多选题采购与付款循环内部控制主要职责分工有()。A提出采购申请与批准采购申请相互独立B批准请购与采购部门相互独立C验收部门与财会部门相互独立D应收账款记账员不能接触现金、有价证券E内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

题目
多选题
采购与付款循环内部控制主要职责分工有()。
A

提出采购申请与批准采购申请相互独立

B

批准请购与采购部门相互独立

C

验收部门与财会部门相互独立

D

应收账款记账员不能接触现金、有价证券

E

内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

相似考题

1.30 ．根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有：A ．提出采购申请与批准采购申请B ．批准采购申请与采购C ．采购与验收D ．验收与付款E ．存货保管与发出

2.采购与付款循环内部控制主要职责分工有( )。A.提出采购申请与批准采购申请相互独立 B.批准请购与采购部门相互独立 C.验收部门与财会部门相互独立 D.应收账款记账员不能接触现金、有价证券 E.内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

3.(一)资料 2010年4月，对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环，有关审计的资料和审计情况如下： 1．甲公司在销售与收款业务的管理办法中规定：在向客户赊销货物时。需经过专门设立的信用部门批准；负责应收账款的会计人员每月编制对账单与客户对账：总经理助理定期检查销售与收款情况。 2．甲公司在采购与付款业务的管理办法中规定：提出采购申请与批准采购申请相互独立；采购部门批准请购并负责采购；验收部门与财会部门相互独立。 3．甲公司在生产与存货业务的内部控制中规定：采购部门与验收、保管部门相互独立；存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行；管理当局通过授权程序、成本会计制度控制、永续盘存制等信息传递程序实施严格控制；限制非授权人员接近存货。 4．甲公司在货币资金业务的内部控制中规定：支票的签发与出纳相互独立；由出纳员以外人员编制银行存款调节表；对于与此循环有关的信息传递程序实施严格有效的控制；限制接近货币资金进行实物控制。 5．甲公司在筹资与投资业务的内部控制中规定：筹资、投资业务执行与记录相互独立；所有的资本交易事项，都必须经过企业最高权力机构的事先审批与授权；最高管理机构制定举债政策及内部批准程序；进行投资时。有正式的授权审批程序；由股东大会或董事会做出利润分配决定；限制非授权人接近实物文件和实物资产。 (二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。 甲公司采购与付款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有()A.提出采购申请与批准采购申请相互独立 B.采购部门批准请购并负责采购 C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账 D.验收部门与财会部门相互独立

4.以下各项属于销售与收款循环内部控制的有：A．批准坏账与收款业务、记账业务相互独立B．向客户提供赊销信用要经过授权批准C．限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件D．对销售与收款业务进行独立检查E．批准请购与采购部门相互独立

参考答案和解析
正确答案： E,A
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    以下业务分工易导致内部控制失效的是：

    A、采购、销售与财会部门相互独立
    B、收付款结算办理与审核不需要独立
    C、记账凭证的编制与审核相互独立
    D、支票与印章应由不同的人保管

    答案：B
    解析：
    收付款结算办理与审核相互独立，防止差错和舞弊。

  • 第2题：

    下列属于采购与付款交易的不相容岗位的有（ ）。

    A.请购与审批
    B.采购与验收
    C.请购与验收
    D.付款审批与付款执行
    E.内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    答案：A,B,D,E
    解析：
    请购与验收相容。

  • 第3题：

    根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有：

    A.提出采购申请与批准采购申请
    B.批准采购申请与采购
    C.采购与验收
    D.验收与付款
    E.存货保管与发出

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第4题：

    下列选项中，属于采购与付款业务循环信息传递程序控制的是（）。

    A.内部检查与有关执行和记录工作相互独立
    B.只有经过授权的人员才能提出采购申请
    C.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
    D.限制非授权人员接近各种记录和文件

    答案：B
    解析：
    A选项和C选项属于职责分工，D选项属于实物控制。

  • 第5题：

    下列各项措施中，审计人员认为能够有效预防采购部门购入过量或不必要物资的是：

    A、批准请购与采购部门相互独立
    B、应付账款记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
    C、验收部门与财会部门相互独立
    D、内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    答案：A
    解析：

  • 第6题：

    销售与收款循环内部控制包括（）

    • A、批准采购与付款相互独立
    • B、批准赊销与发货开票相互独立
    • C、收取货款与记录相互独立
    • D、批准坏账与收款、记账相互独立
    • E、编制和寄送对账与收款、记账业务相互独立

    正确答案:B,C,D,E

  • 第7题：

    采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。

    • A、提出采购申请与批准采购申请相互独立
    • B、批准请购与采购部门相互独立
    • C、验收部门与财会部门相互独立
    • D、应付账款记账员付款
    • E、内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    正确答案:A,B,C,E

