6
6.6
7.5
11.7
第1题:
纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票,按票进项税额抵扣时限规定,纳税人必须自该专用发票开具之日起( )日内到税务机关认证,并在认证通过的当月核算当期进项税额申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。
A.30
B.60
C.90
D.120
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
辅导期一般纳税人企业,当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票,用于增值税项目的,以后月份取得比对结果可以抵扣时,应该填写()。
第7题:
某制药厂为增值税一般纳税人,2014年3月销售免税药品取得价款20000元,销售非免税药品取得不含税价款10000元。当月购进原材料等取得的增值税专用发票(已通过税务机关认证)上的税款合计为3000元,,企业无法划分清楚其用途。该企业本月可以抵扣的进项税额为()元。
第8题:
对
错
第9题:
取得的增值税专用发票未经税务机关认证的,不得计提进项税额
取得的增值税专用发票未经税务机关认证的,会计处理为:借:在途物资 100000 应交税费—待认证进项税额 17000 贷:银行存款 117000借:原材料 100000 贷:在途物资 100000
取得的增值税专用发票经税务机关认证通过后,会计处理为:借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—待认证进项税额
购进钢材的进项税额准予扣除
第10题:
商场当月应抵扣进项税额为25.5万元
商场应按175.5万元计算销项税额
商场月末可开具返利的专用发票给供货方
商场当月应抵扣进项税额为24.51万元
第11题:
商场应按120万元为销售额计算销项税额
商场应按124.8万元为销售额计算销项税额
商场当月应抵扣的进项税额为10.4万元
商场当月应抵扣的进项税额为15.6万元
商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
第12题:
收到增值税专用发票后
购进的货物入库后
增值税专用发票通过认证后
购进的货物已支付第一笔货款后
第13题:
小规模纳税人购进货物取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额,取得普通发票不允许扣除进项税额。( )
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
依据现行增值税的有关规定,纳税人购进货物取得增值税专用发票后,必须自专用发票开具之日起()日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。
第18题:
某增值税一般纳税人2012年1月发生如下业务: (1)将外购已抵扣进项税额的货物一批用于不动产在建工程。成本10000元。 (2)将外购已抵扣进项税额的货物一批用于对外捐赠。成本5000元。 (3)当月外购货物取得增值税专用发票并得到认证。注明增值税2000元。 (4)当月销售货物取得含税收入58500元。 要求:依据增值税纳税申报表的口径计算(购进和销售的货物的税率均为17%): (1)计算不动产在建工程应转出的进项税额为()元。 (2)计算对外捐赠的销项税额为()元。 (3)计算销售货物的销项税额为()元。 (4)计算当月应纳增值税为()元。
第19题:
180
90
60
30
第20题:
对
错
第21题:
当月认证以后期间抵扣的,应记入“应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)”
当月认证当月抵扣的,应记入“应交税费--应交增值税(进项税额)”
当月认证以后期间抵扣的,应记入“应交税费--待抵扣进项税额”
当月未认证的,应记入“应交税费--待认证进项税额”
第22题:
商场应按115.2万元计算销项税额
商场应按124.8万元计算销项税额
商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
第23题:
应该填写《附列资料(二)(本期进项税额明细)》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”
应该填写《附列资料(二)(本期进项税额明细)》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”
应该填写《附列资料(二)(本期进项税额明细)》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”
应该填写《附列资料(二)(本期进项税额明细)》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”