多选题上海胜华制药公司的内部财务控制的内容包括（）A信息记录B预算监控C职责分离D责任授权

题目
多选题
上海胜华制药公司的内部财务控制的内容包括（）
A

信息记录

B

预算监控

C

职责分离

D

责任授权

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1.基金管理公司内部控制制度包括公司财务制度。 （ ）

2.基金管理公司的日常监管包括()。A、公司治理监管B、内部控制监管C、经营运作D、财务状况

3.上海胜华制药公司的内部财务控制的内容包括()A、信息记录B、预算监控C、职责分离D、责任授权

4.案例六上海胜华制药有限公司企业内部控制制度中,公司的内部控制主要通过哪几个层面强化了财务管理()。A.预算监控B.责任授权C.职责分离D.信息记录

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  • 第1题：

    基金管理公司内部监督检查的内容不包括（ ）。 A．公司的内部控制机制是否科学合理 B．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求 C．内部控制是否体现了准确性、及时性、适用性、相互制约性和成本效益的原则 D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照法规标准和内部控制制度有效执行


    正确答案：C
    中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点。监督检查的内容包括：①公司的内部控制机制是否科学合理；②内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则；③控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求；④投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照法规标准和内部控制制度有效执行。

  • 第2题：

    企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第3题：

    中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点，监督检查的内容包括（ ）。

    A．公司的内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全

    B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则

    C．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

    D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》设立的标准和公司的内部控制制度有效执行


    正确答案：ABC

  • 第4题：

    证券公司内部控制的主要内容包括()。

    A:业务创新的内部控制
    B:投资银行业务内部控制
    C:会计系统内部控制
    D:自营业务内部控制

    答案：A,B,C,D
    解析：
    除A、B、C、D四项外，证券公司内部控制的主要内容还包括：(1)经纪业务内部控制；(2)资产管理业务内部控制；(3)研究、咨询业务内部控制；(4)分支机构内部控制；(5)财务管理内部控制；(6)信息系统内部控制；(7)人力资源管理内部控制。

  • 第5题：

    拟发行上市公司“财务独立”的内容包括()。

    A:公司不与控制人共用银行账户
    B:公司建立独立的财务管理制度
    C:公司依法独立纳税
    D:控制人没有向公司注入资产

    答案：A,B,C
    解析：
    拟发行上市公司应做到财务独立：(1)拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策；(2)拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户；(3)股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产；(4)拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务；(5)拟发行上市公司应独立对外签订合同；(6)拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。

  • 第6题：

    上市公司审计委员会的主要职责包括以下哪些内容：（）

    • A、提议聘请或更换外部审计机构；
    • B、监督公司的内部审计制度及其实施；
    • C、负责内部审计与外部审计之间的沟通；
    • D、负责公司的财务信息及其披露；
    • E、审查公司的内控制度；

    正确答案:A,B,C,E

  • 第7题：

    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括了（）：①业务控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④信息技术控制活动。

    • A、①②③
    • B、②③④
    • C、①③④
    • D、①②③④

    正确答案:D

  • 第8题：

    寿险公司财务管理的主要职责包括（）。 ①财务发展战略与规划 ②财务报告和财务控制 ③资金管理和控制 ④预算管理和成本控制 ⑤内部控制和风险管理 ⑥财务分析、资本和价值管理

    • A、①②③④⑤
    • B、①②④⑤
    • C、②③④⑥
    • D、①②③④⑤⑥

    正确答案:D

  • 第9题：

    根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）

    • A、包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明
    • B、包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明
    • C、评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性
    • D、由独立审计师来审核

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    财务报告内部控制主要环节中不包括（  ）。
    A

    编制程序的控制

    B

    报送时间控制

    C

    公司治理层面控制

    D

    公司组织结构控制


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括（）：①信息技术控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④业务控制活动。
    A

    ①②③

    B

    ②③④

    C

    ①③④

    D

    ①②③④


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于财务报告内部控制的说法中，正确的有（　）。
    A

    财务报告内部控制包括旨在合理保证财务报告及相关信息真实.完整而设计和运行的内部控制

    B

    财务报告内部控制包括用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制

    C

    财务报告内部控制是公司的董事会.监事会.经理层实施的控制

    D

    被审计单位所有的内部控制都属于财务报告内部控制


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第13题：

    《商业银行监管评级内部指引》中内部控制状况的内容包括()。

    A、内部控制环境

    B、风险识别与评估

    C、银行公司治理的执行机制

    D、内部控制措施


    参考答案：ABD

  • 第14题：

    中天恒信会计师事务所自2003年以来连续3年接受高通公司年度财务报表的审计业务。2005年实施对高通公司2004年度财务报表审计时，注册会计师陈华通过控制测试认定该公司材料收发内部控制运行有效，且有证据表明该项内部控制自上次测试后未发生变化。假定该项控制不属于旨在减轻特别风险的控制，陈华在审计高通公司2005年度财务报表审计时，可以在2006年初不加测试而直接信赖该项内部控制。（ ）


