问答题已全额开具发票且同时开具了红字折扣发票的房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？ 问：某房地产开发公司2010年5月售出一套商品房，已全额开具发票，并另支付给购房者部分折扣，同时开具了红字折扣发票。那么，该房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？

题目
问答题
已全额开具发票且同时开具了红字折扣发票的房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？ 问：某房地产开发公司2010年5月售出一套商品房，已全额开具发票，并另支付给购房者部分折扣，同时开具了红字折扣发票。那么，该房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？
相似考题

1.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开具红字专用发票,计征增值税的销售额是()A.折扣额B.不扣除折扣额的销售额C.扣除折扣额的销售额D.部分销售额

2.卡网点在办理退款后，需按收回的发票金额开具红字销售发票，并（）金额开具销售发票。A、收回发票与实际退款额的差（已消费金额）B、红字冲销的金额C、收回发票的金额D、未开票金额

3.加油优惠应在返入客户优惠账户时（产生时）确认折扣，发票开具时将当期返入优惠账户的金额作为折扣单独体现，部分开票的按加油优惠比例确认折扣金额。

4.折扣金额要与充值额或消费额开具在同一张发票上。无论（），均要将折扣金额单独注明并反映到同一张销售发票上，折扣后的价款为实际收款额。A、加油优惠B、充值优惠C、兑换会员积分D、自助加油优惠

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  • 第1题：

    一般纳税人收到开具有误的增值税专用发票并认证，销售方开具红字发票后是否需要将红字发票相应联次交给购买方以入账使用？


    正确答案:依据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）规定：“专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证”，此处“待取得销售方开具的红字专用发票”指的是购买方从销售方取得的红字专用发票的发票联和抵扣联。红字专用发票的记账联是销售方冲回销售收入和增值税销项税额的记账凭证，不应提供给购买方，因此《信息表》由购买方开具后，销货方只需要把红字增值税专用发票的发票联和抵扣联提供给购买方。

  • 第2题：

    v2.0.07160229版本软件开具清单有折扣的发票时，清单折扣会对每个需要折扣的商品进行折扣。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    已全额开具发票且同时开具了红字折扣发票的房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？


    正确答案: 根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）第三条第二项规定，单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额。如果将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中减除。
    上述房地产开发公司支付给购房者的折扣，因未与购房款开在同一张发票上，故不得从营业额中减除。

  • 第4题：

    下列关于红字发票的开具错误的是（）。

    • A、申请开具红字增值税专用发票的审核属于行政许可审批项目
    • B、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理
    • C、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票
    • D、红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应

    正确答案:A

  • 第5题：

    增值税专用发票开具负数发票时（）

    • A、允许附带清单，可以添加折扣
    • B、必须要有红字发票信息表编号
    • C、可以直接开具，不需要有红字发票信息表编号
    • D、不允许附带清单，也不能添加折扣

    正确答案:B,D

  • 第6题：

    房地产开发企业在2016年4月15日与客户签署合同售出住房并开具营业税发票，该客户在2016年5月20日退房，应如何处理？（）

    • A、开具增值税红字专用发票
    • B、开具增值税红字普通发票
    • C、开具营业税红字发票
    • D、以上均不正确

    正确答案:C

  • 第7题：

    在下列项目中，不得从计税销售额中扣除的有（）。

    • A、折扣额与销售额同开在一张发票上，在“金额”栏注明的折扣额
    • B、折扣额与销售额同开在一张发票上，在“备注”栏注明的折扣额
    • C、取得购货方提供的《开具红字专用发票证明单》的销售折让额
    • D、取得购货方提供的《开具红字专用发票证明单》的销售退货额

    正确答案:B

  • 第8题：

    纳税人采取折扣方式销售货物，如果将折扣额另开发票，可以从销售额中减除折扣额。（）


    正确答案:错误

  • 第9题：

    问答题
    已全额开具发票且同时开具了红字折扣发票的房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？

    正确答案： 根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）第三条第二项规定，单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额。如果将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中减除。
    上述房地产开发公司支付给购房者的折扣，因未与购房款开在同一张发票上，故不得从营业额中减除。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    房地产开发企业在2016年4月15日与客户签署合同售出住房并开具营业税发票，该客户在2016年5月20日退房，应如何处理？（）
    A

