单选题在对基金投资项目进行核算时，应于当日将投资估值增值确认为（　　）。A 主营业务收入B 营业外收入C 公允价值变动损益D 资本公积

题目
单选题
在对基金投资项目进行核算时，应于当日将投资估值增值确认为（　　）。
A

主营业务收入

B

营业外收入

C

公允价值变动损益

D

资本公积

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1.基金逐日对其资产按规定进行估值并于当日将投资估值增(减)值确认为资本公积。 （ ）

2.基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。 （ ）

3.基金销售活动中基金销售机构、基金投资人之间的货币资金转移活动被称为( )。A、基金销售支付B、基金估值核算C、基金评价机构D、基金投资顾问

4.基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。（ ）

更多“在对基金投资项目进行核算时，应于当日将投资估值增值确认为（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    （ ）是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。

    A.基金销售支付
    B.基金份额登记
    C.基金估值核算
    D.基金投资顾问

    答案：C
    解析：
    基金估值核算是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。基金估值核算机构是指从事基金估值核算业务活动的机构。

  • 第2题：

    某基金管理公司旗下有一只债券型基金和一只按固定价格1.00元报价的货币市场基金。关于这两只基金的会计核算处理，以下表述正确的是（ ）

    A.货币市场基金按季度计提债券、银行存款、清算备付金、回购等各类资产的利息，并确认利息收入
    B.债券型基金对持仓资产进行估值，并与当日将投资估值增（减）值确认为投资损益
    C.债券型基金在开放日对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算
    D.货币市场基金在月末结转当期损益

    答案：C
    解析：

  • 第3题：

    在对股权投资基金进行估值时，若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用（ ）。

    A.基金管理人应在与相关当事人商定之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
    B.基金管理人应在与咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值
    C.活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值
    D.被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值

    答案：C
    解析：
    若股权投资基金投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值。若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值。有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值。

  • 第4题：

    与投资前对投资项目进行估值并进行投资决策不同，基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行（ ）确定的过程。

    A.历史价值
    B.公允价值
    C.账面价值
    D.市场价值

    答案：B
    解析：
    与投资前对投资项目进行估值并进行投资决策不同，基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程。

  • 第5题：

    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

    • A、基金估值的频率与基金的组织形式有关
    • B、开放式基金的估值频率要高于封闭式基金
    • C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法、
    • D、基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

    正确答案:D

  • 第6题：

    （）指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。

    • A、利润核算
    • B、损益核算
    • C、基金核算
    • D、估值核算

    正确答案:A

  • 第7题：

    基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（）进行的核对。

    • A、基金份额净值
    • B、基金份额累计净值
    • C、期初基金份额净值
    • D、期末基金份额净值

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    单选题
    （    ）指从事基金投资顾问业务活动的机构。
    A

    基金估值核算机构

    B

    基金评价机构

    C

    基金份额登记机构

    D

    基金投资顾问机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    （）是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。
    A

    基金销售支付

    B

    基金份额登记

    C

    基金估值核算

    D

    基金投资顾问


    正确答案： D
    解析： 基金估值核算是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。基金估值核算机构是指从事基金估值核算业务活动的机构。

  • 第10题：

    单选题
    信托（契约）型股权投资基金合同中的内容，下列不是必要内容的是（）。
    A

    基金投资目标和投资范围

    B

    投资架构

    C

    基金估值核算方法

    D

    基金存续期限


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在对基金投资项目进行核算时，应于当日将投资估值增值确认为（　　）。
    A

    主营业务收入

    B

    营业外收入

    C

    公允价值变动损益

    D

    资本公积


    正确答案： C
    解析：
    资产核算要求基金定期或不定期对其投资的项目及其他资产按约定的估值方法进行估值核算，并于当日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益。

  • 第12题：

    单选题
    股权投资基金会计核算的内容主要包括（  ）。Ⅰ.资产核算Ⅱ.估值核算Ⅲ.权益核算Ⅳ.损益核算
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    下列说法正确的是（ ）。

    A.基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的最高价估值；
    B.ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。
    C.基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值前日的份额净值估值；
    D.如所投资基金披露千份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的千份（百份）收益计提估值日基金收益。

