单选题关于岗位分工及授权批准，以下做法中，恰当的是( )。A 现金出纳员同时编制现金收支相关的记账凭证B 出纳人员兼任收入明细账的登记工作C 现金出纳员同时登记现金日记账D 银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表

题目
单选题
关于岗位分工及授权批准，以下做法中，恰当的是(    )。
A

现金出纳员同时编制现金收支相关的记账凭证

B

出纳人员兼任收入明细账的登记工作

C

现金出纳员同时登记现金日记账

D

银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表

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1.内部控制中的授权批准控制是对单位组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制。A．正确B．错误

2.货币资金内部控制的原则包括()。A、岗位分工与职务分离B、严格收支分开及收款入账C、实行支出款项的严格授权批准制度D、实施内部稽核E、实行定期轮岗制度

3.存货关键控制点包括()。A.岗位分工及授权批准B.请购与采购控制C.验收与保管控制D.领用与发出控制E.盘点与处置控制

4.关于岗位分工及授权批准，以下做法中，恰当的是( )。A.银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表B.现金出纳员同时登记现金日记账C.出纳人员兼任支出明细账的登记工作D.现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证

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  • 第1题：

    筹资关键控制点包括()。

    A.岗位分工与授权批准

    B.筹资决策控制

    C.筹资决策执行控制

    D.筹资偿付控制

    E.投资方式控制


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    内部控制中的授权批准控制是对单位组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制。（ ）


    正确答案：×
    对单位组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制是由组织规划控制完成的。 

  • 第3题：

    下列各项中，属于销售定价授权批准划分的有（）。

    • A、主要环节授权批准
    • B、基本环节授权批准
    • C、一般授权批准
    • D、特殊授权批准

    正确答案:C,D

  • 第4题：

    关于柜员卡的风险防控，做法错误的是（）

    • A、营业期间，柜员临时离开岗位，退出操作界面，同时做到人离卡收
    • B、柜员离职及时收回柜员卡，上交上级管理部门，予以作废和注销
    • C、主管柜员授权，将授权密码告诉被授权柜员，由被授权柜员审核原始凭证信息与系统信息是否相符
    • D、柜员按各自权限规范使用、妥善保管柜员卡及密码

    正确答案:C

  • 第5题：

    关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是（）。

    • A、保管岗位和记账岗位分离
    • B、授权岗位和执行岗位分离
    • C、管理岗位和业务岗位分离
    • D、审核岗位和执行岗位分离

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列选项中，货币资金的内部控制不包括（）。

    • A、岗位分工及授权批准
    • B、资产及相关实物的管理
    • C、基金
    • D、监督检查

    正确答案:C

  • 第7题：

    下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是（）。

    • A、岗位分工与授权批准
    • B、请购与审批控制
    • C、采购预验收控制
    • D、付款控制
    • E、监督检查

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    多选题
    销售与收款循环的内部控制一般涉及下列控制制度（）
    A

    岗位分工与授权批准

    B

    付款控制

    C

    销售和发货控制

    D

    收款控制

    E

    监督检查


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    关于信息技术应用控制的环节，以下事项中恰当的有（　　）。
    A

    完整性

    B

    准确性

    C

    授权

    D

    访问限制


    正确答案： D,B
    解析：
    在信息技术的应用控制审计时，需要关注完整性、准确性、授权和访问限制四个方面。

  • 第10题：

    单选题
    下列选项中，货币资金的内部控制不包括（）。
    A

    岗位分工及授权批准

    B

    资产及相关实物的管理

    C

    基金

    D

    监督检查


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据公司授权管理办法，关于总经理经营管理事项授权中涉及的二级授权或转授权的表述正确的是（）。
    A

    二级授权或转授权需经总经理批准

    B

    二级授权或转授权不需经总经理批准

    C

    二级授权或转授权只需经副总经理批准

    D

    二级授权或转授权经副总经理批准后报备总经理


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是（）。
    A

    岗位分工与授权批准

    B

    请购与审批控制

    C

    采购预验收控制

    D

    付款控制

    E

    监督检查


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是( )。

    A.保管岗位和记账岗位分离

    B.授权岗位和执行岗位分离

    C.管理岗位和业务岗位分离

    D.审核岗位和执行岗位分离


    正确答案：C
    答案解析：岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

  • 第14题：

    内部控制基本要求中强调的“严格授权控制”包含（）。

    A.分支机构和公司员工必须在规定的授权范围内行使相应的职责

    B.要有明确的授权分工，操作相对独立

    C.重大业务的授权要采用书面形式，明确授权时效

    D.各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程


    正确答案：AC
    各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程；要有明确的授权分工，操作相对独立是部门设置的原则相关内容。

  • 第15题：

    资产采购环节风险主要是授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为的风险。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    厨房岗位职责是规定每位员工工作岗位分工及职责范围的一个过程。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    在企业中，需要分离的不相容岗位一般有（）。

    • A、授权批准职务与执行业务职务
    • B、执行业务职务与监督审核职务
    • C、监督审核职务与财务保管职务
    • D、授权批准职务与会计记录职务

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    下列选项中，不属于销售与收款循环的内部控制内容的是（）。

    • A、岗位分工与授权批准
    • B、销售和发货控制
    • C、付款控制
    • D、监督检查

    正确答案:C

  • 第19题：

    销售与收款循环的内部控制一般涉及下列控制制度（）

    • A、岗位分工与授权批准
    • B、付款控制
    • C、销售和发货控制
    • D、收款控制
    • E、监督检查

    正确答案:A,C,D,E

  • 第20题：

    多选题
    货币资金内部控制的原则包括（）。
    A

    岗位分工与职务分离

    B

    严格收支分开及收款入账

    C

    实行支出款项的严格授权批准制度

    D

    实施内部稽核

    E

    实行定期轮岗制度


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列选项中，不属于销售与收款循环的内部控制内容的是（）。
    A

    岗位分工与授权批准

    B

    销售和发货控制

    C

    付款控制

    D

    监督检查


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是（）。
    A

    保管岗位和记账岗位分离

    B

    授权岗位和执行岗位分离

    C

    管理岗位和业务岗位分离

    D

    审核岗位和执行岗位分离


    正确答案： A
    解析： 岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

  • 第23题：

    多选题
    以下关于转岗转授权说法正确的是（）。
    A

    转岗/转授权生效后当日，转出方不得再次转出，接受方也不得再次转出

    B

    转授权后，转入柜员原岗位权限不变，仅增加了转出柜员的授权权限及部分按柜员等级控制的交易，例如：机构签到、密码维护

    C

    转授权生效后，如果转出柜员当日未主动收回，系统将在当日日终批处理后自动收回

    D

    转授权是授权权限、岗位权限的转交


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

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