多选题内部控制基本规范要求企业至少应当将( )作为反舞弊工作的重点。A未经授权权或者采取其他不法方式侵占挪用企业资产，牟取不当利益B在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏等C董事、监事、经理及其他高能管理人员滥用职权D相关机构或人员串通舞弊

题目
多选题
内部控制基本规范要求企业至少应当将(    )作为反舞弊工作的重点。
A

未经授权权或者采取其他不法方式侵占挪用企业资产，牟取不当利益

B

在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏等

C

董事、监事、经理及其他高能管理人员滥用职权

D

相关机构或人员串通舞弊

相似考题

1.国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和勤勉义务，不得有( )的行为。A、利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益B、侵占、挪用企业资产C、超越职权或者违反程序决定企业重大事项D、有其他侵害国有资产出资人权益

2.上市公司全体( )应当出具承诺，保证重大资产重组申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A．董事B．高级管理人员C．会计人员D．监事

3.信息披露义务人未按照规定披露信息,或者公告的证券发行文件、定期报告、临时报告及其他信息披露资料存在(),致使投资者在证券交易中遭受损失的,信息披露义务人应当承担赔偿责任。A.虚假记载B.误导性陈述C.误导性记载D.重大遗漏

4.反舞弊工作的重点领域包括()。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权D、相关机构或人员串通舞弊

参考答案和解析
正确答案： D,A
解析：
更多“多选题内部控制基本规范要求企业至少应当将( )作为反舞弊工作的重点。A未经授权权或者采取其他不法方式侵占挪用企业资产，牟取不当利益B在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏等C董事、监事、经理及其他高能管理人员滥用职权D相关机构或人员串通舞弊”相关问题

  • 第1题：

    企业应当建立反舞弊机制，下列哪些情形应该作为反舞弊工作的重点( )

    A.经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。

    B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

    C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。

    D.相关机构或人员串通舞弊


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有（ ）。?

    A：虚假记载、误导性陈述或者遗漏
    B：盈利预测、误导性陈述或者重大遗漏
    C：盈利预测、误导性陈述或者遗漏
    D：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

    答案：D
    解析：
    《中华人民共和国证券法》第六十三条规定，发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  • 第3题：

    发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有（ ）。

    A.虚假记载、误导性陈述或者遗漏
    B.盈利预测、误导性陈述或者重大遗漏
    C.盈利预测、误导性陈述或者遗漏
    D.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

    答案：D
    解析：
    发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  • 第4题：

    下列各项中，属于反舞弊工作重点的是（）。

    • A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益
    • B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
    • C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
    • D、相关机构串通舞弊
    • E、相关人员串通舞弊

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第5题：

    企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）

    • A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
    • B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
    • C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
    • D、相关机构或人员串通舞弊

    正确答案:A,C,D

  • 第6题：

    保险机构以及拟任董事、监事和高级管理人员应当对材料的真实性、完整性负责，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（）