    答案：B
    解析：
    基金中基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值；
    ETF联接基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的份额净值估值；
    基金中基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值估值；
    基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金、按所投资基金估值日的收盘价估值。基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；
    如所投资基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金前—估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收益计提估值日基金收益。

  • 第14题：

    基金运营事务通常包括()。

    A:基金注册登记
    B:投资管理运作
    C:核算与估值
    D:基金清算

    答案：A,C,D
    解析：
    基金运营事务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障，通常包括基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务。基金运营业务在很大程度上反映了基金管理公司对投资者服务的质量，对基金管理公司整个业务的发展起着重要的支持作用。

  • 第15题：

    下列有关股权投资基金的估值的说法错误的是（ ）。

    A.估值是投资最重要的环节之一，估值条款也是投资协议的重要内容
    B.股权投资基金投资前，需要明确目标公司的市场价值
    C.估值方法通常包括相对估值法、折现现金流估值法、创业投资估值法
    D.在估值时应结合市场参与者的假设，采用合理的市场数据和参数

    答案：B
    解析：
    估值是投资最重要的环节之一，估值条款也是投资协议的重要内容。股权投资基金投资前，需要明确目标公司的公允价值（故B项错误）。在评估一项投资的公允价值时，应考虑该项投资的性质、事实及背景，为之选择恰当的估值方法。在估值时应结合市场参与者的假设，采用合理的市场数据和参数。估值方法通常包括相对估值法、折现现金流估值法、创业投资估值法、成本法、清算价值法、经济增加值法，股权投资行业主要用到的估值方法为相对估值法、折现现金流估值法和创业投资估值法。

  • 第16题：

    （）是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。

    • A、基金销售支付
    • B、基金份额登记
    • C、基金估值核算
    • D、基金投资顾问

    正确答案:C

  • 第17题：

    证券投资基金的运作环节不包括（）。

    • A、证券投资基金的会计核算和信息披露
    • B、证券投资基金的评级研究
    • C、证券投资基金的募集和投资管理
    • D、证券投资基金的托管和基金份额的登记交易、基金的估值

    正确答案:B

  • 第18题：

    关于企业年金基金资产估值，以下说法不正确的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值
    • B、估值的对象包括企业年金基金持有的全部资产，同时也需对所承担的负债进行评估
    • C、我国企业年金基金投资管理人应每月对企业年金基金资产进行估值
    • D、投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    （）指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。
    A

    利润核算

    B

    损益核算

    C

    基金核算

    D

    估值核算


    正确答案： A
    解析： 利润核算是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、派息、红利再投资等进行核算。

  • 第20题：

    单选题
    关于企业年金基金资产估值，以下说法不正确的是（）。
    A

    估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值

    B

    估值的对象包括企业年金基金持有的全部资产，同时也需对所承担的负债进行评估

    C

    我国企业年金基金投资管理人应每月对企业年金基金资产进行估值

    D

    投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    证券投资基金的运作环节不包括（）。
    A

    证券投资基金的会计核算和信息披露

    B

    证券投资基金的评级研究

    C

    证券投资基金的募集和投资管理

    D

    证券投资基金的托管和基金份额的登记交易、基金的估值


    正确答案： B
    解析： 基金的运作包括基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记交易、基金的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。

  • 第22题：

    单选题
    关于股权投资基金的估值，下列选项不正确的是（　　）。
    A

    基金的估值侧重于在投资之后对投资项目价值进行持续评估

    B

    对于股权投资基金资产的估值，通常是在投资后按照投资成本进行初始确认

    C

    最主要的工作是在每个估值日评估股权投资基金各项投资的历史价值

    D

    通常使用的方法主要有成本法、市场法和收入法


    正确答案： B
    解析：
    对于股权投资基金资产的估值，通常是在投资后按照投资成本进行初始确认。在基金的存续期间，还需要对投资项目进行后续计量，在每个估值日评估各投资项目的公允价值。股权投资基金的负债普遍采用计提或收付实现的方式。

  • 第23题：

    单选题
    以下不属基金市场服务机构的是（）。
    A

    证券投资基金业协会

    B

    基金估值核算机构

    C

    基金销售机构

    D

    投资顾问机构


    正确答案： A
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。
    A

    当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易

    B

    基金资产估值一般没有固定的时间间隔

    C

    估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则

    D

    基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的


    正确答案： C
    解析：

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