判断题高级管理层可以不受内部控制的约束。A 对B 错

题目
判断题
高级管理层可以不受内部控制的约束。
A

对

B

错

相似考题

1.内部控制的监督、评价部门可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告。()此题为判断题(对，错)。

2.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。此题为判断题(对，错)。

3.高级管理层可以不受内部控制的约束。此题为判断题(对，错)。

4.内部控制，是由董事会、监事会、高级管理层实施的， 旨在实现控制目标的过程。( )此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
正确答案： 错
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    下列符合商业银行内部控制原则的是()。

    A:商业银行全体员工参与内部控制
    B:内部控制成本可以不考虑
    C:行长可以不受内部控制的约束
    D:新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴

    答案：A
    解析：
    我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：(1)全面性。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(2)重要性。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。(3)制衡性。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(4)适应性。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(5)成本效益。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  • 第2题：

    下列关于内部控制的主要原则的说法，错误的有()。

    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，D项不正确；商业银行内部控制均应体现内控优先的要求，E项正确。

  • 第3题：

    在内部控制中，董事会拥有不受内部控制约束的权力。 （　　）


    答案：错
    解析：
    内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

  • 第4题：

    高级管理层可以不受内部控制的约束。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    内部控制是一个由（）实现的过程。

    • A、企业董事会、高级管理层
    • B、企业董事会、高级管理层以及其他有关人员
    • C、企业董事会
    • D、高级管理层及内部控制人员

    正确答案:B

  • 第6题：

    多选题
    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B

    内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C

    任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D

    内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E

    商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第7题：

    单选题
    内部控制是一个由（）实现的过程。
    A

    企业董事会、高级管理层

    B

    企业董事会、高级管理层以及其他有关人员

    C

    企业董事会

    D

    高级管理层及内部控制人员


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第9题：

    判断题
    银行监管当局对中间业务内部控制检查的重点是评估银行董事会及高级管理层对中间业务内部控制过程的重视程度。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    企业集团的内部折旧政策不受会计和税法折旧政策的约束，是企业集团基于强化内部管理与控制功能而自行确定的。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，重要信息应及时上报，并可以直接报告高级管理人员。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    反洗钱内控制度应当具有权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列符合商业银行内部控制原则的是（　　）。

    A.内部控制成本可以不考虑
    B.原有业务和机构可以不纳入内部控制范围
    C.行长可以不受内部控制的约束
    D.商业银行全体员工参与内部控制

    答案：D
    解析：
    商业银行内部控制应遵循如下原则： (1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
    (2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
    (3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
    (4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

  • 第14题：

    下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（　　）。


    A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

    B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

    C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

    D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

    E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

    答案：B,D
    解析：
    商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以A项正确；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以B项不正确；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，C项正确；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以D项不正确；商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求，所以E项正确。

  • 第15题：

    建立、健全内部控制并使之有效运行是组织高级管理层的责任。内部控制目标的实现依赖于高级管理层的责任落实。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    （）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。

    • A、股东大会
    • B、董事会
    • C、监事会
    • D、高级管理层

    正确答案:C

  • 第17题：

    判断题
    建立、健全内部控臸并使之有效运行是组织高级管理层的责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    判断题
    内部控制的监督、评价部门应当隶属于内部控制的建设、执行部门，并及时向董事会、监事会和高级管理层报告。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    （）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。
    A

    股东大会

    B

    董事会

    C

    监事会

    D

    高级管理层


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    建立、健全内部控制并使之有效运行是组织高级管理层的责任。内部控制目标的实现依赖于高级管理层的责任落实。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    高级管理层可以不受内部控制的约束。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    公司部门、分支机构和员工不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正，体现了资产公司内部控制的有效性。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    判断题
    反洗钱内部制度应当具有权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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