  • 第8题：

    多选题
    销售与收款循环内部控制包括：
    A

    批准赊销与销售相互独立

    B

    批准赊销与发货开票相互独立

    C

    收取货款与执行内部检查相互独立

    D

    批准坏账与收款、记账相互独立

    E

    编制和寄送对账与收款、记账业务相互独立


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第9题：

    不定项题
    “资料1”中，不符合内部控制要求的有（  ）。
    A

    设备使用部门提出采购申请后，由采购部门负责审批。

    B

    设备采购合同的签订和审核相互独立

    C

    采购的设备到货后，由财会部门负责验收

    D

    由应付款项记账员负责签发付款支票


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有（）
    A

    提出采购申请与批准采购申请

    B

    批准采购申请与采购

    C

    采购与验收

    D

    验收与付款

    E

    询价与确定供应商


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    不定项题
    甲公司采购与付款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有：
    A

    提出采购申请与批准采购申请相互独立

    B

    采购部门批准请购并负责采购

    C

    验收部门与财会部门相互独立

    D

    将应付账款明细账与总账核对


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    “资料1”中，不符合内部控制要求的有（　　）。
    A

    设备使用部门提出采购申请后，由采购部门负责审批

    B

    设备采购合同的签订和审核相互独立

    C

    采购的设备到货后，由财会部门负责验收

    D

    由应付款项记账员负责签发付款支票


    正确答案： A,C,D
    解析：
    A项，提出采购申请与批准采购申请应相互独立，以便加强对采购的控制；C项，验收部门与财会部门应相互独立，以保证按真实收到的商品数额登记入账；D项，应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产，以保证应付款项记录的真实性、正确性。

  • 第13题：

    下列属于采购与付款交易的不相容岗位的有（ ）。

    A.请购与审批
    B.采购与验收
    C.请购与验收
    D.付款审批与付款执行
    E.部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    答案：A,B,D,E
    解析：
    请购与验收相容。

  • 第14题：

    销售与收款循环内部控制包括( )

    A.批准采购与付款相互独立
    B.批准赊销与发货开票相互独立
    C.收取货款与记录相互独立
    D.批准坏账与收款、记账相互独立
    E.编制和寄送对账与收款、记账业务相互独立

    答案：B,C,D,E
    解析：
    选项A不属于销售与收款循环的内部控制。

  • 第15题：

    下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：

    A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
    B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
    C.货物验收部门与财会部门相互独立
    D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
    E.收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

    答案：A,B,C,E
    解析：
    选项D不符合采购与付款循环内部控制要求。

  • 第16题：

    2012年4月，某审计组对丙公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下：
    丙公司采取了下列内部控制措施：
    ①提出采购申请与批准采购申请及办理采购业务的部门均相互独立；
    ②负责合同签订与合同审核的部门相互独立；
    ③负责验收的部门与财会部门相互独立；
    ④应付款项记账与固定资产实物管理部门相互独立。
    经审计人员对内部控制进行测试，证实其执行情况良好。
    丙公司内部控制措施中，最有助于防止购入过量或不必要设备的是()。

    A.①
    B.②
    C.③
    D.④

    答案：A
    解析：

  • 第17题：

    根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有（）

    • A、提出采购申请与批准采购申请
    • B、批准采购申请与采购
    • C、采购与验收
    • D、验收与付款
    • E、存货保管与发出

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。

    • A、提出采购申请与批准采购申请相互独立
    • B、批准请购与采购部门相互独立
    • C、验收部门与财会部门相互独立
    • D、应收账款记账员不能接触现金、有价证券
    • E、内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    正确答案:A,B,C,E

  • 第19题：

    下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有（）

    • A、应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
    • B、签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
    • C、货物验收部门与财会部门相互独立
    • D、采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
    • E、收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

    正确答案:A,B,C,E

  • 第20题：

    多选题
    采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。
    A

    提出采购申请与批准采购申请相互独立

    B

    批准请购与采购部门相互独立

    C

    验收部门与财会部门相互独立

    D

    应付账款记账员付款

    E

    内部检查与相关的执行和记录工作相互独立


    正确答案： A,B,C,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。
    A

    提出采购申请与批准采购申请相互独立

    B

    批准请购与采购部门相互独立

    C

    验收部门与财会部门相互独立

    D

    应收账款记账员不能接触现金、有价证券

    E

    内部检查与相关的执行和记录工作相互独立


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有（）
    A

    应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产

    B

    签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准

    C

    货物验收部门与财会部门相互独立

    D

    采购部门负责提出采购申请并办理采购业务

    E

    收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    销售与收款循环内部控制包括（）
    A

    批准采购与付款相互独立

    B

    批准赊销与发货开票相互独立

    C

    收取货款与记录相互独立

    D

    批准坏账与收款、记账相互独立

    E

    编制和寄送对账与收款、记账业务相互独立


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有 (    )。
    A

    提出采购申请与批准采购申请

    B

    批准采购申请与采购

    C

    采购与验收

    D

    验收与付款

    E

    存货保管与发出


    正确答案： B,D
    解析：

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