单选题财务顾问应当建立健全内部报告制度，并对证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由（ ）签名，并加盖财务顾问单位签章。①部门负责人②财务顾问的法定代表人或者其授权代表人③财务顾问主办人④项目协办人A ①②③B ①③④C ②③④D ①②③④

题目
单选题
财务顾问应当建立健全内部报告制度，并对证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由（  ）签名，并加盖财务顾问单位签章。①部门负责人②财务顾问的法定代表人或者其授权代表人③财务顾问主办人④项目协办人
A

①②③

B

①③④

C

②③④

D

①②③④

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1.现场检测应当出具检测报告～由检测人签名～并加盖检测的公安机关尿检专用印章。( )

2.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。A．部门负责人B．当地行政主管机构C．内部核查机构负责人D．当地证券业协会

3.财务顾问应当按照证监会的规定，对上市公司所属企业到境外上市申请文件进行尽职调查、审慎核查，出具财务顾问报告等。 （ ）

4.人民检察院行使法律监督职权，()进行调查核实，并依法提出抗诉、纠正意见、检察建议。有关单位()予以配合，并及时将采纳纠正意见、检察建议的情况书面回复人民检察院。A、可以;应当B、可以;可以C、应当;可以D、应当;应当

更多“财务顾问应当建立健全内部报告制度，并对证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由（  ）签名，并加盖”相关问题

  • 第1题：

    财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。

    Ⅰ.部门负责人

    Ⅱ.当地行政主管机构

    Ⅲ.内部核查机构负责人

    Ⅳ.当地证券业协会

    Ⅴ.中国证监会

    A、Ⅰ,Ⅲ
    B、Ⅰ,Ⅱ,IV
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅲ

    答案：A
    解析：
    A
    《财务顾问管理办法》第二十九条规定，财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。

  • 第2题：

    下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。

    Ⅰ.上市公司重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后，拟公告重大资产重组预案的，独立财务顾问应当出具重组预案核查意见

    Ⅱ.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会，拟公告重大资产重组报告书的，独立财务顾问应当出具独立财务顾问报告

    Ⅲ.独立财务顾问应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题出具回复意见，回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内核负责人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖单位公章

    Ⅳ.上市公司重大资产重组方案获得核准的，独立财务顾问应在重组方案实施完毕后3个工作日内，向中国证监会报送重组业务总结报告

    Ⅴ.独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，出具持续督导意见

    A、Ⅱ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    ]ⅢⅣ两项，根据《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》（上市部函[2008]076号）：独立财务顾问应当建立健全内部报告制度，独立财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内核机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖单位公章。上市公司重大资产重组方案获得核准的，独立财务顾问应在重组方案实施完毕后15个工作日内，向中国证监会报送重组业务总结报告。总结报告至少应包括本次重组的交易背景、交易进程、交易方案主要内容、存在的主要问题以及相应解决措施、方案实施效果等。ⅠⅡⅤ三项参见《重组管理办法》和《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》（上市部函[2008]076号）相关规定。

  • 第3题：

    中国证监会在审核期间提出反馈意见要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起()日内提供书面回复意见，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。

    A:10
    B:15
    C:20
    D:30

    答案：D
    解析：
    中国证监会在审核期间提出反馈意见要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起30日内提供书面回复意见，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。本题正确答案为D选项。

  • 第4题：

    财务顾问应当建立健全内部报告制度，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由（ ）签名，并加盖财务顾问单位签章。
    ①部门负责人
    ②财务顾问的法定代表人或者其授权代表人
    ③财务顾问主办人
    ④项目协办人

    A.①②③
    B.①③④
    C.②③④
    D.①②③④

    答案：C
    解析：
    财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖财务顾问单位公章。

  • 第5题：

    财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后，应当配合中国证监会的审核，并承担（ ）工作。
    ①指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复
    ②按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查
    ③组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复，委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的，财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因
    ④申报本次担任并购重组财务顾问的收费情况

    A.①②④
    B.①②③④
    C.①③④
    D.①②③

    答案：B
    解析：
    考查财务顾问相关的业务规则：1.接受或终止委托2、尽职调查3、辅导与验收4、发表专业意见5、接受监管机构审核6、持续督导7、工作底稿8、保密责任9、公平竞争10、接受培训。①②③④属于具体细则，都正确。

