多选题应计算缴纳增值税的有（）A在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的，其中涉及的货物转让B各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用C影楼提供照相服务并附带销售像框D集邮商品的生产、调拨以及邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品E典当业销售的死当物品

题目
多选题
应计算缴纳增值税的有（）
A

在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的，其中涉及的货物转让

B

各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用

C

影楼提供照相服务并附带销售像框

D

集邮商品的生产、调拨以及邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品

E

典当业销售的死当物品

相似考题

1.计算卷烟厂2010年应缴纳的增值税；

2.计算当月该厂应缴纳的增值税、消费税和应代扣代缴的消费税。

3.计算甲地板厂应缴纳的进口环节增值税和消费税。

4.计算公司应缴纳的土地增值税；

更多“应计算缴纳增值税的有（）”相关问题

  • 第1题：

    计算出该矿山2015年1月份应缴纳的增值税。


    参考答案：该矿山2015年1月份应缴纳增值税=1250×80%×17%+500×17%+220/（1+13%）×13%-340=280.31-340=-59.69（万元），1月份应纳增值税为0，留到下期抵扣的增值税为59.69万元。

  • 第2题：

    关于娱乐城在营业税税款计算方面存在的问题，下列说法正确的有（ ）。

    A．提供小食品收入应按照20％的税率纳税

    B．提供烟酒饮料的收入应缴纳增值税

    C．会员卡费收入应缴纳增值税

    D．娱乐城当月应缴纳营业税80万元


    正确答案：AD

  • 第3题：

    企业计算应缴纳的下列税金中，应在“税金及附加”科目借方核算的有（）。

    A.企业生产经营用房应缴纳的房产税
    B.处置机器设备应缴纳的增值税
    C.销售应税消费品缴纳的消费税
    D.开采销售应税矿产品缴纳的资源税
    E.房地产企业销售自建商品房缴纳的土地增值税

    答案：A,C,D,E
    解析：
    选项B：处置机器设备应缴纳的增值税应借记“固定资产清理”科目。

  • 第4题：

    纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应（ 　）。

    A.不征增值税
    B.免征增值税
    C.按规定计算缴纳增值税
    D.按规定计算增值税后减半缴纳

    答案：C
    解析：
    纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。

  • 第5题：

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。

    • A、就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税
    • B、就其全部增值额计算缴纳土地增值税
    • C、就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税
    • D、就其取得的收入计算缴纳土地增值税

    正确答案:B

  • 第6题：

    问答题
    计算甲厂当月应缴纳的增值税。

    正确答案：
    甲厂当月应缴纳的增值税销项税额=450×16%+450÷1500×100×16%=76.8(万元),应缴纳增值税=76.8-38.51=38.29(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    甲建筑公司为增值税小规模纳税人，2012年4月承包了一栋办公楼建造工程，承包价款共1000万元，其中劳务价款700万元，使用甲建筑公司自产材料价款300万元。以下关于此项业务的处理，不正确的有（）
    A

    属于增值税的混合销售行为，应就其全部收入1000万元计算缴纳增值税

    B

    属于营业税的混合销售行为，应就其全部收入1000万元计算缴纳营业税

    C

    应就其销售货物的销售额300万元计算缴纳增值税，提供劳务的营业额700万元计算缴纳营业税

    D

    甲建筑公司应缴纳增值税8.74万元


    正确答案： B,C
    解析： 纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为，属于特殊的混合销售行为，应分别缴纳增值税和营业税。
    所以选项AB错误，选项C正确。甲建筑公司应缴纳增值税=300÷（1+3%）×3%=8.74（万元），选项D正确。

  • 第8题：

    问答题
    王某把自己位于北京市中心的学区房以每年150000元的含税价格租给了一家公司，该公司要求开具增值税专用发票。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）计算应缴纳的增值税。（2）计算应缴纳的城市维护建设税。（3）计算应缴纳的教育费附加和地方教育附加。（4）计算应缴纳的房产税。（5）计算应缴纳的城镇土地使用税。（6）计算应缴纳的印花税。（7）计算应缴纳的个人所得税。

    正确答案：
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。
    A

    就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税

    B

    就其全部增值额计算缴纳土地增值税

    C

    就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税

    D

    就其取得的收入计算缴纳土地增值税


    正确答案： B
    解析： 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计算缴纳土地增值税。

  • 第10题：

    不定项题
    关于白酒生产企业的涉税处理，正确的有（  ）。
    A

    若白酒生产企业额外收取品牌使用费，应按无形资产税目计算缴纳营业税

    B

    若白酒生产企业额外收取品牌使用费，应计算缴纳增值税

    C

    若白酒生产企业额外收取品牌使用费，应计算缴纳消费税

    D

    白酒生产企业本月分给职工散装药酒，应视同销售计算缴纳增值税


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    问答题
    计算进口原油应缴纳的增值税税额。

    正确答案：
    进口原油应缴纳的增值税=(72000+320+60+110+1449.8)×16%=11830.37(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    有关业务（2）该企业应缴纳的增值税，下列计算正确的是（　　）。
    A

    该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋13%）×13%＝13805.31（元）

    B

    该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋4%）×4%÷2＝2307.69（元）

    C

    该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋3%）×3%＝3495.15（元）

    D

    该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋3%）×2%＝2330.10（元）


    正确答案： A,B
    解析：
    增值税一般纳税人销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，依照简易办法按3%征收率减按2%征收增值税。因此，业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋3%）×2%＝2330.10（元）。

