单选题某投资者听说了有一种债券为分离交易可转债，但只知道是可转换公司债券的一种而不明白其具体特征，就该问题某理财规划师作出的解释中不正确的是（）。A 鞍钢股份是我国首家发行分离交易可转债的公司B 分离交易可转债与普通可转债的本质区别在于债券与期权可分离交易C 不设重设和赎回条款D 上市公司改变公告募集资金用途的，分离交易可转债持有人与普通可转债持有人同样被赋予一次回售的权利
题目
单选题
某投资者听说了有一种债券为分离交易可转债，但只知道是可转换公司债券的一种而不明白其具体特征，就该问题某理财规划师作出的解释中不正确的是（）。
A
鞍钢股份是我国首家发行分离交易可转债的公司
B
分离交易可转债与普通可转债的本质区别在于债券与期权可分离交易
C
不设重设和赎回条款
D
上市公司改变公告募集资金用途的，分离交易可转债持有人与普通可转债持有人同样被赋予一次回售的权利
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参考答案和解析
正确答案：
C
解析：
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第1题：
具有股权稀释效应的公司债券有（ ）。
①可转换公司债券
②可分离交易的可转换债券债券
③附股权证公司债券
④可交换公司债券?A：②③④
B：①③④
C：①②
D：①②③答案：D解析：①、③项正确，由于可转换债券（也称附认股权证公司债）持有者可以通过转换使自己成为普通股股东，认购权证持有者可以按预定的价格购买普通股，其行为的选择有可能造成公司普通股增加，使得每股收益变小。通常称这种情况为股权稀释，即由于普通股股份的增加，使得每股收益有所减少的现象称为股权的稀释。②项正确，可分离交易的可转换债券全称是“认股权和债券分离交易的可转换公司债券”，是可转换债券的一种，因此也具有股权稀释效应。④项错误，可交换公司债券交换的是已发行的股票，因此不具有股权稀释效应。因此，①、②、③项符合题意，故本题选D选项。 -
第2题：
关于可转换债券有如下的表述：
Ⅰ.可转换债券简称可转债，是指一段时期内，持有者可以按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券
Ⅱ.可转换债券是一种混合债券，既包含了普通债券的特征，也包含了权益的特征
Ⅲ.可转换债券是一种含有转股权的特殊债券
Ⅳ.可转换债券的基本要素包含：标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比率、赎回条款、回售条款等
以上四项表述中，正确的个数是（ ）。A.2
B.4
C.1
D.3答案：B解析：可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。可见，可转换债券是一种混合债券，既包含了普通债券的特征，也包含了权益类债券特征。可转换债券是含有转股权的特殊债券。转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、回售条款等。 -
第3题：
关于可转换债券有如下的表述：
Ⅰ.可转换债券简称可转债，是指一段时期内,持有者可以按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券
Ⅱ可转換债券是一种混合债券，既包含了普通债券的特征，也包含了权益的特征
Ⅲ.可转换债券是一种含有转股权的特殊债券
Ⅳ.可转换债券的基本要素包含：标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比率、赎回条款、回售条款等
以上四项表述中，正确的个数是（ ）。A.2
B.4
C.1
D.3答案：B解析：可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。可见，可转换债券是一种混合债券，既包含了普通债券的特征，也包含了权益类债券特征。可转换债券是含有转股权的特殊债券。转换债券的基本要細舌标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、回售条款等。 -
第4题：
某可转换债券面值100元，转换比例为20。2016年3月15日，可转债的交易价格为126元，而标的股票交易价格为6元。如果标的股票股价继续上涨，以下说法错误的是（ ）。A.该可转债的债券价值将随之上升
B.该可转债的转榭又利价值将随之上升
C.该可转债的价格随之上涨
D.该可转债价格的权益属性将进一步增强答案：A解析：而当股价很高时，可转债的价格主要由其转换价值所决定，并且可转债的价值主要体现了权益证券的属性。 -
第5题：
某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于转换升水。（ ）答案：错解析： -
第6题：
由于可转换公司债券的期权是一种美式期权，因此，转股期限越长，转股权价值就 越大，可转换公司债券的价值越高。 ( )答案：A解析：。由于可转换公司倩券的期权是一种美式期权，因此，转股期限越 长，转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越高；反之，转股期限越短，转股权价值就 越小，可转换公司债券的价值越低。 -
第7题：
认股权和债券分离交易的可转换公司债券也称分离交易的可转换公司债券。
正确答案:正确 -
第8题：
可转换公司债券是一种含权债券，它兼有公司债券和股票的双重特征。（ ）
正确答案:正确 -
第9题：
上海证券交易所债券市场专业投资者可以参与交易的债券产品有（）。
- A、国债
- B、分离交易可转换公司债券中的公司债券
- C、公司债券（含企业债券）
- D、债券质押式回购的融资及融券交易
正确答案:A,B,C,D -
第10题：
按照规定，关于可转换公司债券转股，下列说法正确的有（）。
- A、即日买进的可转债当日可申请转股
- B、可转债的转股申报优于买卖申报
- C、可转债持有人申请“债转股”时，须一次将账户内的可转换债券全部转换成发行公司的股票
- D、可转债“债转股”的申报方向为买入，单位为手，1手为100元面额可转换公司债券
正确答案:A -
第11题：
单选题下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额
B分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40%
C分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50%
D分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50%
正确答案： D解析：
根据《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第27条规定，上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，发行分离交易的可转换公司债券，应符合的规定之一是：本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。 -
第12题：
单选题某可转换债券面值100元，转换比例为20，2016年3月15日，可转换的交易价格为126元，而标的股票交易价格为6元，如果标的股票股价继续上涨，以下说法错误的是（）。A该可转债的债券面值将随之上升
B该可转债价格的权益属性将进一步增强
C该可转债的转换权利价值将随之上升
D该可转债的价值将随之上涨
正确答案： B解析： -
第13题：
下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A：分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额