  • 第6题：

    财务顾问应规范执业行为，提高其执业质量，下列说法中，符合要求的是（ ）。

    A.财务顾问在开始工作时可直接利用其他证券服务机构出具的专业意见，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断
    B.只要进行了充分的内部核查，财务顾问就可以按照中国证监会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并作出相关承诺
    C.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人对中国证监会提出的问题进行充分的研究.论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或去授权代表人.财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖上市公司单位公章
    D.结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

    答案：D
    解析：
    财务顾问在开始工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见，但应对其进行必要的审慎核查，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。选项A错误。进行了充分的内部核查和尽职调查基础上，财务顾问就可以按照中国证监会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并作出相关承诺，选项B错误。选项C应该加盖财务顾问单位公章。

  • 第7题：

    除财务顾问的法定代表人或者其授权代表人之外，应当在财务顾问专业意见上签名的还有（ ），并加盖财务顾问单位公章。
    Ⅰ.部门负责人
    Ⅱ.内部核查机构负责人
    Ⅲ.财务顾问主办人
    Ⅳ.项目协办人

    A：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
    B：Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.
    C：Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.
    D：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.

    答案：D
    解析：
    财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内部核查机构负责人、财务顾问主办人和项目协办人应当在财务顾问专业意见上签名,并加盖财务顾问单位公章。

  • 第8题：

    财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向（）报告。 Ⅰ.部门负责人 Ⅱ.当地行政主管机构 Ⅲ.内部核查机构负责人 Ⅳ.当地证券业协会

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅲ
    • C、Ⅰ、Ⅳ
    • D、Ⅱ、Ⅲ

    正确答案:B

  • 第9题：

    反馈意见回复的内容不包括（）。

    • A、根据证监会反馈意见要求回复专业意见
    • B、梳理审核中重点关注的财务问题
    • C、参与其他财务相关反馈意见回复工作
    • D、与证监会预审员沟通发行人财务问题

    正确答案:B

  • 第10题：

    根据《证券法》的规定，上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出（）。

    • A、书面审核意见
    • B、修改建议
    • C、回复意见
    • D、审计意见

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    除财务顾问的法定代表人或者其授权代表人之外，应当在财务顾问专业意见上签名的还有（  ），并加盖财务顾问单位公章。①部门负责人②内部核查机构负责人③财务顾问主办人④项目协办人
    A

    ①②③

    B

    ①③④

    C

    ②③④

    D

    ①②③④


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（　　）。[2019年6月真题]Ⅰ．财务顾问关于举报信的核查报告无需履行内核程序Ⅱ．法定代表人可以指定内控业务条线的公司负责人作为授权代表签署反馈意见回复报告Ⅲ．重组报告书原则上应当由财务顾问法定代表人签字Ⅳ．财务顾问关于并购重组委意见回复文件应履行内核程序
    A

    Ⅰ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》规定，财务顾问应当遵守法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，对委托人的申报文件进行核查，出具专业意见，并保证其所出具的意见真实、准确、完整。
    根据《关于强化财务顾问管理层对上市公司并购重组项目签字责任的问题与解答》，为落实“依法监管、从严监管、全面监管”的工作要求，督促财务顾问勤勉尽责，保护投资者特别是中小投资者的合法权益，财务顾问应当进一步完善内部控制制度，强化对授权行为和授权代表人签字的约束。
    ①财务顾问应进一步强化重组项目的内部控制，重组项目的内部控制应当纳入财务顾问公司整体层面的合规和内部控制体系。反馈意见回复报告、重组委意见回复报告等文件的财务顾问专业意见，举报信核查报告等均应履行内核程序。
    ②重组报告书、财务顾问报告等申报文件，反馈意见回复报告、重组委意见回复等文件的财务顾问专业意见，举报信核查报告等原则上应当由财务顾问法定代表人签字。
    ③在法定代表人授权其代表人签字时，应当建立明确的授权制度，不得概括授权，而应针对具体项目环节履行授权程序，且被授权对象应当为内控、风控、投行等业务条线的公司负责人，授权委托书应当与签字文件一并提供。

  • 第13题：

    财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。

    A、业务审核单位
    B、专业小组
    C、财务评估部门
    D、内部核查机构

    答案：D
    解析：
    D
    根据《财务顾问管理办法》第二十五条，财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。

