多选题业务流程层面的控制包括（）。A应对管理层凌驾于控制之上的控制B控制活动C针对关键经营风险的政策D信息技术应用控制

题目
多选题
业务流程层面的控制包括（）。
A

应对管理层凌驾于控制之上的控制

B

控制活动

C

针对关键经营风险的政策

D

信息技术应用控制

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1.关于研发、采购、生产、销售、物流、配送等核心业务流程的规范、规定、标准,是属于哪一层面的组织制度()。A.部门内与部门间B.岗位规范C.公司级制度D.业务流程规范

2.针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。 A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

3.下列有关在业务流程层面了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。A.如果注册会计师了解到业务流程层面的某些控制是无效的，那么注册会计师就没有必要进一步了解在业务流程层面的控制 B.针对特别风险，注册会计师应当了解和评估相关的控制活动 C.为了解各类重要交易在业务流程中发生、处理和记录的过程，注册会计师通常实施重新执行的审计程序 D.信息系统与沟通、控制活动等要素主要是与特定业务流程相关

4.有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价，下列说法中正确的有（　）。 A.管理层对控制的监督包括考虑控制是否按计划运行，以及控制是否根据情况的变化作出恰当修改 B.对于企业或业务流程层面的监督可以通过持续的监督和管理活动、审计委员会或内部审计部门的活动，以及自我评价的方式等来实现 C.控制监督可以在企业层面或业务流程层面上实施 D.对于降低特定风险更为关键的控制可能会被更频繁地测试

更多“业务流程层面的控制包括（）。”相关问题

  • 第1题：

    下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（　）。

    A.整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性
    B.重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性
    C.二者没有直接关系
    D.注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可

    答案：A
    解析：
    被审计单位整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性，进而影响注册会计师拟实施的进一步审计程序的性质、时间安排和范围。

  • 第2题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第3题：

    企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）

    • A、与控制环境相关的控制
    • B、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
    • C、针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制
    • D、实物控制

    正确答案:D

  • 第4题：

    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）

    • A、授权与审批
    • B、信息技术应用控制
    • C、实物控制
    • D、复核和调节

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    下列选项中，更多地体现在被审计单位业务流程层面的内部控制因素是（）。

    • A、控制环境
    • B、控制活动
    • C、风险评估过程
    • D、信息系统与沟通

    正确答案:B

  • 第6题：

    注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）

    • A、建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报
    • B、是够存在遗漏的控制环节
    • C、内部控制运行是否有效
    • D、内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。

    • A、实施的程序
    • B、了解的重要业务流程
    • C、风险评估过程
    • D、对内部控制设计和执行情况的评价结论

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    流程层面的内部控制包括专门针对某项业务流程的一系列控制过程。以下哪项不属于流程层面？（）
    A

    公司金融

    B

    关联交易

    C

    资产管理

    D

    投资银行


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    信息技术风险包括（）等。
    A

    组织层面的信息技术风险

    B

    一般性控制层面的信息技术风险

    C

    业务流程层面的信息技术风险

    D

    业务操作风险


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（　）
    A

    一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一

    B

    在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程.应用系统或交易层面的控制的测试

    C

    监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控

    D

    无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）
    A

    与控制环境相关的控制

    B

    对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

    C

    针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制

    D

    实物控制


    正确答案： C
    解析： 企业层面的内部控制：（1）与控制环境相关的控制；（2）针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制；（3）被审计单位的风险评估过程；（4）对内部信息传递和期末财务报告流程的控制；（5）对控制有效性的内部监督（即监督其他控制的控制）和内部控制评价；（6）集中化的处理和控制、监控经营成果的控制，以及重大经营控制和风险管理实务的政策。业务流程、应用系统或交易层面的内部控制：（1）授权与审批；（2）信息技术应用控制；（3）实物控制；（4）复核和调节。

  • 第12题：

    多选题
    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括(    )。
    A

    业绩评价

    B

    信息处理

    C

    实物控制

    D

    复核和调节


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第13题：

    有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（　）。

    A、一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一
    B、在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试
    C、监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控
    D、无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试

    答案：D
    解析：
    如果这些监督经营成果的内部控制是有效的，注册会计师可以考虑减少对其他控制的测试。

  • 第14题：

    操作风险点是操作风险识别的重要成果，它主要包括以下哪些方面的内容（）①业务品种/管理活动②业务流程/操作环节③风险点名称④风险因素⑤风险信号⑥风险类别⑦控制意见⑧现有控制措施⑨措施来源

    • A、①②③④⑤⑥⑦⑧⑨
    • B、①③④⑤⑨
    • C、②④⑥⑧⑨
    • D、③④⑤⑦⑧

    正确答案:A

  • 第15题：

    投资业务流程中的风险控制内容包括哪些方面？


    正确答案: 1.投资决策；
    2.投资研究；
    3.投资授权；
    4.风险监控和反馈机制；
    5.投资业绩考核；
    6.重大突发事件处理机制。

  • 第16题：

    业务流程优化的内容可以包括三个方面的内容，即原有业务流程本身的优化，流程的延伸和（）。


    正确答案:流程实现方式的转变

  • 第17题：

    平衡计分卡包括财务、员工（客户）、业务流程和学习创新等四大方面的指标。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    平衡计分卡包括财务、员工、业务流程和学习创新等四大方面的指标。（）


    正确答案:错误

  • 第19题：

    单选题
    了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。
    A

    实施的程序

    B

    了解的重要业务流程

    C

    风险评估过程

    D

    对内部控制设计和执行情况的评价结论


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    填空题
    业务流程优化的内容可以包括三个方面的内容，即原有业务流程本身的优化，流程的延伸和（）。

    正确答案： 流程实现方式的转变
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列(    )。
    A

    授权与审批

    B

    信息技术应用控制

    C

    实物控制

    D

    复核和调节


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第22题：

    问答题
    投资业务流程中的风险控制内容包括哪些方面？

    正确答案： 1.投资决策；
    2.投资研究；
    3.投资授权；
    4.风险监控和反馈机制；
    5.投资业绩考核；
    6.重大突发事件处理机制。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）
    A

    授权与审批

    B

    信息技术应用控制

    C

    实物控制

    D

    复核和调节


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

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