    开具增值税红字专用发票

    B

    开具增值税红字普通发票

    C

    开具营业税红字发票

    D

    以上均不正确


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于红字发票的开具错误的是（）。
    A

    申请开具红字增值税专用发票的审核属于行政许可审批项目

    B

    税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理

    C

    纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票

    D

    红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    卡网点在办理退款后，需按收回的发票金额开具红字销售发票，并（）金额开具销售发票。
    A

    收回发票与实际退款额的差（已消费金额）

    B

    红字冲销的金额

    C

    收回发票的金额

    D

    未开票金额


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    防伪税控开票软件（金税盘）版V2.0中，开具折扣发票折扣行显示的是？（）

    • A、折扣
    • B、折扣（折扣率%）
    • C、对应商品行名称
    • D、不能开具折扣

    正确答案:C

  • 第14题：

    纳税人提供应税服务发生折扣的，应如何开具发票？


    正确答案: 纳税人提供应税服务，将价款和折扣额在同一张发票上分别注明的，以折扣后的价款为销售额；未在同一张发票上分别注明的，以价款为销售额，不得扣减折扣额。

  • 第15题：

    已全额开具发票且同时开具了红字折扣发票的房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？ 问：某房地产开发公司2010年5月售出一套商品房，已全额开具发票，并另支付给购房者部分折扣，同时开具了红字折扣发票。那么，该房地产开发公司的应纳税所得额，是否可以减除折扣金额？


    正确答案: 根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）第三条第二项规定，单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额。如果将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中减除。
    上述房地产开发公司支付给购房者的折扣，因未与购房款开在同一张发票上，故不得从营业额中减除。

  • 第16题：

    客户退货，发票开具符合规定的是（）。

    • A、收回已开具发票并另行开具红字发票，同时将收回的发票与红字发票装订在一起存档
    • B、发生部分商品退货时，不需做退票处理，对未退货商品重新开具发票
    • C、确实无法收回已开出发票的，自行开具红字发票冲账
    • D、不作任何处理

    正确答案:A

  • 第17题：

    V2.0.20_ZS_20180226版本，以下对成品油红字专用发票信息表填开的表达正确的有？（）

    • A、由于折扣折让等原因需开具红字专用发票信息表，选择仅涉及销售金额，在开具红字专用发票信息表时销售数量无法录入
    • B、开具成品油红字增值税专用发票信息表时，需要勾选“成品油专用发票”选择是否涉及销售数量或销售金额
    • C、开具成品油红字增值税专用发票信息表时，如选择了“涉及销售数量变化”的必须填入相应数量
    • D、填开成品油红字发票信息表时，只能选择成品油分类编码的商品

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开具发票，则增值税的计税销售额是（）。

    • A、折扣额 
    • B、扣除折扣额的销售额 
    • C、不扣除折扣额的销售额 
    • D、纳税人自行选择 

    正确答案:C

  • 第19题：

    以下情况，需要开具增值税红字发票的情况为（）。

    • A、销售方给予折扣/折让
    • B、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回
    • C、一般纳税人开具增值税专用发票前，发生销货退回
    • D、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生开票有误、应税服务中止

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    单选题
    在下列项目中，不得从计税销售额中扣除的有（）。
    A

    折扣额与销售额同开在一张发票上，在“金额”栏注明的折扣额

    B

    折扣额与销售额同开在一张发票上，在“备注”栏注明的折扣额

    C

    取得购货方提供的《开具红字专用发票证明单》的销售折让额

    D

    取得购货方提供的《开具红字专用发票证明单》的销售退货额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    以下情况，需要开具增值税红字发票的情况为（）。
    A

    销售方给予折扣/折让

    B

    一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回

    C

    一般纳税人开具增值税专用发票前，发生销货退回

    D

    一般纳税人开具增值税专用发票后，发生开票有误、应税服务中止


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    客户退货，发票开具符合规定的是（）。
    A

    收回已开具发票并另行开具红字发票，同时将收回的发票与红字发票装订在一起存档

    B

    发生部分商品退货时，不需做退票处理，对未退货商品重新开具发票

    C

    确实无法收回已开出发票的，自行开具红字发票冲账

    D

    不作任何处理


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    纳税人提供应税服务发生折扣的，应如何开具发票？

    正确答案： 纳税人提供应税服务，将价款和折扣额在同一张发票上分别注明的，以折扣后的价款为销售额；未在同一张发票上分别注明的，以价款为销售额，不得扣减折扣额。
    解析： 暂无解析

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