B：分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％
C：分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％
D：分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％答案：A解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第27条规定，上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，发行分离交易的可转换公司债券，应符合的规定之一是：本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。 -
第14题：
某可转换债券面值100元，转换比例为20。2016年3月15日，可转债的交易价格为126元，而标的股票交易价格为6元。如果标的股票股价继续上涨，以下说法错误的是（ ）。A.该可转债的债券价值将随之上升
B.该可转债的转换权利价值将随之上升
C.该可转债的价格随之上涨
D.该可转债价格的权益属性将进一步增强答案：A解析：而当股价很高时，可转债的价格主要由其转换价值所决定，并且可转债的价值主要体现了权益证券的属性。 -
第15题：
某可转换债券面值100元，转换比例为20。2016年3月15日，该可转债进入转换期，此时可转债的交易价格为130元，而标的股票交易价格为7元，如果可转债和股票都有充分的流动性，则可转债持有人应该（ ）A.继续持有可转债
B.卖出可转债
C.将可转债转换为股票
D.将可转债回售给发行人答案：C解析：当股价很高时，可转债的价格主要由其转换价值所决定，并且可转债的价值主要体现了权益证券的属性。按照题干所述现在每张可转债可以按照5元/股转为20股普通股，在高流动性背景下按7元市价卖出，即每股获利2元；因此持有人会进行转换。 -
第16题：
现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（ ）A.可转换公司债券
B.短期融资券
C.公司债
D.可交换公司债券
E.分离交易可转债答案：A,B,D解析：B，短期融资券为[一定期限，365天]，证券公司短期融资券为≤91天。C、E，公债与分离交易可转换公司债券期限均为1年以上，没有规定上限；D，可交换公司债券 期限为[1年，6年]。
A，对于可转换公司债券，因考试时点《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》(2014年5月14日证监会令第100号)尚未实施，创业板上市公司发行可转换公司债券与主板一样在上市公司证券发行管理办法》(2006年5月6日证监会令第30号)下规范，可转换公司债券的期限为[1年，6年]，但按照现行规定，创业板上市公司发行可转换公司债券的期限为1年以上，没有规定上限。 -
第17题：
某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为30元。（ ）答案：对解析： -
第18题：
共用题干
于先生是一家公司的业务经理，年薪10万，他打算把一部分资金投资在股票和债券上，但由于缺少专业知识，他想去咨询一下理财规划师。根据案例回答41～46题。于先生想购买可转换债券，下列有关可转换债券的说法错误的是()。
A:可转换债券是公司债券的一种
B:可转债具有债权和期权的双重属性，其持有人可以选择持有债券到期，获取公司还本付息；也可以选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资本增值
C:可转换公司债券的固定利息比普通公司债券高
D:如果实现转换，投资者则会获得出售普通股的收入或获得股息收入答案：C解析：实物国债是一种无记名国债。
可转换公司债券的固定利息比普通公司债券低，其差额反映换股期权价值。
如果债券的计价货币是外国货币，则债券支付的利息和偿还的本金能换算成多少本国货币还取决于当时的汇率。如果未来本国货币升值，按本国货币计算的债券投资收益将会降低，这就是债券的汇率风险，又称货币风险。
少数可赎回的优先股在中途可向公司要求退股。
上证综合指数是上海证券交易所编制的，以1990年12月19日的股票价格为基期数值，以全部上市股票为样本，以股票的发行量为权重，按加权平均法计算。 -
第19题：
某投资者听说了有一种债券为分离交易可转债，但只知道是可转换公司债券的一种而不明白其具体特征，就该问题某理财规划师作出的解释中不正确的是（）。
- A、鞍钢股份是我国首家发行分离交易可转债的公司
- B、分离交易可转债与普通可转债的本质区别在于债券与期权可分离交易
- C、不设重设和赎回条款
- D、上市公司改变公告募集资金用途的，分离交易可转债持有人与普通可转债持有人同样被赋予一次回售的权利
正确答案:A -
第20题：
上海证券交易所债券市场普通投资者可以参与交易的债券产品有（）。
- A、国债
- B、地方政府债
- C、可转换公司债券
- D、分离债
正确答案:A,B,C,D -
第21题：
某投资者突然对债券投资比较感兴趣，但是关于债券投资收入缴纳税收的问题不太清楚，就此问题咨询某理财规划师，该理财师作出的解释中不正确的是（）。
- A、国债利息收入在我国免税
- B、金融债券的利息在我国免税
- C、公司债券的利息收入免缴个人所得税
- D、公司债券的资本利得要缴纳个人所得税
正确答案:C -
第22题：
可转换债券与附权证债券区别具体有（）。
- A、可转换债券的权利载体是债券本身
- B、可转债持有人即转股权所有人
- C、附权证债券的权利载体是权证
- D、在可分离交易的情况下，权证持有人可能与债券持有人相分离
正确答案:A,B,C,D -
第23题：
单选题现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括()。 Ⅰ 可转换公司债券 Ⅱ 短期融资券 Ⅲ 公司债 Ⅳ 可交换公司债券 Ⅴ 分离交易可转债AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅡ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： D解析： Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第15条规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。（但是根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第18条规定，可转换公司债券的期限最短为1年。没有规定最长期限。故Ⅰ项不完全符合题意） Ⅱ项，根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第2条规定，本指引所称短期融资券，是指具有法人资格的非金融企业(以下简称企业)在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具。最长期限为1年。 Ⅲ项，根据《公司债券发行与交易管理办法》所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。没有规定最长期限。 Ⅴ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第29条规定，分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年。未规定最长期限。 Ⅳ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。