多选题内部控制总评的要点是（）A健全性和科学性B层次性和适用性C经济性和协调性D合理性和可行性

题目
多选题
内部控制总评的要点是（）
A

健全性和科学性

B

层次性和适用性

C

经济性和协调性

D

合理性和可行性

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1.根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，监管部门应将独立评价结果与寿险公司自我评估结果对比，发现寿险公司呈报的内部控制评估表和内部控制年度评估报告中存在恶意瞒报、弄虚作假或者两者的结果存在较大不一致的，应将其内部控制总评分下调( )分，并视情节轻重按照有关法律法规进行处罚。A、十B、二十

2.寿险公司在评价期内发生重大责任事故，监管部门应将其内部控制总评分下调（）分A.5B.10C.15D.20

3.监管部门应将独立评价结果与寿险公司自我评估结果对比，发现寿险公司呈报的内部控制评估表和内部控制年度评估报告中存在恶意瞒报、弄虚作假或者两者的结果存在较大不一致的，应将其内部控制总评分下调（）分，并视情节轻重按照有关法律法规进行处罚A.5B.10C.15D.20

4.内部控制的总评主要是指( )A.评价企业会计监督系统B.依赖程度评价C.评价企业内部控制系统D.风险程度评价

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  • 第1题：

    甲企业的董事会和管理层正在对内部控制进行自我评价。下列表述中属于内部控制评价内容的是（　）。

    A.企业应该根据《基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕内部控制的五大要素，确定内部控制评价的内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价
    B.企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价
    C.内部控制评价工作应该形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容
    D.汇总评价结果及编报评价报告

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考核内部控制评价。汇总评价结果及编报评价报告属于内部控制评价的程序，选项D错误。

  • 第2题：

    内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）


    正确答案:正确

  • 第3题：

    建筑内部装修工程防火施工的监理控制要点有哪些？


    正确答案:（1）严把装修材料进场验收关，确保其燃烧性能等级符合设计要求。核查纺织织物、木质材料、高分子合成材料、复合材料、防火封堵材料及电气设备、灯具、防火门窗、钢结构装修等材料的燃烧性能或耐火极限防火性能型式检验报告、合格证书等技术文件是否符合防火设计要求。对下列材料按有关规定做好防火性能的见证取样检验：
    1）B1、B2级纺织织物、高分子合成材料、复合材料及其他材料；
    2）B1级木质材料；
    3）现场进行阻燃处理所用的阻燃剂及防火涂料。
    （2）关注装修施工过程的消防安全。检查装修材料是否远离火源，监督施工单位负责防火的安全专职管理人员是否到位。
    （3）严格控制防火设计变更。确需变更防火设计时，应经原设计单位或具有相应资质的设计单位出具设计变更文件，严禁施工单位擅自变更防火设计。
    （4）建筑内部装修不得影响消防设施的使用功能。
    （5）检查现场阻燃处理、喷涂、安装作业的施工过程是否符合设计文件要求和施工及验收规范的规定。
    （6）检查施工过程中的抽样检验结果是否符合设计要求。现场阻燃处理、喷涂、安装施工作业完工后和隐蔽前，应对以下材料进行燃烧性能抽样检验：
    1）现场阻燃处理后的纺织织物、木质材料、泡沫塑料及复合材料；
    2）施工过程受湿浸、燃烧性能可能受影响的纺织织物；
    3）表面进行加工处理后的B1级木质材料。

  • 第4题：

    简述现金支出内部控制的要点。


    正确答案:现金支出的内部控制：
    企业支出现金，要严格审批手续，遵守国家规定的结算制度和现金管理制度。其内部控制制度应该达到以下几点要求：
    （1）遵守国家规定的现金使用范围；
    （2）账款要分开管理，不能由一人兼管。采购、签发支票付款和登记入账应由不同的经办人员负责；
    （3）付款业务应根据原始凭证，并经主管人员和会计人员审核同意后，出纳人员方可付款。
    （4）付出保证金、押金、暂付款或备用金等，都应定期清理核对，到期要及时收回。

  • 第5题：

    简述货币资金管理的主要目的和内部控制要点。


    正确答案: 货币资金管理的主要目的：
    （1）防止因货币资金短缺影响企业正常的生产经营。
    （2）保证货币资金的安全。
    （3）保持合理的货币资金规模。
    货币资金内部控制的要点：
    （1）建立健全内部牵制制度
    （2）遵守现金管理制度
    （3）遵守银行存款的管理要求
    （4）坚持和完善货币资金的清查盘点制度