  • 第13题：

    计算2014年11月进行土地增值税清算时应缴纳的土地增值税。


    参考答案：

    增值率=33912/26838×100%=126.36%，适用税率50%，速算扣除系数15%；
    进行土地增值税清算时应缴纳的土地增值税=33912×50%-26838×15%=12930.3（万元）


  • 第14题：

    纳税人兼营增值税应税项目与非应税项目，应一并计算缴纳增值税。 （ ）


    正确答案：×
    纳税人兼营应税项目与非应税项目，应分别核算销售额，按各自适用的税种、税率计算纳税，不能分别核算的，一并计算缴纳增值税。 

  • 第15题：

    （2016年）在房地产开发企业的开发项目进行土地增值税清算时，缴纳的下列税费，属于“与转让房地产有关的税金”项目的有（ ）。

    A.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的教育费附加
    B.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的城市维护建设税
    C.为开发产品而取得土地使用权所缴纳的契税
    D.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的地方教育附加
    E.销售开发产品缴纳的增值税

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C：应在“取得土地使用权所支付的金额”项目扣除；选项E：销售开发产品缴纳的增值税不得在土地增值税前扣除。

  • 第16题：

    在房地产开发企业的开发项目进行土地增值税清算时，缴纳的下列税费，属于土地增值税扣除项目的有（　　）。

    A.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的教育费附加
    B.依据销售开发产品缴纳的增值税计算缴纳的城市维护建设税
    C.为开发产品而取得土地使用权所缴纳的契税
    D.销售开发产品缴纳的印花税
    E.销售开发产品缴纳的增值税

    答案：A,B,C
    解析：
    本题考查土地增值税的扣除项目。选项AB：城建税与教育费附加计入“与转让房地产有关的税金”扣除。选项C：计入“取得土地使用权所支付的金额”扣除。选项D：根据财会[2016]22号文件规定，印花税计入“税金及附加”中核算，而不在管理费用中核算，由此，印花税在土地增值税前如何扣除就很不明确，而国家目前还没有出台相应的法规。选项E：增值税是价外税，销售开发产品的增值税不得在计算土地增值税时扣除。

  • 第17题：

    问答题
    计算业务(2)应缴纳的增值税额，该增值税额足否可以抵扣？简要说明理由。

    正确答案：
    解析：

  • 第18题：

    问答题
    计算9月该卷烟厂国内环节应缴纳的增值税。

    正确答案：
    9月该卷烟厂增值税进项税额合计=80.96+2×10%+40=121.16(万元)
    增值税销项税额合计=60×600×250×16%÷10000=144(万元)
    9月该卷烟厂国内环节应缴纳的增值税=144-121.16=22.84(万元)
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    问答题
    计算该企业当月应缴纳增值税额。

    正确答案：
    解析：

  • 第20题：

    问答题
    计算该企业进口设备应缴纳的增值税。

    正确答案：
    该企业进口设备应缴纳增值税=(128000+8400+7600)×(1+15%)×16%=26496(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    不定项题
    关于该公司的涉税处理，正确的有（  ）。
    A

    若该公司额外收取品牌使用费，应按无形资产税目计算缴纳增值税

    B

    若该公司额外收取品牌使用费，应计算缴纳增值税

    C

    若该公司额外收取品牌使用费，应计算缴纳消费税

    D

    该公司本月分给职工散装药酒，应视同销售计算缴纳增值税


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    问答题
    计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税。

    正确答案：
    进口散装高档化妆品的组成计税价格=(150+60)÷(1-15%)=247.06(万元);
    进口散装高档化妆品应缴纳消费税=247.06×15%=37.06(万元);
    进口散装高档化妆品应缴纳增值税=247.06×16%=39.53(万元)。
    合计=37.06+39.53=76.59(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据增值税规定，下列税务处理，正确的有（）。
    A

    商场销售家电并送货上门，应分别计算缴纳增值税和营业税

    B

    电信单位销售移动电话并为客户提供有关电信服务，一并计算缴纳增值税

    C

    纳税人销售林木的同时提供林木管护劳务，一并计算缴纳增值税

    D

    纳税人销售自产的铝合金门窗并负责安装，应分别计算缴纳增值税和营业税

    E

    某药店兼营医疗服务，但未分别核算药品销售额和医疗服务的营业额，应一并计算缴纳增值税


    正确答案： C,E
    解析： 选项A，销售货物并负责运输，属于混业经营，征收增值税；选项B，电信单位销售移动电话并提供电信服务，按混合销售征收营业税；选项E，属于兼营，未分别核算的，应由主管税务机关核定货物或应税劳务的销售额。 【该题针对“混合销售和兼营”知识点进行考核】

  • 第24题：

    不定项题
    关于白酒生产企业的涉税处理的说法，正确的有（  ）。
    A

    若白酒生产企业额外收取品牌使用费，不缴纳增值税、消费税

    B

    若白酒生产企业额外收取品牌使用费，应计算纳税增值税

    C

    若白酒生产企业额外收取品牌使用费，应计算缴纳消费税

    D

    白酒生产企业本月分给职工散装药酒，应视同销售计算缴纳增值税


    正确答案： A
    解析：

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