单选题某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（ ）元。A 7735B 5990C 5850D 7990
题目
单选题
某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（ ）元。
A
7735
B
5990
C
5850
D
7990
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第1题：
某企业正在编制第四季度现金预算，现金短缺17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（ ）元。A.22000
B.18000
C.21000
D.23000答案：A解析：假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款金额为22000元。 -
第2题：
某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。
企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8％，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；
借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为（ ）元。A.30000
B.29000
C.32000
D.31000答案：A解析：企业第4季度最低借款额=18500+10000+500+借款额×8％／4，最低借款额=29591．84(元)，由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款额为30000元。 -
第3题：
A企业正在着手编制2014年1月份的现金预算。有关资料如下：（1）2013年末现金余额为8000元；（2）2013年末有息负债余额为12000元，已知年利率4%，按季支付利息；（3）2013年末应收账款4000元，预计月内可收回80%；（4）预计销售产品10000件，每件5元，预计月内销售的收款比例为50%；（5）需要采购材料的成本为8000元，70%当月付现，其余下月付现；
（6）2013年末应付账款余额5000元，付款政策同（5）；（7）月内以现金支付直接人工8400元；（8）制造费用、销售费用和管理费用付现13854元；（9）购买设备支付现金20900元；（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元；（11）公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6%，按月支付利息，借款在期初，还款在期末；（12）要求月末现金余额介于5000～5100元之间。
要求：（1）计算可供使用现金。（2）计算现金支出总额。（3）计算现金余缺数值。（4）确定向银行借款或归还银行借款的数额 。答案：解析：（1）可供使用现金＝8000＋4000×80%＋10000×5×50%＝36200（元）
（2）采购材料支出＝8000×70%＋5000＝10600（元）现金支出＝10600＋8400＋13854＋20900＝53754（元）
（3）现金余缺＝36200－53754＝－17554（元）
（4）假设需要借入W元，则1月份支付的利息＝W×6%/12＝0.005W存在下列关系式：5000<－17554＋W－0.005W<510022667第4题：
某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月份现金余缺为-55万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初、还款在期末，则6月份预计应向银行借款的最低金额为()万元。A.77
B.76
C.55
D.75答案：A解析：设：预计借款额为X，则：预计月末支付的利息=(100+X)×1%，依据资料，可得：X-55-(100+X)×1%≥20解得：X≥76.77(万元)，取整得77万元。第5题：
某企业编制第4季度现金预算.现金余缺部分列示金额为35000元，第2季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000元股A股票，每股市价2.5元，其次按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为()元。A.7735
B.5990
C.5850
D.7990答案：C解析：此题计算与季初现金余额无关。购买股票：5000×2.5=12500(元)归还利息：85000×12%×3/4=7650(元)本金最高偿还额=35000-5000-12500-7650=9850(元)由于按1000元的整数倍偿还本金，所以偿还本金9000元。年末现金余额=35000-12500-7650-9000=5850(元)第6题：
某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（）元。
- A、7735
- B、5990
- C、5850
- D、7990
正确答案:C第7题：
单选题某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。A618.09
B620
C600
D750
正确答案： A解析： 假设借入x万元，则6月份支付的利息为1000×6％／12+1500×8％／12+X×6％／12，则X-550-（1000×6％／12+1500×8％／12+X×6％／12）≥50，则X≥618．09，由于x为10万元的整数倍数，所以x最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。第8题：
问答题现金不足最低现金余额时需向银行借款,超过最低现金余额时需偿还借款,借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8% ,每季度支付一次利息,计算借款利息时,假定借款均在季度初发生,还款均在季度未发生。要求:请根据上述资料,为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中,不必列出计算过程。正确答案：解析：第9题：
单选题某企业正在编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为－17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的最低借款额为（ ）元。A22000
B18000
C21000
D23000
正确答案： D解析：
现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额。假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000的整数倍，所以借款金额为22000元。第10题：
单选题某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（）元。A7735
B5990
C5850
D7990
正确答案： A解析： 暂无解析第11题：
单选题某企业正在编制第4季度资金预算，现金多余或不足部分列示金额为－17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的最低借款额为（ ）元。A22000
B18000
C21000