  • 第6题：

    对内部控制进行总评的要点主要有（）。

    • A、健全性
    • B、科学性
    • C、经济性
    • D、合理性
    • E、公允性
    • F、系统性

    正确答案:A,B,C,F

  • 第7题：

    下列项目中属于内部控制评价要点的内容是（）。

    • A、固定资产
    • B、资金
    • C、采购与付款
    • D、存货

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    问答题
    所有者权益业务内部控制制度设计要点包括哪些？

    正确答案： 所有者权益业务内部控制制度设计要点包括：
    （1）权益资本筹资有严格的程序和法律约束，同时还受到债权人权益保护的制约，因此，所有者权益业务内部控制的核心确保其合法合规。
    （2）尽管所有者权益业务体现了较强的稳定性，但涉及面广且复杂，包括了投资协议、合同和企业章程条款，利润分配决议与分配方案，会计处理程序等方方面面，因此，所有者权益业务内部控制要与资产类及负债类业务的内部控制制度进行对接。
    （3）各类所有者权益业务应建立科学合理的授权审批与决策控制制度，以实现各类所有者权益业务在各个环节上都符合法律法规规定。
    （4）所有者权益业务作为企业筹资的重要来源，应当建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责与权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。主要涉及到所有者权益业务计划的编制与审批、所有者权益业务方案的编写与审批、所有者权益业务方案的执行与资产取得、股息的计提与支付与所有者权益业务的恰当分类、准确记录。
    （5）需要董事会或股东大会决策程序并由相关监管机构或部门（单位）审批的股权筹资，要履行必要的审批程序，并对审批过程进行完整的书面记录。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    简述现金支出内部控制的要点。

    正确答案： 现金支出的内部控制：
    企业支出现金，要严格审批手续，遵守国家规定的结算制度和现金管理制度。其内部控制制度应该达到以下几点要求：
    （1）遵守国家规定的现金使用范围；
    （2）账款要分开管理，不能由一人兼管。采购、签发支票付款和登记入账应由不同的经办人员负责；
    （3）付款业务应根据原始凭证，并经主管人员和会计人员审核同意后，出纳人员方可付款。
    （4）付出保证金、押金、暂付款或备用金等，都应定期清理核对，到期要及时收回。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    内部控制控制环境测试的要点不包括（）。
    A

    执行能力的测试

    B

    管理哲学及经营形态的测试

    C

    组织结构测试

    D

    内部控制制度健全性测试


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列选项中，不属于工薪业务的内部控制要点的是（）。
    A

    人工成本管理方面的控制制度

    B

    工资的记录和分配方面的控制制度

    C

    工资支付的内部内容

    D

    授权批准制度


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    对内部控制进行总评的要点主要有（）。
    A

    健全性

    B

    科学性

    C

    经济性

    D

    合理性

    E

    公允性

    F

    系统性


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    所有者权益业务内部控制制度设计要点包括哪些？
    所有者权益业务内部控制制度设计要点包括：
    （1）权益资本筹资有严格的程序和法律约束，同时还受到债权人权益保护的制约，因此，所有者权益业务内部控制的核心确保其合法合规。
    （2）尽管所有者权益业务体现了较强的稳定性，但涉及面广且复杂，包括了投资协议、合同和企业章程条款，利润分配决议与分配方案，会计处理程序等方方面面，因此，所有者权益业务内部控制要与资产类及负债类业务的内部控制制度进行对接。
    （3）各类所有者权益业务应建立科学合理的授权审批与决策控制制度，以实现各类所有者权益业务在各个环节上都符合法律法规规定。
    （4）所有者权益业务作为企业筹资的重要来源，应当建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责与权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。主要涉及到所有者权益业务计划的编制与审批、所有者权益业务方案的编写与审批、所有者权益业务方案的执行与资产取得、股息的计提与支付与所有者权益业务的恰当分类、准确记录。
    （5）需要董事会或股东大会决策程序并由相关监管机构或部门（单位）审批的股权筹资，要履行必要的审批程序，并对审批过程进行完整的书面记录。
    略

  • 第14题：

    项目总评估的必要性包括（）。

    • A、项目总评估是综合各分项评估结论，全面评价拟建项目的要求
    • B、项目总评估是统一协调各个分项评估结论，全面客观地评价拟建项目的要求
    • C、项目总评估是进行方案优选的要求
    • D、项目总评估是对分项评估进行拾遗补漏、补充完善的要求