    正确答案：√
    如果拟信赖的控制自上次测试后未发生变化，且不属于旨在减轻特别风险的控制，注册会计师应当运用职业判断确定是否在本期审计中测试其运行有效性，但两次测试的时间间隔不得超过两年。 

  • 第15题：

    公司调研的主要内容包括（ ）。
    Ⅰ财务与会计信息
    Ⅱ业务发展目标
    Ⅲ组织结构与内部控制
    Ⅳ公司风险因素

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅲ

    答案：B
    解析：
    公司调研的内容包括：①公司基本情况；②业务与技术；③同业竞争与关联交易；④高级管理人员信息；⑤组织结构与内部控制；⑥财务与会计信息；⑦业务发展目标；⑧购产销环节；⑨公司风险因素及其他重要事项。

  • 第16题：

    根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。

    Ⅰ.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务

    Ⅱ.内部控制检查监督工作报告的方式

    Ⅲ.内部控制检查监督工作相关责任的划分

    Ⅳ.内部控制检查监督工作的激励制度

    Ⅴ.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法

    A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括如下内容：①董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；②公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；③内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；④内部控制检查临督工作报告的方式；⑤内部控制检查监督工作相关责任的划分；⑥内部控制检查监督工作的激励制度。

  • 第17题：

    按管理学的基本原理和公司理财的主要内容，公司理财方法体系包括（）

    • A、财务预测
    • B、财务决策
    • C、财务计划
    • D、财务控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    华北制药集团公司是亚洲最大的国有制药企业，中国最大的抗生素、粉针剂生产企业。但该公司所属的华胜制药有限公司（华胜公司）、新维制药有限公司（新维公司）、维尔康制药有限公司（维尔康公司）、以及康欣制药有限公司（康欣公司）、华北制药有限公司（华北公司）均存在严重的环境污染问题。河北省环保局经过调查于1997年7月8日对华北制药集团公司作出罚款、限期治理与验收，如污水处理设施逾期验收不合格，将依法责令其停产治理的行政处罚。本案中河北省环保局的行政处罚是否正确？


    正确答案: 河北省环保局无权作出限期治理的决定。关于限期治理的决定机关，《环境保护法》第29条规定：
    ⑴中央或省、自治区、直辖市人民政府直接管辖的企业事业单位的限期治理，由省、自治区、直辖市人民政府决定；
    ⑵市、县或市、县以下人民政府管辖的企业事业单位的限期治理，由市、县人民政府决定；⑶根据《中华人民共和国水污染防治法》第24条第2款规定，中央或省、自治区、直辖市人民政府直接管辖的企业事业单位的限期治理，由省、自治区、直辖市人民政府的环境保护部门提出意见，报同级人民政府决定。市、县或者市、县以下人民政府管辖的企业事业单位的限期治理，由市、县人民政府的环境保护部门提出意见，报同级人民政府决定。
    ⑷只有《中华人民共和国环境噪声污染防治法》规定，小型企业事业单位的限期治理，可以由县级以上人民政府在国务院规定的权限范围内授权其环境保护行政主管部门决定。
    所以，本案中对华北制药集团公司作出限期治理的处罚决定应该是河北省环保局提出意见，报河北省人民政府决定。河北省环保局并没有直接作出限期治理处罚决定的权力，也就是说本案作出该行政处罚的主体不符合要求，是越权行政行为。

  • 第19题：

    寿险公司财务管理职责不包括（　）。

    • A、财务发展战略与规划
    • B、资金管理和投资控制
    • C、内部控制和风险管理
    • D、财务报告审计

    正确答案:D

  • 第20题：

    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括（）：①信息技术控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④业务控制活动。

    • A、①②③
    • B、②③④
    • C、①③④
    • D、①②③④

    正确答案:D

  • 第21题：

    对银行业金融机构财务内部控制的检查内容主要包括（）

    • A、财务内控制度效果情况
    • B、财务内控制度建立情况
    • C、财务内控制度执行情况
    • D、财务内部监督情况

    正确答案:B,C,D

  • 第22题：

    多选题
    上海胜华制药公司的内部财务控制的内容包括（）
    A

    信息记录

    B

    预算监控

    C

    职责分离

    D

    责任授权


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括了（）：①业务控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④信息技术控制活动。
    A

    ①②③

    B

    ②③④

    C

    ①③④

    D

    ①②③④


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    对银行业金融机构财务内部控制的检查内容主要包括（）
    A

    财务内控制度效果情况

    B

    财务内控制度建立情况

    C

    财务内控制度执行情况

    D

    财务内部监督情况


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

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