单选题下列内部控制属于实物控制的是（ ）。A 定期进行表账证之间的核对B 实行定期或不定期的财产清查盘点制度C 出纳不得登记总账D 顾客赊销限额的审批

题目
单选题
下列内部控制属于实物控制的是（  ）。
A

定期进行表账证之间的核对

B

实行定期或不定期的财产清查盘点制度

C

出纳不得登记总账

D

顾客赊销限额的审批

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1.商业银行为其内部的各分支机构或部门制定目标、授权等,为其活动提供指南。这样的内部控制方法属于()A.经营控制B.组织控制C.员工控制D.实物控制

2.在商业银行内部控制的要素中，下列不属于内部控制措施的是( )。A．高层检查B．内控绩效监测C．实物控制D．审批与授权

3.下列内部控制措施中，属于察觉式控制的有：A．授权审批控制B．原材料消耗定额控制C．职责分工控制D．固定资产盘点控制E．现金实物控制

4.限制非授权人员接近待领工资和相关会计资料，属于薪酬业务循环内部控制的是（ ）。 A．职责分工控制 B．信息传递程序控制 C．实物控制 D．账务处理控制

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  • 第1题：

    下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的有：

    A．业务授权控制

    B．组织结构设置

    C．授权与分配责任的方式

    D．财产实物控制

    E．独立检查


    正确答案：ADE

  • 第2题：

    下列各项中，属于内部控制中“对控制的监督”要素的有（ ）。


    A.人力资源制度

    B.对交易和事项的独立检查

    C.对控制的日常监督

    D.实物控制

    答案：C
    解析：
    选项A属于控制环境的内容，选项B和D属于对控制活动中的内容。

  • 第3题：

    下列各项中，属于内部控制中实物控制的是：

    A:顾客赊销限额的批准
    B:凭证的预先连续编号
    C:财产物资的定期盘点
    D:重大资产购置的授权

    答案：C
    解析：

  • 第4题：

    下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（　）。

    A.授权与审批
    B.信息技术应用控制
    C.实物控制
    D.复核和调节

    答案：A,B,C,D
    解析：
    四个选项都属于业务流程层面的内部控制。

  • 第5题：

    (2019年)根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（）
    Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券内部控制

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第6题：

    限制非授权人员接近待领工资和工薪业务会计资料属于工薪业务循环内部控制的（）

    • A、职责分工控制
    • B、信息传递程序控制
    • C、实物控制
    • D、账务处理控制

    正确答案:C

  • 第7题：

    下列各项中，不属于控制活动的是（）。

    • A、独立检查
    • B、实物控制
    • C、对控制的监督
    • D、职责分工控制

    正确答案:C

  • 第8题：

    “建立资产台账，加强资产的实物管理”属于行政事业单位内部控制基本方法中的（）。

    • A、财产保护控制
    • B、单据控制
    • C、会计控制
    • D、信息内部公开

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    “建立资产台账，加强资产的实物管理”属于行政事业单位内部控制基本方法中的（）。
    A

    财产保护控制

    B

    单据控制

    C

    会计控制

    D

    信息内部公开


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据COSO《内部控制框架》，下列属于内部控制要素的基础的是（）。
    A

    控制环境

    B

    内部环境

    C

    风险评估

    D

    控制活动


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列内部控制措施中，属于预防式控制的是（　　）。
    A

    实物盘点

    B

    会计记录核对

    C

    职责分工控制

    D

    计划控制


    正确答案： D
    解析：
    预防式控制，是指为防止错弊的发生所实施的控制。例如授权审批控制、职责分工控制等。AB两项属于察觉式控制；D项属于经营决策控制。

  • 第12题：

    单选题
    下列关于内部控制要素的表述中，不正确的是：    (    )
    A

    控制环境是实施内部控制的基础

    B

    实物控制不属于控制活动的内容

    C

    信息与沟通属于控制要素，包括会计系统、信息系统和传导机制等内容

    D

    批准付款人员应与签发付款支票的人员职责分离


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    内部控制的基本方式是（ ）。

    A．组织规划控制

    B．授权批准控制

    C．会计人员控制

    D．实物控制


    正确答案：ABD
    内部控制的基本方式有：1、组织规划控制2、授权批准控制 3、会计系统控制 4、全面预算控制 5、财产保全控制 6、人力资源控制 7、风险防范控制 8、内部报告控制 9、管理信息系统控制 10、内部审计控制。

  • 第14题：

    限制非授权人员接近待领工资和相关会计资料，属于薪酬业务循环内部控制的是()。

    A:职责分工控制
    B:信息传递程序控制
    C:实物控制
    D:账务处理控制

    答案：C
    解析：

  • 第15题：

    根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（ ）
    ①业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    ②信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    ③分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    ④人力资源管理内部控制属于证券内部控制?

    A：①③④
    B：①②④
    C：①②③
    D：②③④

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第16题：

    根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是(　　)
    Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券内部控制

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第17题：

    以下选项中，属于商业银行内部控制的主要措施有（）。

    • A、高层检查
    • B、行为控制
    • C、窗口指导
    • D、实物控制
    • E、风险暴露限制的审查

    正确答案:A,B,D,E

  • 第18题：

    内部控制按照控制的功能可以分为预防式控制和察觉式控制，以下属于预防式控制的是（）。

    • A、授权审批控制
    • B、定期核对会计记录
    • C、实物资产的定期盘点
    • D、定期编制银行余额调节表

    正确答案:A

  • 第19题：

    商业银行为其内部的各分支机构或部门制定目标、授权等，为其活动提供指南。这样的内部控制方法属于（）

    • A、 经营控制
    • B、 组织控制
    • C、 员工控制
    • D、 实物控制

    正确答案:B

  • 第20题：

    多选题
    下列属于内部控制控制环境内容的有：
    A

    管理当局的观念和经营风格

    B

    实物控制

    C

    员工的素质

    D

    人事政策

    E

    对交易和事项的独立检查


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，属于内部控制中实物控制的是（）。
    A

    顾客赊销限额的批准

    B

    凭证的预先连续编号

    C

    财产物资的定期盘点

    D

    重大资产购置的授权


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，属于内部控制中“控制活动”要素的有（  ）。
    A

    人力资源制度

    B

    对交易和事项的独立检查

    C

    对控制的日常监督

    D

    实物控制

    E

    管理当局的理念


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列内部控制措施中，属于预防式控制的有（　　）。
    A

    会计与出纳岗位分离

    B

    授权审批

    C

    会计记录核对

    D

    实物盘点

    E

    职责分工


    正确答案： A,B,E
    解析：
    预防式控制是为防止错弊的发生所实施的控制，如授权审批控制、职责分工控制等。CD两项属于察觉式控制。

  • 第24题：

    多选题
    下列内部控制措施中，属于察觉式控制的有：
    A

    会计记录核对

    B

    原材料消耗定额控制

    C

    职责分工控制

    D

    实物盘点

    E

    现金实物控制


    正确答案： A,C
    解析：

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