C

    3 600

    D

    2 300


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    问答题
    （一）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事机电产品的生产销售，下设的运输部门负责所售货物的运输服务并对外承接其他运输服务。2019年5月发生如下业务：(1)销售机电产品一批，产品不含税销售收入200万元；另取得含税货运收入20万元，价款已经全部收到。(2)初次购买一套增值税税控系统专用设备，用银行存款支付，取得增值税专用发票上注明价款2000元、增值税税额260元。设备当月开始使用，预计使用5年。(3)月底，购入汽油用于运输业务，取得增值税专用发票上注明货款10万元、增值税税额为1.3万元，款项已经支付。问题：作为税务师，请逐个业务分析甲公司应该如何缴纳增值税，并进行当月的相关账务处理。

    正确答案：
    解析：

  • 第10题：

    问答题
    某公司（增值税一般纳税人，非转型试点范围）2013年12月销售自己2008年1月购入并作为固定资产使用的设备，当月取得增值税专用发票上注明价款130000元，增值税22100元，出售时开具普通发票注明金额120640元，则该企业转让设备行为应纳增值税多少元？

    正确答案： 应纳增值税=120640÷（1+4%）*4%÷2=2320（元）
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    某公司（增值税一般纳税人）2013年2月销售自己在2011年1月购入并作为固定资产的设备，当月取得增值税专用发票上注明价款130000元，增值税22100元，出售时开具普通发票注明金额120640元，则该企业转让设备行为应计算销项税额多少元？

    正确答案： 应计算销项税额=120640÷（1+17%）*17%=17528.89（元）
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某公司销售自己2009年购入1月并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2010年4月出售，价税合计金额120640元，则该企业转让设备行为应（）。
    A

    计算增值税销项税17528.89元

    B

    计算缴纳增值税2320元

    C

    计算缴纳增值税4640元

    D

    免税


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（　）元。

    A.2408
    B.3708
    C.3600
    D.2300

    答案：C
    解析：
    小规模纳税人的进项税额都不能抵扣，需计入采购存货的成本中。所以本月应缴纳的增值税税额＝123 600÷（1＋3%）×3%＝3 600（元）。

  • 第14题：

    某公司于2019年8月购入5000平方米写字楼作为办公用房，取得销售方增值税专用发票上注明税款为400万元，已做固定资产入账。该公司当月可以抵扣增值税进项税额是（ ）万元。

    A.240
    B.160
    C.400
    D.0

    答案：C
    解析：
    自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。可以一次性在购入当期抵扣。

  • 第15题：

    甲企业为增值税一般纳税人，2013年9月销售自己使用过的2008年购入的生产设备，开具普通发票，取得含税收入78000元，支付铁路运费6000元，取得运输发票；销售旧货，开具的普通发票上注明价款31200元；销售一批包装物，开具的增值税专用发票上注明价款9000元，增值税税额1530元；当月购进生产用原材料，取得普通发票上注明的价款为12000元；从小规模纳税人处购买生产工具，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款10000元。则甲企业当月应缴纳增值税（）元。

    • A、3330
    • B、1930
    • C、1290
    • D、1230

    正确答案:A

  • 第16题：

    某生产企业（增值税一般纳税人）既生产经营免税产品又生产经营应税产品，2014年3月购入用于生产免税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税340元；购入用于生产应税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款3000元，增值税510元；购入既用于生产应税产品又用于生产免税产品的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款12000元，增值税2040元；支付共用的电费，取得增值税专用发票上注明价款4000元，增值税680元。当月销售免税产品，取得销售额50000元，销售应税产品取得不含税销售额80000元。已知，该企业取得的增值税专用发票当月已通过认证并允许抵扣，则该企业当月应缴纳增值税（）元。

    • A、10631.54
    • B、11416.15
    • C、13090
    • D、13587

    正确答案:A

  • 第17题：

    某公司销售自己2009年购入1月并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2010年4月出售，价税合计金额120640元，则该企业转让设备行为应（）。

    • A、计算增值税销项税17528.89元
    • B、计算缴纳增值税2320元
    • C、计算缴纳增值税4640元
    • D、免税

    正确答案:A

  • 第18题：

    某公司销售自己使用过半年的设备，原购买发票注明价款100000元，增值税17000元，现出售开具普通发票，票面额120640元，则该企业此笔业务的应纳增值税是（）。

    • A、528.89元
    • B、2320元
    • C、4640元
    • D、免税

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    某公司（增值税一般纳税人，非转型试点范围）销售自己2008年1月购入并作为固定资产使用的设备，当月取得增值税专用发票上注明价款130000元，增值税22100元，2016年6月出售时开具普通发票，注明金额120640元，已知该公司未放弃减税优惠，则该公司转让设备行为应纳增值税额为（）元。
    A

    3023.45

    B

    2342.52

    C

    1850.25

    D

    1280.78


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    某增值税一般纳税人，2016年6月购入一台不需安装的设备，取得的增值税发票上注明价款50000元，增值税额8500元，另支付保险费1500元。全部款项以银行存款支付。计算该固定资产的入账价值并编制相应会计分录。

    正确答案： 购进设备的增值税额准予抵扣，该固定资产的入账价值=50000+1500=51500（元）
    借：固定资产51500应交税费——应交增值税（进项税额）8500
    贷：银行存款60000
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    某公司销售自己使用过半年的设备，原购买发票注明价款100000元，增值税17000元，现出售开具普通发票，票面额120640元，则该企业此笔业务的应纳增值税是（）。
    A

    528.89元

    B

    2320元

    C

    4640元

    D

    免税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    某生产企业系增值税一般纳税人，2019年5月销售自己使用过的B设备，取得含税销售收人169.5万元。B设备系2010年购人，购入时取得的増值税专用发票上注明价款200万元，目前已提折旧30万元。请计算该企业当月应缴纳的增值税并根据此业务作出相应的会计分录。

    正确答案：
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    某商场为增值税小规模纳税人，2016年6月销售自己使用过4年的固定资产，取得含税销售额80000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额25000元；销售日用品取得销售收入30000元；经主管税务机关审核批准，购进税控设备取得增值税专用发票，注明价款10000元，增值税税额1700元。2016年6月该商场上述业务应纳增值税()元。
    A

    1455.34

    B

    2232.04

    C

    3155.34

    D

    3932.04


    正确答案： A
    解析： 本题考核“小规模纳税人应纳税额计算及购进税控收款机的税务处理”相关知识。购进税控系统设备的进项税额可以从当期应纳税额中扣减。应纳增值税税额=80000÷(1+3％)×2％+25000÷(1+3％)×3％+30000÷(1+3％)×3％-1700=1455.34(元)

  • 第24题：

    多选题
    某公司销售自己2009年10月购入并作为固定资产使用的设备，原购买发票注明价款120000元，增值税20400元，2011年4月出售，价税合计120640元，下列关于该企业转让设备行为的行为的税务处理错误的有（）
    A

    计算缴纳增值税2320元

    B

    计算增值税销项税17528.89元

    C

    计算缴纳增值税4640元

    D

    免税


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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