多选题每日日终后，会计主管应负责核对（）科目余额是否正确，如存在余额，应查明原因，详细登记会计出纳工作日志。A同城往来B在途现金C其他应付款D其他应收款

题目
多选题
每日日终后，会计主管应负责核对（）科目余额是否正确，如存在余额，应查明原因，详细登记会计出纳工作日志。
A

同城往来

B

在途现金

C

其他应付款

D

其他应收款

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1.针对现金管理业务活动涉及的内部控制，下列说法中恰当的是（　　）。 A.出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，并将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因 B.会计主管定期检查现金日报表 C.每月末，会计主管指定出纳员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对 D.会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异，会计主管需按盘点金额进行调整

2.出纳库房保管的有价单证应每日与会计部门表外科目有关账户余额核对相符。（）

3.山东省农村信用社制度规定，会计主管内勤主任每日必须核对汇差，如核对不符，须查明原因并详细登记（）。A、异常业务登记簿B、资金清算工作日志C、会计出纳工作日志D、差错登记簿

4.针对现金管理业务活动涉及的内部控制，下面说法中不恰当的是（　　）。A.出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，井将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因 B.会计主管不定期检查现金日报表 C.每月末，会计主管指定出纳员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对 D.会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异，需查明原因并报经财务经理批准后进行财务处理

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  • 第1题：

    在途现金科目余额屏幕打印后，若存在余额，需与机构现金调拨核对无误后，在在途现金科目余额单上签字确认，并将在途现金科目余额单（）.

    • A、单独装订保管
    • B、粘贴在《会计出纳工作日志》中
    • C、附于机构现金调拨单后
    • D、附于业务变动情况表后

    正确答案:C

  • 第2题：

    每日日终后，会计主管应负责核对（）科目余额是否正确，如存在余额，应查明原因，详细登记会计出纳工作日志。

    • A、同城往来
    • B、在途现金
    • C、其他应付款
    • D、其他应收款

    正确答案:A,B

  • 第3题：

    早上开门营业前，（）必须核对柜员现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符。

    • A、柜员
    • B、会计主管
    • C、会计副主管
    • D、网点负责人

    正确答案:A

  • 第4题：

    开设通用账户，会计主管应审核（）。

    • A、使用科目是否与实际业务一致，开户原因是否合规。
    • B、余额性质和计息方式是否正确。
    • C、入账账户是否正确、合规。

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    下面属于永久保管的会计档案是（）

    • A、存款开销户登记簿
    • B、会计出纳工作日志
    • C、计息科目余额表
    • D、重要空白凭证登记簿

    正确答案:A,D

  • 第6题：

    会计主管必须每日核对大额支付往来科目中的（）的发生额和余额，并详细登记会计出纳工作日志。

    • A、大额支付往账户
    • B、大额支付来账户
    • C、大额支付汇差科目账户
    • D、上年大额支付往账户

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    单选题
    每日营业终了，会计主管应对在途现金和同城往来科目进行核对，查看是否有余额；如有余额的，由会计主管查明原因，登记《会计出纳人员工作日志》，最迟（）做账务处理。
    A

    当日

    B

    当日下午

    C

    次日上午

    D

    次日下午


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    （）必须每日核对“小额支付款项”账户的发生额和余额，并详细登记会计出纳工作日志。
    A

    会计主管员

    B

    联行录入员

    C

    联行复核员

    D

    结算柜


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    出纳库房保管的有价单证应每日与会计部门表外科目有关账户余额核对相符。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    每日营业终了，（）应核对在途现金和同城往来科目，查看是否有余额，如有应查明原因。
    A

    会计主管

    B

    现金柜员

    C

    一般柜员

    D

    凭证管理员


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    填空题
    日终签退前，会计主管或会计主管授权人要将柜员的重要空白凭证与（）凭证余额及相关登记簿核对相符。

    正确答案： 柜员日终平账报告表
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    营业机构“99999系统异常挂账”科目有余额时，应立即查明原因，填制（），经运营主管审批，登记《运营主管工作日志》后，选择“冲正”交易，冲销99999分户余额，补记正确账户。
    A

    红蓝字记账凭证

    B

    蓝字记账凭证

    C

    红字记账凭证


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （）必须每日核对“小额支付款项”账户的发生额和余额，并详细登记会计出纳工作日志。

    • A、会计主管员
    • B、联行录入员
    • C、联行复核员
    • D、结算柜

    正确答案:A

  • 第14题：

    系统内往来对账不符的，（）应查明原因及时处理，并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果。

    • A、运营主管（或有关负责人）
    • B、当家主任
    • C、柜员
    • D、主办会计

    正确答案:A

  • 第15题：

    日终签退前，会计主管或会计主管授权人要将柜员的重要空白凭证与（）凭证余额及相关登记簿核对相符。


    正确答案:柜员日终平账报告表

  • 第16题：

    电子商业汇票核算错误或日终“贸易通资金划拨中间户”余额不为零的，运营主管应查明原因，并登记当天（）。

    • A、《柜面服务登记簿》
    • B、《运营主管工作日志》
    • C、《柜面重要事项登记簿》
    • D、《特殊业务登记簿》

    正确答案:B

  • 第17题：

    每日营业终了，会计主管应对在途现金和同城往来科目进行核对，查看是否有余额；如有余额的，由会计主管查明原因，登记《会计出纳人员工作日志》，最迟（）做账务处理。

    • A、当日
    • B、当日下午
    • C、次日上午
    • D、次日下午

    正确答案:C

  • 第18题：

    单选题
    早上开门营业前，（）必须核对柜员现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符。
    A

    柜员

    B

    会计主管

    C

    会计副主管

    D

    网点负责人


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    山东省农村信用社制度规定，会计主管内勤主任每日必须核对汇差，如核对不符，须查明原因并详细登记（）。
    A

    异常业务登记簿

    B

    资金清算工作日志

    C

    会计出纳工作日志

    D

    差错登记簿


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下面属于永久保管的会计档案是（）
    A

    存款开销户登记簿

    B

    会计出纳工作日志

    C

    计息科目余额表

    D

    重要空白凭证登记簿


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    电子商业汇票核算错误或日终“贸易通资金划拨中间户”余额不为零的，运营主管应查明原因，并登记当天（）。
    A

    《柜面服务登记簿》

    B

    《运营主管工作日志》

    C

    《柜面重要事项登记簿》

    D

    《特殊业务登记簿》


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    以下对于“贸易通资金划拨中间户”账户说法正确的是（）。
    A

    该账户日终余额可不为0

    B

    该账户日终余额应为0

    C

    核算错误或日终余额不为0的，运营主管应查明原因，不需登记《运营主管工作日志》

    D

    核算错误或日终余额不为0的，运营主管应查明原因，并登记《运营主管工作日志》


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    每日日终后，会计主管应负责核对（）科目余额是否正确，如存在余额，应查明原因，详细登记会计出纳工作日志。
    A

    同城往来

    B

    在途现金

    C

    其他应付款

    D

    其他应收款


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    会计主管必须每日核对大额支付往来科目中的（）的发生额和余额，并详细登记会计出纳工作日志。
    A

    大额支付往账户

    B

    大额支付来账户

    C

    大额支付汇差科目账户

    D

    上年大额支付往账户


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

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