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    内部控制评价程序一般包括（）。

    • A、制定评价工作方案、组成评价工作组
    • B、实施现场测试、认定控制缺陷
    • C、汇总评价结果、编报评价报告
    • D、编写工作底稿，制定计划

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    在查询结果输出时要求按总评成绩降序，相同者按性别升序，下列正确的子句是（）。

    • A、ORDER BY总评成线、性别DESC
    • B、ORDER BY总评成线DESC、性别
    • C、ORDER BY总评成线DESC、性别DESC
    • D、ORDER BY总评成线ASC、性别DESC

    正确答案:B

  • 第17题：

    内部控制控制环境测试的要点不包括（）。

    • A、执行能力的测试
    • B、管理哲学及经营形态的测试
    • C、组织结构测试
    • D、内部控制制度健全性测试

    正确答案:D

  • 第18题：

    下列选项中，不属于工薪业务的内部控制要点的是（）。

    • A、人工成本管理方面的控制制度
    • B、工资的记录和分配方面的控制制度
    • C、工资支付的内部内容
    • D、授权批准制度

    正确答案:D

  • 第19题：

    问答题
    简述货币资金管理的主要目的和内部控制要点。

    正确答案： 货币资金管理的主要目的：
    （1）防止因货币资金短缺影响企业正常的生产经营。
    （2）保证货币资金的安全。
    （3）保持合理的货币资金规模。
    货币资金内部控制的要点：
    （1）建立健全内部牵制制度
    （2）遵守现金管理制度
    （3）遵守银行存款的管理要求
    （4）坚持和完善货币资金的清查盘点制度
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    查询出比2008223001同学的所有总评成绩都高的同学的学号和总评成绩，正确的是（）。
    A

    SELECT学号，总评成绩FROM成绩WHERE总评成绩>ALL（SELECT总评成绩FROM成绩WHERE学号=’2008223001’）

    B

    SELECT学号，总评成绩FROM成绩WHERE总评成绩>ALL（SELECT总评成绩FROM成绩）AND学号=’2008223001’

    C

    SELECT学号，总评成绩FROM成绩WHERE总评成绩>ANY（SELECT总评成绩FROM成绩WHERE学号=’2008223001’）

    D

    SELECT学号，总评成绩FROM成绩WHERE总评成绩>ANY（SELECT总评成绩FROM成绩）AND学号=’2008223001’


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    建筑内部装修工程防火施工的监理控制要点有哪些？

    正确答案： （1）严把装修材料进场验收关，确保其燃烧性能等级符合设计要求。核查纺织织物、木质材料、高分子合成材料、复合材料、防火封堵材料及电气设备、灯具、防火门窗、钢结构装修等材料的燃烧性能或耐火极限防火性能型式检验报告、合格证书等技术文件是否符合防火设计要求。对下列材料按有关规定做好防火性能的见证取样检验：
    1）B1、B2级纺织织物、高分子合成材料、复合材料及其他材料；
    2）B1级木质材料；
    3）现场进行阻燃处理所用的阻燃剂及防火涂料。
    （2）关注装修施工过程的消防安全。检查装修材料是否远离火源，监督施工单位负责防火的安全专职管理人员是否到位。
    （3）严格控制防火设计变更。确需变更防火设计时，应经原设计单位或具有相应资质的设计单位出具设计变更文件，严禁施工单位擅自变更防火设计。
    （4）建筑内部装修不得影响消防设施的使用功能。
    （5）检查现场阻燃处理、喷涂、安装作业的施工过程是否符合设计文件要求和施工及验收规范的规定。
    （6）检查施工过程中的抽样检验结果是否符合设计要求。现场阻燃处理、喷涂、安装施工作业完工后和隐蔽前，应对以下材料进行燃烧性能抽样检验：
    1）现场阻燃处理后的纺织织物、木质材料、泡沫塑料及复合材料；
    2）施工过程受湿浸、燃烧性能可能受影响的纺织织物；
    3）表面进行加工处理后的B1级木质材料。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部控制评价程序一般包括（）。
    A

    制定评价工作方案、组成评价工作组

    B

    实施现场测试、认定控制缺陷

    C

    汇总评价结果、编报评价报告

    D

    编写工作底稿，制定计划


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    项目总评估的必要性包括（）。
    A

    项目总评估是综合各分项评估结论，全面评价拟建项目的要求

    B

    项目总评估是统一协调各个分项评估结论，全面客观地评价拟建项目的要求

    C

    项目总评估是进行方案优选的要求

    D

    项目总评估是对分项评估进行拾遗补漏、补充完善的要求


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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