单选题（）是指实施现有控制活动后仍不能消除的风险。A 剩余风险B 固有风险C 操作风险D 国家风险

题目
单选题
（）是指实施现有控制活动后仍不能消除的风险。
A

剩余风险

B

固有风险

C

操作风险

D

国家风险

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1.对高固有风险业务、客户、交易实行增强的反洗钱及反恐管理,禁止风险控制后剩余风险仍为()风险级别的业务、客户、交易。A.高B.中C.低D.零

2.操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的( )和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。A.风险因素B.风险结构C.风险级别D.风险点

3.（ ）是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。银行通常要评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险。A.固有风险 B.控制措施 C.剩余风险 D.固定风险

4.对高固有风险业务、客户、交易实行增强的反洗钱及反恐管理,禁止风险控制后剩余风险仍为高风险级别的业务、客户、交易。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    风险与控制自我评估的原理为（ ）

    A.固有风险=控制措施-剩余风险
    B.固有风险=控制措施+剩余风险
    C.剩余风险=控制措施-固有风险
    D.剩余风险=控制措施+固有风险

    答案：B
    解析：
    风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分，其原理为"固有风险-控制措施=剩余风险”。

  • 第2题：

    下列有关固有风险和控制风险的说法中，正确的是（ ）。

    A.财务报表层次的重大错报风险进一步细分为固有风险和控制风险
    B.在考虑固有风险时，无需考虑控制的影响
    C.固有风险始终存在，而运行有效的内部控制可以消除控制风险
    D.复杂的计算比简单计算更可能出错，带来的风险属于控制风险

    答案：B
    解析：
    选项A，认定层次的重大错报风险进一步细分为固有风险和控制风险；选项C，由于控制的固有局限性，某种程度的控制风险始终存在；选项D，复杂的计算比简单计算更可能出错，带来的风险属于固有风险。

  • 第3题：

    以下哪项不是审计风险的决定因素（）？

    • A、固有风险
    • B、控制风险
    • C、检查风险
    • D、剩余风险

    正确答案:D

  • 第4题：

    操作风险与控制评估，在评估类别上分为（）

    • A、固有风险评估
    • B、剩余风险评估
    • C、控制设计评估
    • D、控制执行评估

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    （）是指实施现有控制活动后仍不能消除的风险。

    • A、剩余风险
    • B、固有风险
    • C、操作风险
    • D、国家风险

    正确答案:A

  • 第6题：

    在对操作风险的评估过程中，固有风险指（）。

    • A、未考虑现有控制及其作用时的风险
    • B、考虑现有控制及其作用后的风险
    • C、剩余风险
    • D、不可接受的剩余风险

    正确答案:A

  • 第7题：

    单选题
    根据定义，操作风险包括（）
    A

    声誉风险

    B

    固有风险和剩余风险

    C

    战略风险

    D

    法律风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    操作风险与控制评估，在评估类别上分为（）
    A

    固有风险评估

    B

    剩余风险评估

    C

    控制设计评估

    D

    控制执行评估


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    采取管理措施进行控制后仍然遗留的风险通常被称为（）。
    A

    固有风险

    B

    财务风险

    C

    运营风险

    D

    剩余风险


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    以下关于剩余风险、固有风险和控制之间的关系的描述，哪项是正确的（）
    A

    剩余风险=固有风险-控制

    B

    固有风险=剩余风险-控制

    C

    剩余风险=固有风险×控制

    D

    固有风险=剩余风险×控制


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。它们之间的关系表现为：（）
    A

    稽核风险＝固有风险×控制风险＋察觉风险

    B

    稽核风险＝固有风险×控制风险×察觉风险

    C

    稽核风险＝固有风险＋控制风险－察觉风险

    D

    稽核风险＝固有风险×控制风险－察觉风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    残余风险是指（）
    A

    风险评估前，以往活动遗留的风险

    B

    风险评估后，对以往活动遗留的风险的估值

    C

    风险处置后剩余的风险，比可接受风险低

    D

    风险处置后剩余的风险，不一定比可接受风险低


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列有关固有风险和控制风险的说法中，正确的是（　　）。

    A.固有风险和控制风险与被审计单位的风险相关，独立于财务报表审计而存在
    B.财务报表层次和认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和控制风险
    C.注册会计师无法单独对固有风险和控制风险进行评估
    D.固有风险始终存在，而运行有效的内部控制可以消除控制风险

    答案：A
    解析：
    认定层次的重大错报风险可以进一步细分为固有风险和控制风险（选项B错误）；注册会计师既可以对固有风险和控制风险进行单独评估，也可以对两者进行合并评估（选项C错误）；控制风险取决于与财务报表编制有关的内部控制的设计和运行的有效性，由于控制的固有局限性，某种程度的控制风险始终存在（选项D错误）。

  • 第14题：

    操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的()和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

    A:风险因素
    B:风险结构
    C:风险级别
    D:风险点

    答案：D
    解析：
    操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有人持续识别、评估并报告业务流程的操作风险及其控制状况的过程。其原理是按照“固有风险-控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的风险点和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

  • 第15题：

    根据定义，操作风险包括（）

    • A、声誉风险
    • B、固有风险和剩余风险
    • C、战略风险
    • D、法律风险

    正确答案:D

  • 第16题：

    残余风险是指（）

    • A、风险评估前，以往活动遗留的风险
    • B、风险评估后，对以往活动遗留的风险的估值
    • C、风险处置后剩余的风险，比可接受风险低
    • D、风险处置后剩余的风险，不一定比可接受风险低

    正确答案:D

  • 第17题：

    操作风险管理中，采取控制措施后的剩余风险一般大于固有风险与控制风险的差。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    多选题
    以下关于剩余风险、固有风险和控制之间的关系的描述，哪些是不正确的（）
    A

    控制措施对固有风险的发生概率和影响具有缓释作用

    B

    在进行剩余风险评估时，可以不用考虑现有控制的作用效果

    C

    针对固有风险的控制越多，其作用的效果越好

    D

    控制能够将固有风险的概率和影响降低到零


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    下列有关审计风险的表述，不正确的是（   ）。
    A

    审计活动自始至终存在着审计风险

    B

    固有风险和检查风险合并称为被审计单位的重大错报风险

    C

    审计风险是客观存在的，但具有潜在性

    D

    审计风险可以控制，但不能完全消除


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    以下哪项不是审计风险的决定因素（）？
    A

    固有风险

    B

    控制风险

    C

    检查风险

    D

    剩余风险


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    操作风险管理中，采取控制措施后的剩余风险一般大于固有风险与控制风险的差。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在对操作风险的评估过程中，固有风险指（）。
    A

    未考虑现有控制及其作用时的风险

    B

    考虑现有控制及其作用后的风险

    C

    剩余风险

    D

    不可接受的剩余风险


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    审计风险模型表述为（）
    A

    审计风险=固有风险*控制风险

    B

    审计风险=固有风险*控制风险*检查风险

    C

    审计风险=固有风险*检查风险

    D

    审计风险=重大错报风险*检查风险


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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