问答题计算应纳所得税时，不得扣除项目包括哪些？
题目
问答题
计算应纳所得税时，不得扣除项目包括哪些？
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第1题：
在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目包括()。A:企业所得税税款
B:广告费
C:税收滞纳金
D:职工福利费
E:向投资者支付的股息、红利答案：A,C,E解析：本题考查不得税前扣除的项目。BD项是限制扣除的项目。 -
第2题：
在计算企业所得税应纳税所得额时，不得作为扣除项目扣除的税金为()。A:增值税
B:消费税
C:营业税
D:关税答案：A解析： -
第3题：
（2019年）企业投资期间，投资资产的成本在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。（ ）答案：对解析：企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。 -
第4题：
企业所得税中，在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出项目都有什么？
正确答案: （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（2）企业所得税税款；
（3）税收滞纳金；
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（5）企业所得税法第九条规定之外的捐赠支出；
（6）赞助支出；
（7）未经核定的准备金支出；
（8）与取得收入无关的其他支出。 -
第5题：
在计算应纳税所得额时，允许在所得税前扣除的税金包括（）。
- A、不得低扣的增值税
- B、缴纳的消费税
- C、缴纳的营业税
- D、缴纳是企业所得税
正确答案:A,B,C -
第6题：
简述在计算企业应纳税所得额时，哪些项目不得从收入总额中扣除？
正确答案: 1、资本性支出；
2、无形资产转让、开发支出；
3、违法经营的罚款和被没收财物的损失；
4、各项税收的滞纳金、罚金和罚款；
5、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；
6、超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性捐赠。 -
第7题：
下列关于企业应纳税所得额说法正确的有（）
- A、企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳所得额时不得扣除
- B、企业转让资产，该项资产的净值，不得在计算应纳税所得额时扣除
- C、企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利
- D、企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，不得在计算应纳税所得额时扣除
正确答案:A,C -
第8题：
问答题新企业所得税法规定的不得扣除的项目范围包括哪些？正确答案： 不得扣除的项目范围包括：
（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（2）企业所得税税款；
（3）税收滞纳金；
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（5）超过国家规定允许扣除的公益性捐赠，以及非公益性捐赠；
（6）赞助支出；
（7）未经核定的准备金支出；
（8）与取得收入无关的其他支出。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题企业所得税中，在计算应纳税所得额时，不得扣除的支出项目都有什么？正确答案： （1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（2）企业所得税税款；
（3）税收滞纳金；
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（5）企业所得税法第九条规定之外的捐赠支出；
（6）赞助支出；
（7）未经核定的准备金支出；
（8）与取得收入无关的其他支出。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题简述在计算企业应纳税所得额时，哪些项目不得从收入总额中扣除？正确答案： 1、资本性支出；
2、无形资产转让、开发支出；
3、违法经营的罚款和被没收财物的损失；
4、各项税收的滞纳金、罚金和罚款；
5、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；
6、超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性捐赠。解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题在计算企业所得税应纳税所得额时，不得作为扣除项目扣除的税金为（）。A增值税
B消费税
C营业税
D关税
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简述确定企业所得税应纳税所得额时允许扣除项目的法律规定。正确答案： 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
（1）企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除；企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除；企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除；企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除；企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除；企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除；企业依照法律、行政法规的有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除，上述专项资金提取后改变用途的，不得扣除；企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。
（2）企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
（3）企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除u。但下列固定资产不得计算折旧扣除：房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；以融资租赁方式租出的固定资产；已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；与经营活动无关的固定资产；单独估价作为固定资产入账的土地；其他不得计算折旧扣除的固定资产。
（4）企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。但自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产、自创商誉、与经营活动无关的无形资产以及其他不得计算摊销费用的无形资产的摊销费用不得扣除。解析： 暂无解析 -
第13题：
下列有关企业所得税应纳税所得额的计算，说法正确的是哪些？()A、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
B、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项准予在计算应纳税所得额时扣除
C、罚金、罚款和被没收财物的损失不得在计算应纳税所得额时扣除
D、赞助支出不得在计算应纳税所得额时扣除答案：A,C,D解析：【考点】企业所得税的计算。详解：根据《企业所得税法》第9条的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，此次修法为进一步鼓励企业公益性捐赠，将有关扣除比例从10%提高到12%，所以A选项说法正确。根据该法第10条的规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项：(2)企业所得税税款；(3)税收滞纳金；(4)罚金、罚款和被没收财物的损失；(5)本法第9条规定以外的捐赠支出；(6)赞助支出；(7)未经核定的准备金支出；(8)与取得收入无关的其他支出。可知B选项说法错误，C、D选项说法正确。 -
第14题：
企业计算企业所得税应纳税所得额不得扣除的项目是（）。A、成本
B、费用
C、赞助支出
D、税金答案：C解析：本题考查的是企业所得税。企业在计算应纳税所得额时，赞助支出是不允许扣除的。 -
第15题：
企业投资期间，投资资产的成本在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。（ ）答案：对解析：企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。 -
第16题：
计算企业应纳税所得额时，不可以扣除的项目有哪些？
正确答案: 意外事故损失有赔偿的部分.非公益性、救济性捐赠 -
第17题：
新企业所得税法规定的不得扣除的项目范围包括哪些？
正确答案: 不得扣除的项目范围包括：
（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（2）企业所得税税款；
（3）税收滞纳金；
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（5）超过国家规定允许扣除的公益性捐赠，以及非公益性捐赠；
（6）赞助支出；
（7）未经核定的准备金支出；
（8）与取得收入无关的其他支出。 -
第18题：
计算应纳所得税时，不得扣除项目包括哪些？
正确答案: （一）资本性支出（二）无形资产受让、开发支出（三）违法经营的罚款、被没收财物的损失（四）各项税收的滞纳金、罚金和罚款（五）自然灾害或者意外损失有赔偿的部分（六）超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性的捐赠（七）各种赞助支出（八）与取得收入无关的其他各项支出（九）回扣支出（十）贿赂等非法支出 -
第19题：
计算应纳税所得额时，成本费用按扣除的程度可分类为（）
- A、基本扣除项目
- B、全额扣除项目
- C、限额扣除项目
- D、不得扣除项目
正确答案:A,C,D -
第20题：
判断题企业投资期间，投资资产的成本在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。（ ）A对
B错
正确答案： 对解析： -
第21题：
多选题计算应纳税所得额时，成本费用按扣除的程度可分类为（）A基本扣除项目
B全额扣除项目
C限额扣除项目
D不得扣除项目
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题计算应纳所得税时，不得扣除项目包括哪些？正确答案： （一）资本性支出
（二）无形资产受让、开发支出
（三）违法经营的罚款、被没收财物的损失
（四）各项税收的滞纳金、罚金和罚款
（五）自然灾害或者意外损失有赔偿的部分
（六）超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性的捐赠
（七）各种赞助支出
（八）与取得收入无关的其他各项支出
（九）回扣支出
（十）贿赂等非法支出解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题计算企业应纳税所得额时，不可以扣除的项目有哪些？正确答案： 意外事故损失有赔偿的部分.非公益性、救济性捐赠解析： 暂无解析 -
第24题：
多选题在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目包括（ ）。A企业所得税税款
B广告费
C税收滞纳金
D职工福利费
E向投资者支付的股息、红利
正确答案： B,E解析： 本题考查不得税前扣除的项目。BD项是限制扣除的项目。