单选题王某为一事业单位职员，2015年12月取得应税工资3600元、餐补400元、出差差旅补助360元、奖金500元、年终奖12000元。12月王某应缴纳个人所得税（）元。A 635B 390C 400.8D 363

题目
单选题
王某为一事业单位职员，2015年12月取得应税工资3600元、餐补400元、出差差旅补助360元、奖金500元、年终奖12000元。12月王某应缴纳个人所得税（）元。
A

635

B

390

C

400.8

D

363

相似考题

1.我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程，在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某收入如下：(1) 在M公司每月取得基本工资5000元。(2) 1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。(3) 3-12月份从N公司每月取得补助6000元。(4) 12月份从M公司取得年终奖金30000元。(5) 陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。(6) 6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。(7) 1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。陆某12月份取得奖金应纳个人所得税( )元。A．2975B．4375C．6125D．8875

2.下列所得中,应计入工资、薪金所得纳税的是()。A.独生子女补贴B.误餐费补助C.年终奖金D.差旅费津贴

3.企业所得税规定的计税工资范围包括()。A.基本工资B.浮动工资C.一般性奖金D.出差误餐补助E.奖金

4.关于12月王教授取得的工资和奖金收入，以下说法中正确的是（ ）。 A．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税额为185元 B．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税额为505元 C．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税由本人于年末缴纳 D．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税由本单位代扣代缴

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  • 第1题：

    王强是某公司的销售经理，2010年2月份到外地出差，领取差旅费津贴1000元，午餐补助500元。月底领取本月工资3000元，奖金500元。以下关于个人所得税的评述，错误的是( )。

    A．差旅费津贴和午餐补助属于个人所得税应税所得的一部分

    B．奖金属于个人所得税应税所得

    C．王强的个人所得税应税总额为3500元

    D．王强应缴纳的个人所得税为125元


    正确答案：A
    解析：差旅费津贴和午餐补助不属于个人所得税应税所得；个人所得税应税总额3500元(包括奖金)，应缴纳个人所得税=(3500-2000)×10%-25=125(元)。

  • 第2题：

    李先生是某公司的销售经理,2007年4月份到外地出差,领取差旅费津贴1000元、误餐补助500元。月底领取本月工资3000元,奖金500元。以下关于个人所得税的评述正确的是()。

    A.差旅费津贴和误餐补助属于个人所得税应税所得的一部分

    B.差旅费津贴和误餐补助不属于个人所得税应税所得

    C.李先生的个人所得税应税总额为3500元

    D.奖金属于个人所得税应税所得


    参考答案：BCD

  • 第3题：

    下列补贴、津贴应纳入“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的是（ ）。

    A.差旅费津贴
    B.误餐补助
    C.餐补
    D.托儿补助

    答案：C
    解析：
    差旅费津贴、误餐补助、托儿补助费，不属于“工资、薪金所得”项目的收入，不予征税。

    【知识点】 其他

  • 第4题：

    张某为一.国企员工，该企业实行绩效工资制度，2018 年张某收入情况如下:
    ( 1)每月应税工资8500元、餐补500元。
    (2) 10月份取得季度奖4000元、单位集资利息10000元。
    (3) 11月份取得省政府颁发的科技创新奖10000元，因到临时工作场所执行任务，取得误餐补助300元。
    (4) 12月份取得年度绩效工资35000元，张某选择单独计税。独立董事费50000元、储蓄存款利息2000元、保险赔偿5000元。根据以上资料，不考虑其他税费，回答下列问题:
    张某全年综合所得及年终奖共应缴纳个人所得税()元。

    A.7730
    B.10800
    C.10640
    D.9810

    答案：A
    解析：
    全年综合所得=月工资*12+季度奖+劳务报酬-60000= ( 8500+500 ) *12+4000+50000*( 1-20% ) - 60000=92000，全年工资薪金个税=综合所得个税+年终奖个税=92000* 10%-2520+1050=7730元。

  • 第5题：

    王某12月取得工资收入4800元，年终奖108000元，王某应缴纳的年终奖所得税是（ ）。

    A.21000
    B.21045
    C.25043
    D.22305

    答案：B
    解析：
    年终奖应纳税额的计算：108000÷12=9000元，税率为20%，速算扣除数为555，年终奖应纳税额=108000×20%-555=21045（元）

  • 第6题：

    工资总额不包括的项目（）

    • A、津贴和补贴
    • B、加班加点工资
    • C、奖金
    • D、出差伙食补助、误餐补助

    正确答案:D

  • 第7题：

    工资总额不包括的项目（　）

    • A、奖金
    • B、津贴
    • C、补贴
    • D、出差补助费

    正确答案:D

  • 第8题：

    学校差旅费反映的学校教职员工出差的费用有（）。

    • A、住宿费
    • B、旅费
    • C、伙食补助费
    • D、杂费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    下列补贴、津贴应纳入“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的是()。（2014年）
    A

    差旅费津贴

    B

    误餐补助

    C

    餐补

    D

    托儿补助


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    王某为一事业单位职员，2015年12月取得应税工资3600元、餐补400元、出差差旅补助360元、奖金500元、年终奖12000元。12月王某应缴纳个人所得税（）元。
    A