  • 第14题：

    财务顾问主办人对中国证监会在反馈意见中提出的问题应当按照内部程序向()。

    A:部门负责人报告
    B:当地行政主管机构报告
    C:内部核查机构负责人报告
    D:当地证券业协会报告

    答案：A,C
    解析：
    财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。

  • 第15题：

    关于上市公司并购重组的持续督导，下列说法中正确的有()。

    A:财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作
    B:财务顾问应当建立健全内部检查制度，确保财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告
    C:持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在3个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导
    D:在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在相关定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

    答案：A,B,D
    解析：
    C项错误，在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。

  • 第16题：

    财务顾问应规范执业行为，提高其执业质量，下列说法，符合要求的是（ ）。

    A.财务顾问在开始工作时可直接利用其他证券服务机构出具的专业意见，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断
    B.只要进行了充分的内部核查，财务顾问就可以按照中国证件会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并做出相关承诺
    C.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或去授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖上市公司单位公章
    D.结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

    答案：D
    解析：
    财务顾问在开始工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见，但应对其进行必要的审慎核查，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。A选项错误。进行了充分的内部核查和尽职调查基础上，财务顾问就可以按照中国证件会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并做出相关承诺，B选项错误。C选项应该加盖财务顾问单位公章。

  • 第17题：

    财务顾问应当建立健全内部报告制度，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由（ ）签名，并加盖财务顾问单位签章。
    Ⅰ.部门负责人
    Ⅱ.财务顾问的法定代表人或者其授权代表人
    Ⅲ.财务顾问主办人
    Ⅳ.项目协办人

    A：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
    B：Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.
    C：Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.
    D：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.

    答案：C
    解析：
    财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖财务顾问单位公章。

  • 第18题：

    下列属于财务顾问应当配合中国证监会工作的是（）。
    Ⅰ．指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复
    Ⅱ．按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查
    Ⅲ．组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复
    Ⅳ．对委托人披露的文件进行核查，确信披露文件的内容与格式符合要求

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    除了Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项外．财务顾问应当配合中国证监会的工作还包括：(1)委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的，财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因。(2)自申报至并购重组事项完成前，对于上市公司和其他并购重组当事人发生较大变化对本次并购重组构成较大影响的情况予以高度关注，并及时向中国证监会报告。(3)申报本次担任并购重组财务顾问的收费情况。(4)中国证监会要求的其他事项。

  • 第19题：

    收到外部单位来文，需要银行回复的，处理方法是（）

    • A、各部门将意见发给办公室，由办公室汇总并拟文回复
    • B、由各部门分别拟文回复
    • C、由主办部门汇总所有协办部门意见并拟文回复
    • D、主办部门汇总所有协办部门意见并发给办公室，由办公室拟文回复

    正确答案:C

  • 第20题：

    下列不属于财务顾问出具财务意见承诺内容的是（）。

    • A、已对委托人披露的文件进行核查，确信披露文件的内容与格式符合要求
    • B、有关本次并购重组事项的财务顾问专业意见已提交内部核查机构审查，并同意出具此专业意见
    • C、已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与委托人披露的文件内容不存在实质性差异
    • D、指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复

    正确答案:D

  • 第21题：

    不能正确描述客户回复的要求的是（）。

    • A、先了解客户具体需求，才能发现问题，对客户进行指导，做好回复工作
    • B、在客户回复前，应充分收集客户信息
    • C、回复工作结束，填写回复记录，并及时落实对客户的承诺
    • D、对所有客户提供一致的非个性化回复服务

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    反馈意见回复的内容不包括（）。
    A

    根据证监会反馈意见要求回复专业意见

    B

    梳理审核中重点关注的财务问题

    C

    参与其他财务相关反馈意见回复工作

    D

    与证监会预审员沟通发行人财务问题


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于财务顾问业务规程的说法中，错误的是（　　）。
    A

    财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务

    B

    财务顾问代表委托人向证券交易所提交申请文件后，应当配合中国证监会的审核，并承担相关工作

    C

    财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度

    D

    财务顾问应当建立健全内部报告制度


    正确答案： D
    解析：
    B项，财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后，应当配合中国证监会的审核，并承担相关工作。

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