多选题根据税法规定，下列支出中，可以在所得税前扣除的有（）。A不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的非金融企业向非金融企业借款的利息支出B企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用C权益法核算的被投资企业发生的经营亏损D企业支付的年终加薪和补贴E企业实际支付的税收滞纳金

题目
多选题
根据税法规定，下列支出中，可以在所得税前扣除的有（）。
A

不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的非金融企业向非金融企业借款的利息支出

B

企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用

C

权益法核算的被投资企业发生的经营亏损

D

企业支付的年终加薪和补贴

E

企业实际支付的税收滞纳金

相似考题

1.企业发生与生产经营有关的利息支出,按规定调整后才能资本化或费用化进行税前扣除的是()A.企业向金融机构借入的用于购建固定资产发生的长期借款利息支出B.非金融企业向金融企业借款的利息支出C.企业经批准发行债券的利息支出D.非金融企业向非金融企业借款高于银行同期同类贷款利率计算的利息支出

2.根据现行企业所得税法的规定，下列在计算应纳税所得额时允许全额扣除的借款利息支出有（ ）。A、企业实际支付给关联方的利息支出 B、非金融企业向金融企业借款的利息支出 C、非金融企业向非金融企业借款的利息支出 D、逾期偿还银行贷款的罚息 E、企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出

3.下列关于利息费用扣除的表述中，正确的有(　)。A、非金融企业向金融企业借款的利息支出可据实扣除 B、非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不允许扣除 C、企业实际支付给关联方的利息支出，除另有规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：金融企业，为2:1 D、企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除 E、企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除

4.关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有( )。A.企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除 B.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除 C.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额3%的部分，准予扣除 D.企业支付的补充保险不超过工资薪金总额5%的部分，准予扣除 E.非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除

更多“多选题根据税法规定，下列支出中，可以在所得税前扣除的有（）。A不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的非金融企业向非金融企业借款的利息支出B企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用C权益法核算的被投资企业发生的经营亏损D企业支付的年终加薪和补贴E企业实际支付的税收滞纳金”相关问题

  • 第1题：

    根据现行企业所得税法的规定，下列在计算应纳税所得额时允许全额扣除的借款利息支出有（ ）。

    A.企业实际支付给关联方的利息支出
    B.非金融企业向金融企业借款的利息支出
    C.非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    D.逾期偿还银行贷款的罚息
    E.企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出

    答案：B,D
    解析：
    选项A，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，也不允许扣除；选项C，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不允许扣除；选项E，企业实际支付给与企业无关联关系的自然人借款的利息支出，在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。

  • 第2题：

    关于税前扣除项目的说法，正确的有（）。

    • A、企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除
    • B、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除
    • C、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额3%的部分，准予扣除
    • D、企业支付的补充保险在不超过职工工资总额5%标准内的部分，准予扣除
    • E、非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除

    正确答案:A,B,D,E

  • 第3题：

    企业发生以下借款费用和利息支出，可以扣除的有：（）

    • A、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用
    • B、非金融企业向金融企业借款的利息支出
    • C、企业经批准发行债券的利息支出
    • D、非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    企业所得税法规定，企业在生产经营中发生的下列利息支出，准予据实扣除的有（）。

    • A、非金融企业向金融企业借款的利息支出
    • B、非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    • C、金融企业的各项存款利息支出
    • D、金融企业的同业拆借利息支出

    正确答案:A,C,D

  • 第5题：

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前列支。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    多选题
    根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    C

    金融企业的各项存款利息支出

    D

    金融企业的同业拆借利息支出


    正确答案： A,B
    解析： ACD选项为税法规定准予税前扣除的利息支出；选项B：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除。

  • 第7题：

    多选题
    根据企业所得税法的规定，下列利息支出不得在企业所得税税前扣除的有（）
    A

    非银行企业内营业机构之间支付的利息

    B

    逾期还款支付的银行罚息

    C

    金融机构同业拆借利息支出

    D

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分


    正确答案： D,C
    解析： 选项A：非银行企业内营业机构之间支付的利息不得在税前扣除；
    选项D://非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。

