问答题企业给客户赠送礼品是否需要扣缴个人所得税？
题目
问答题
企业给客户赠送礼品是否需要扣缴个人所得税？
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第1题：
企业向个人赠送礼品，应按“其他所得”征收个人所得税的是（）。
- A、通信企业对个人购买手机赠话费、入网费
- B、通信企业对个人购话费赠手机
- C、企业在业务宣传活动中随机向单位以外的个人赠送礼品
- D、企业对累计消费选到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得
正确答案:C -
第2题：
企业（扣缴义务人）向单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不扣缴个人所得税。
正确答案:错误 -
第3题：
对于促销活动中的抽奖赠送礼品，按照（）项目扣缴个人所得税。
- A、其他收入
- B、工资薪金所得
- C、劳务报酬所得
- D、偶然所得
正确答案:D -
第4题：
根据财政部、国家税务总局下发的《关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》，采用抽奖方式的活动，需为客户代缴奖励价值10%的个人所得税。
正确答案:错误 -
第5题：
多选题在处理客户投诉中，以下属于补偿性的主动服务是（）。A用于只企业对客户的伤害或给客户造成的损失是无法改正或补偿的时候
B在情感上给客户的一种弥补和安抚
C为客户提供费率的优惠、赠送礼品或与客户建立个人交往等
D向客户道歉
E以上说法都正确
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第6题：
判断题根据财政部、国家税务总局下发的《关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》，采用抽奖方式的活动，需为客户代缴奖励价值10%的个人所得税。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题企业年终给客户赠送礼品，是否需要扣缴个人所得税？正确答案： 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（国税函〔2000〕57号）规定，部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得，应按照《个人所得税法》中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位代扣代缴。因此，上述企业年终给客户赠送礼品需要扣缴个人所得税。解析： 暂无解析 -
第8题：
判断题企业（扣缴义务人）向单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不扣缴个人所得税。A对
B错
正确答案： 对解析： 《个人所得税法》第8条规定：“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。” -
第9题：
问答题如何进行储蓄存款利息所得扣缴个人所得税纳税申报？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—纳税申报—企业储蓄存款利息所得扣缴个人所得税顺序进入申报窗口。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题退休人员取得的过节费是否需要缴纳个人所得税？正确答案： 离退休人员取得过节费，应该按照《国家税务总局关于离退休人员取得离退休工资以外的奖金补贴征税问题的批复》（国税函〔2008〕723号）规定征收个人所得税，即离退休人员当月从原任职单位取得各项生活补贴、奖金、实物等，在减除费用扣除额后，按照工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题单位给员工报销的旅游费是否计入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税？正确答案： 按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题对于促销活动中的抽奖赠送礼品，按照（）项目扣缴个人所得税。A其他收入
B工资薪金所得
C劳务报酬所得
D偶然所得
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第13题：
企业年终给客户赠送礼品，是否需要扣缴个人所得税？
正确答案: 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（国税函〔2000〕57号）规定，部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得，应按照《个人所得税法》中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位代扣代缴。因此，上述企业年终给客户赠送礼品需要扣缴个人所得税。 -
第14题：
在处理客户投诉中，以下属于补偿性的主动服务是（）。
- A、用于只企业对客户的伤害或给客户造成的损失是无法改正或补偿的时候
- B、在情感上给客户的一种弥补和安抚
- C、为客户提供费率的优惠、赠送礼品或与客户建立个人交往等
- D、向客户道歉
- E、以上说法都正确
正确答案:A,B,C -
第15题：
企业给客户赠送礼品是否需要扣缴个人所得税？
正确答案: 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（国税函〔2000〕57号）规定，部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得，应按照《个人所得税法》中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位代扣代缴。因此，上述企业年终给客户赠送礼品需要扣缴个人所得税。 -
第16题：
以下哪些情况不需要缴纳个人所得税。（）
- A、信用卡、借记卡积分兑换的礼品
- B、企业在庆典活动中向本单位以外的个人赠送礼品
- C、企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得
- D、企业在业务宣传活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品
正确答案:A -
第17题：
问答题自然人股东平价转让股权是否需要缴纳个人所得税？正确答案： 依据《个人所得税法》和《个人所得税法实施条例》的规定，个人股权转让需按“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。另根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）规定，对扣缴义务人或纳税人申报股权转让的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例对应的净资产份额，核定征收个人所得税。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题企业给客户赠送礼品是否需要扣缴个人所得税？正确答案： 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（国税函〔2000〕57号）规定，部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得，应按照《个人所得税法》中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位代扣代缴。因此，上述企业年终给客户赠送礼品需要扣缴个人所得税。解析： 暂无解析 -
第19题：
单选题赠送礼品是商务谈判活动中的一项重要礼仪，下列哪项是符合礼仪的做法（）A在晚餐或看完戏之后乘兴向英国客户赠送礼品
B给德国女士送香水
C接到日本客人赠送的礼物时，当面打开并赞美和表示喜欢
D给韩国客户赠送4个小礼品
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题计算王某7月从外资企业取得收入时应由外资企业扣缴的个人所得税。正确答案：
雇佣单位在支付工资、薪金时,按税法规定减除费用。则:王某7月从外资企业取得收入时应由外资企业扣缴的个人所得税=(18000-5000)×3%=390(元)。解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题下列关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税的说法正确的有（）。A企业通过价格折扣.折让方式向个人销售商品，对个人取得的商品不征收个人所得税
B企业在业务宣传.广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税
C企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，对个人取得的赠品不征收个人所得税
D企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品个人的获奖所得不征收个人所得税
正确答案： A,C解析： -
第22题：
问答题企业为个人缴纳年金是否征收个人所得税？正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税〔2006〕10号）规定，企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。因此，企业为个人缴纳的企业年金、补充养老保险或其他商业保险，都应并入个人当期的工资、薪金所得收入，计征个人所得税。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题关于个人所得税的相关问题 问：1、员工偶尔的聚餐费是否要计算个人所得税？2、春节期间，公司给在岗工作的员工发放几百元的红包是否要并入工资计算个人所得税？3、中秋节，公司给员工发的月饼是否要并入工资计算个人所得税？4、公司给生病和生育的员工发的慰问金是否要并入工资计算个人所得税？正确答案： 1、根据《个人所得税法实施条例》第十条规定：“个人所得物形式，包括实物、货币、有价证券和其他形式的经济利益。”因此员工聚餐费用、红包、月饼属于员工获得了其他形式的经济利益，应当纳入员工当月的工资薪金所得项目计征个人所得税。
2、根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发[1998]155号）文件规定：“生活补助费是指由某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。”因此如果符合上述条件，因生病或生育发放给员工的临时性生活困难补助性质的慰问金，可以作为免征个人所得税的所得项目。解析： 暂无解析 -
第24题：
多选题代扣代缴申报包括（）。A扣缴义务人申报
B扣缴非居民企业所得税、营业税、增值税申报
C扣缴个人所得税申报
D扣缴车船税申报
正确答案： A,B解析： 暂无解析