    635

    B

    390

    C

    400.8

    D

    363


    正确答案： A
    解析： 王某的工资应缴纳的个人所得税=(3600+400+360+500-3500)×3%=40.8(元);年终奖适用税率的判断：12000÷12=1000(元)，适用税率为3%，王某取得年终奖应缴纳的个人所得税=12000×3%=360(元)。王某合计应缴纳个人所得税=40.8+360=400.8(元)。

  • 第11题：

    单选题
    中国公民张某2015年12月取得年终奖奖金14400元，当月工资为3600元。则张某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    324

    B

    432

    C

    3495

    D

    442


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    王某2012年年末取得全年一次性奖金120000元，企业为王某定额负担4000元的个人所得税，王某每月工资15000元，王某年终奖自己负担的税额为（　）元。
    A

    31005

    B

    29875

    C

    27695

    D

    25995


    正确答案： A
    解析： 本题考核个人所得税全年一次性奖金的知识点。应纳税所得额=120000+4000=124000(元)，124000÷12=10333.33(元)，适用税率25%，速算扣除数1005。
    年终奖应纳个税=124000×25%-1005=29995(元)
    王某自己实际缴纳税额=29995-4000=25995(元)

  • 第13题：

    工资薪金所得的征税项目不包括( )。

    A．独生子女补贴

    B．托儿补助费

    C．差旅费津贴、误餐补助

    D．年终奖金


    正确答案：ABC

  • 第14题：

    赵刚是某公司的销售经理，2010年12月份到外地出差，领取差旅费津贴1000元，午餐补助500元。月底领取本月工资3000元，奖金500元。以下关于个人所得税的评述正确的是( )。

    A．差旅费津贴和午餐补助属于个人所得税应税所得的一部分

    B．差旅费津贴和午餐补助不属于个人所得税应税所得

    C．赵刚的个人所得税应税总额为3500元

    D．奖金属于个人所得税应税所得

    E．赵刚应缴纳的个人所得税为125元


    正确答案：BCDE
    解析：个人所得税应税总额3500元(包括奖金)，应缴纳个人所得税=(3500-2000)×10%-25=125(元)。

  • 第15题：

    王某为一事业单位职员，2019 年 1 月取得应税工资 6000 元、餐补 400 元、出差补助 600 元。1 月王某应被预扣预缴个人所得税（）元。

    A.363.0
    B.390.0
    C.60
    D.635.0

    答案：C
    解析：
    1 月王某应被预扣预缴个人所得税=（6000+400+600-5000）×3%=60（元）。

  • 第16题：

    王某为一事业单位职员，2019年1月取得应税工资4600元、餐补400元、差旅费津贴360元、奖金500元、上年年终奖 12000元(采取单独计税方法)。1月王某应纳的个人所得税()元。

    A.363.0
    B.375
    C.400.8
    D.635.0


    答案：B
    解析：
    应预扣预缴王某的个人所得税= ( 4600+400+500- 5000) x3%=15 (元)。年终奖12000+ 12=1000(元)，适用税率为3%,王某取得年终奖应缴纳的个人所得税=12000 x 3%=360(元)。王某合计应预扣预缴的个人所得税=15+360=375 (元)。

  • 第17题：

    下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是（）。

    A年终奖金

    B独生子女补贴

    C差旅费津贴

    D误餐费补助


    B,C,D
    略

  • 第18题：

    工资总额不包括的项目是（　）。

    • A、奖金
    • B、津贴
    • C、补贴
    • D、出差补助费

    正确答案:D

  • 第19题：

    公务员的工资结构包括基本工资、（）、补助和年度奖金。

    • A、出差补贴
    • B、加班补贴
    • C、公务员津贴
    • D、交通补助

    正确答案:C

  • 第20题：

    中国公民张某2015年12月取得年终奖奖金14400元，当月工资为3600元。则张某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为（）元。

    • A、324
    • B、432
    • C、3495
    • D、442

    正确答案:B

  • 第21题：

    单选题
    王某2017年年末取得全年一次性奖金120000元，企业为王某定额负担4000元的个人所得税，王某每月工资15000元，王某年终奖自己实际负担的税额为(    )元。
    A

    31005

    B

    29875

    C

    27695

    D

    8190


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    李某2019年12月从中国境内取得年终不含税奖金48000元，当月工资薪金所得3000元。就年终奖李某选择单独计算纳税，李某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额为（　　）元。
    A

    5100

    B

    5200.29

    C

    5135.29

    D

    5831.49


    正确答案： B
    解析：
    年终一次性奖金应纳个人所得税的计算：将居民个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数。48000÷12＝4000（元），适用税率10%，速算扣除数是210元。应纳税所得额＝（48000－210）÷（1－10%）＝53100（元），53100÷12＝4425（元），适用税率10%，速算扣除数是210元，应纳个人所得税＝53100×10%－210＝5100（元）。

  • 第23题：

    单选题
    2013年12月，甲公司职员王某取得的下列收入中，应计入“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（    ）。
    A

    劳动分红2000元

    B

    差旅费津贴200元

    C

    独生子女补贴3元

    D

    误餐补助50元


    正确答案： B
    解析：

  • 第24题：

    问答题
    王芳为中国公民，2019年2月份的工资为4500元，此外一次性领取年终奖24200元。请计算王芳取得该笔奖金应缴纳的个人所得税。  

    正确答案：
    解析：

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