  • 第8题：

    多选题
    企业所得税法规定，企业在生产经营中发生的下列利息支出，准予据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    C

    金融企业的各项存款利息支出

    D

    金融企业的同业拆借利息支出


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出中，准予在企业所得税前据实扣除的有（）。
    A

    金融企业的各项存款利息支出

    B

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    C

    企业经批准发行债券的利息支出

    D

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出


    正确答案： B,D
    解析： 选项ABC准予在企业所得税前据实扣除；选项D://非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予在税前扣除；超过的部分，不得在税前扣除。

  • 第10题：

    判断题
    企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于税前扣除项目的说法，正确的有（）。
    A

    企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除

    B

    企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除

    C

    企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额3%的部分，准予扣除

    D

    企业支付的补充保险在不超过职工工资总额5%标准内的部分，准予扣除

    E

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除


    正确答案： C,B
    解析： 本题考查税前扣除项目。选项C错误，应该是2.5%的部分。

  • 第12题：

    多选题
    根据税法规定，下列支出中，可以在当期所得税前扣除的有（）。
    A

    不超过按照金融企业同期同类贷款利率且无关联关系计算的非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    B

    企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用

    C

    企业按照有关规定预提的维简费

    D

    企业支付的年终加薪和补贴


    正确答案： D,B
    解析： 选项C，企业按照有关规定预提的维简费，不得在当期税前扣除。

  • 第13题：

    小企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予在企业所得税税前扣除的有（）。 

    • A、 小企业向金融企业借款的利息支出
    • B、 小企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分
    • C、 小企业向关联方借款的利息支出
    • D、 小企业向股东借款的利息支出

    正确答案:A,B

  • 第14题：

    下列说法正确的是（）

    • A、根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除
    • B、业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除
    • C、被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业也可相应调整减低其投资成本，将其确认为投资损失
    • D、企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证

    正确答案:B

  • 第15题：

    企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据规定可以作为企业合理的支出给予税前扣除。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除


    正确答案:正确

  • 第17题：

    根据税法规定，下列支出中，可以在所得税前扣除的有（）。

    • A、不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    • B、企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用
    • C、权益法核算的被投资企业发生的经营亏损
    • D、企业支付的年终加薪和补贴
    • E、企业实际支付的税收滞纳金

    正确答案:A,B,D

  • 第18题：

    多选题
    下列利息支出所得税前可以据实扣除的有(    )。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出

    C

    非金融企业向非金融企业借款不高于按照金融企业同类贷款利率计算的利息支出

    D

    企业经批准发行债券的利息支出


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第19题：

    判断题
    非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前列支。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前列支。

  • 第20题：

    单选题
    下列说法正确的是（）
    A

    根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除

    B

    业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除

    C

    被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业也可相应调整减低其投资成本，将其确认为投资损失

    D

    企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    企业发生以下借款费用和利息支出，可以扣除的有：（）
    A

    企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用

    B

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    C

    企业经批准发行债券的利息支出

    D

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据税法规定，下列支出中，可以在所得税前扣除的有（）。
    A

    不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    B

    企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用

    C

    权益法核算的被投资企业发生的经营亏损

    D

    企业支付的年终加薪和补贴

    E

    企业实际支付的税收滞纳金


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出，可以在企业所得税税前据实扣除的有（）。
    A

    非金融企业向金融企业借款的利息支出

    B

    金融企业同业拆借利息支出

    C

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    D

    金融企业的各项存款利息支出


    正确答案： C,B
    解析： 选项C://非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除，超过部分不得扣除。

  • 第24题：

    多选题
    小企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予在企业所得税税前扣除的有（）。
    A

    小企业向金融企业借款的利息支出

    B

    小企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分

    C

    小企业向关联方借款的利息支出

    D

    小企业向股东借款的利息支出


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

相关内容