判断题在年度纳税申报表填报中，当纳税调整后计算的所得大于零时，这个计算结果就是企业当期的应纳税所得额。A 对B 错

第1题：

第2题：

第3题：

在年度纳税申报表填报中，当纳税调整后计算的所得大于零时，这个计算结果就是企业当期的应纳税所得额。

正确答案:错误

第4题：

企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（）作为计算扣除的基数。

• A、第10行“营业利润”
• B、第13行“利润总额”
• C、第23行“纳税调整后所得”
• D、第25行“应纳税所得额”

正确答案:B

第5题：

纳税人年度中间开业的，《企业所得税年度纳税申报表》应填报实际开始经营之日至同年12月31日。

正确答案:正确

第6题：

金融企业已冲减了利息收入的应收未收利息，以后年度收回时，应计入当期应纳税所得额计算纳税。

正确答案:正确

第7题：

如果企业在计算应纳税所得额时，没有正确划分收益性支出与资本性支出，可能会导致（）。

• A、低估资产和当期收益
• B、当期应纳税所得额的减少，延迟缴纳企业所得税
• C、高估资产和当期收益
• D、当期应纳税所得额的增加，提前缴纳企业所得税

正确答案:A,B,C,D

第8题：

企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额（）以上，可以在（）个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。

正确答案:50%；5

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失，在以后纳税年度全部或者部分收回时，其收回部分应当作为收入计入收回当期的应纳税所得额。（）

正确答案:正确

第15题：

小企业以in高档在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期（）。然后按其与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。

• A、应纳税所得额
• B、税前利润
• C、毛利
• D、以上都不对

正确答案:A

第16题：

以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。

• A、补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收
• B、增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。
• C、需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据
• D、纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致

正确答案:B,C,D

第17题：

企业发生的公益性捐赠支出，在（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

• A、年度应纳税所得额3%
• B、年度利润总额3%
• C、年度利润总额12%
• D、年度应纳税所得额12%

正确答案:C

第18题：

小企业应当在（）的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。

• A、营业利润
• B、主营业务收入
• C、营业外收入
• D、利润总额

正确答案:D

第19题：

小企业应当在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。

正确答案:正确

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：