D23000
正确答案： B解析：
现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额。假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000的整数倍，所以借款金额为22000元。第12题：
单选题某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为l2％，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按l000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（ ）元。A7735
B5990
C5850
D7990
正确答案： C解析：
购买股票：5000×2.5=12500（元）
归还利息：85000×12％×（3/4）=7650（元）
本金最高偿还额=35000-5000-12500-7650=9850（元）
由于按1000元的整数倍偿还本金，所以归还本金9000元
年末现金余额=35000-12500-7650-9000=5850（元）。第13题：
编制现金预算时，计算“现金多余或不足”项目金额时，需要考虑的项目有（ ）。A.购买短期债券
B.偿还借款利息
C.期初现金余额
D.以前采购本期支付的现金答案：C,D解析：现金多余或不足=期初现金余额+销货现金收入-各项支出（含经营支出和资本支出）。偿还借款利息和债券投资属于资金运用，不影响现金多余或不足的金额。第14题：
甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（ ）元。A.19000
B.20000
C.64000
D.65000答案：A解析：假设借入X万元，月利率为12%/12＝1%，则1月份支付的利息＝（50000＋X）×1%，－12500＋X－（50000＋X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。
第15题：
某企业正在编制第四季度资金预算，“现金余缺”列示金额为－17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（ ）元。A.22000
B.18000
C.21000
D.23000答案：A解析：假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款金额为22000元。第16题：
某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利患500元。企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8%，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为()元。A.30000
B.29000
C.32000
D.31000答案：A解析：企业第4季度最低借款额=18500+10000+500+借款额×8%/4，最低借款额=29591.84(元)，由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款额为30000元。第17题：
某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（ ）元。A.7735
B.5990
C.5850
D.7990答案：C解析：购买股票：5000×2.5＝12500（元）
归还利息：85000×12%×3/4＝7650（元）
本金最高偿还额＝35000－5000－12500－7650＝9850（元）
由于按1000元的整数倍偿还本金，所以归还本金9000元
年末现金余额＝35000－12500－7650－9000＝5850（元）第18题：
某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。
- A、618.09
- B、620
- C、600
- D、750
正确答案:B第19题：
单选题某企业正在编制第四季度现金预算，现金余缺列示金额为－17840元，现金筹措与运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第四季度的最低借款额为（）元。A22000
B18000
C21000
D23000
正确答案： A解析： 假设借人x元，x－17840－500≥3000，解得x≥21340(元)，由于借款金额是1000元的整数倍．所以借款金额为22000元。第20题：
单选题某企业编制“现金预算”．预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为l万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于l0万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A77
B76
C62
D75
正确答案： B解析：
假设借入X万元，则6月份支付的利息=（100+X）×1％，则： X-50-（100+X）×1％≥l0X≥61.62（万元），X为1万元的整数倍可得，X最小值为62，即应向银行借款的最低金额为62万元。第21题：
单选题某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为-17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的倍数，那么企业第4季度的借款额为（ ）元。A22000
B18000
C21000
D23000
正确答案： C解析：
最低借款额=l7840+500+3000=21340（元），因为银行借款金额应是1000元的整数倍，所以借款额为22000（元）。第22题：
单选题甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为-12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（）元。A19000
B20000
C64000
D65000
正确答案： B解析： 假设借入X万元，月利率为12%/12=1%，则1月份支付的利息=（50000+X）×1%，-12500+X-（50000+X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。第23题：
单选题某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金多余或不足为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在月初，还款在月末，则应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A77
B76
C55
D75
正确答案： B解析：第24题：
单选题某企业编制“现金流量预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于l0万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A77
B76
C62
D75
正确答案： B解析：
假设借入X万元，则6月份支付的利息=（100+X）×1％，则
X-50-（100+X）×1％≥lO≥61.62（万元）
X为1万元的整数倍
可得，X最小值为62，即应向银行借款的最低金额为62万元。