    正确答案:正确

  • 第8题：

    多选题
    期货公司的股东、实际控制人或其他关联人有下列（　　）情形的，中国证监会及其派出机构可以责令其限期整改。[2016年9月真题]
    A

    占用期货公司的资产

    B

    直接任免期货公司的董事、监事、高级管理人员，或者非法干预期货公司经营管理活动

    C

    股东未按照出资比例或者所持股份比例行使表决权

    D

    报送、提供或者出具的有关报告、材料或者信息等存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏


    正确答案： A,D
    解析：
    《期货公司监督管理办法》第一百一十二条规定，期货公司的股东、实际控制人或者其他关联人有下列情形之一的，中国证监会及其派出机构可以责令其限期整改：①虚假出资、出资不实、抽逃出资的；②违规使用委托资金、负债资金等投资入股的；③股权转让过程中，在股权转让完成前推荐股权受让方相关人员担任期货公司董事、监事、高级管理人员或者出让股权依法应经中国证监会批准的，在批准前，让渡或者变相让渡表决权予股权受让方；④占用期货公司资产；⑤直接任免期货公司董事、监事、高级管理人员，或者非法干预期货公司经营管理活动；⑥股东未按照出资比例或者所持股份比例行使表决权；⑦报送、提供或者出具的材料、信息或者报告等存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；⑧违规开展关联交易；⑨拒绝或阻碍中国证监会或其派出机构进行调查核实；⑩不配合中国证监会或其派出机构开展风险处置；⑪其他损害期货公司及其客户合法利益，扰乱期货市场秩序的行为。因上述情形致使期货公司不符合持续性经营规则或者出现经营风险的，中国证监会及其派出机构可以依据《期货交易管理条例》第五十五条的规定责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利。

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中，属于反舞弊工作重点的是（）。
    A

    未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益

    B

    在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等

    C

    董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

    D

    相关机构串通舞弊

    E

    相关人员串通舞弊


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    反舞弊工作的重点包括（）
    A

    不法侵占、挪用企业资产

    B

    财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等

    C

    高管人员滥用职权

    D

    串通舞弊


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    企业至少应当将（）作为反舞弊工作的重点。
    A

    未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益

    B

    在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

    C

    董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

    D

    相关机构或人员串通舞弊


    正确答案： A,B
    解析： 企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：
    （1）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。
    （2）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。
    （3）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。
    （4）相关机构或人员串通舞弊。

  • 第12题：

    单选题
    根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（　　）。Ⅰ．发行人在证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的Ⅱ．发行人的控股股东、实际控制人违反本办法规定，致使发行人所报送的注册申请文件和披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的Ⅲ．发行人的董事、监事和高级管理人员违反本办法规定，致使发行人所报送的注册申请文件和披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的Ⅳ．保荐人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，情节严重的Ⅴ．证券服务机构未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料中与其职责有关的内容及其所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，情节严重的
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析：
    Ⅰ项，根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第63条规定，发行人在证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的，中国证监会采取五年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施；对相关责任人员，视情节轻重，采取认定为不适当人选的监管措施，或者采取证券市场禁入的措施。Ⅱ项，第65条第1款规定，发行人的控股股东、实际控制人违反本办法规定，致使发行人所报送的注册申请文件和披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，对责任人员采取认定为不适当人选等监管措施，或者采取证券市场禁入的措施。Ⅲ项，第65条第2款规定，发行人的董事、监事和高级管理人员违反本办法规定，致使发行人所报送的注册申请文件和披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，对责任人员采取认定为不适当人选等监管措施，或者采取证券市场禁入的措施。Ⅳ项，第66条第1款规定，保荐人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，采取暂停保荐人业务资格一年到三年，或者责令保荐人更换相关负责人的监管措施；情节严重的，撤销保荐人业务资格，并对相关责任人员采取证券市场禁入的措施。Ⅴ项，第66条第3款规定，证券服务机构未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料中与其职责有关的内容及其所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，采取三个月至三年不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施；情节严重的，对证券服务机构相关责任人员采取证券市场禁入的措施。

  • 第13题：

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏是基金信息披露的禁止性行为之一，下列说法错误的是（ ）。
    Ⅰ．虚假记载是指投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述
    Ⅱ．误导性陈述是指披露中存在应披露而未披露的信息
    Ⅲ．重大遗漏是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为
    Ⅳ．虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏将扰乱市场正常秩序，侵害投资者合法权益

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    本题考察基金信息披露的禁止性行为：
    虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为；误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述；重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策。以上三类行为将扰乱市场正常秩序，侵害投资者合法权益，属于严重的违法行为。

  • 第14题：

    下列关于虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的描述，正确的是（ ）。
    A.虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为
    B.误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述
    C.重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策
    D.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏行为将扰乱市场正常秩序，侵害投资者合法权 益，属于严重的违法犯罪行为


    答案：A,B,C,D
    解析：
    。本题是对基金信息披露禁止行为之一的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏具体情况的考查。

  • 第15题：

    企业应当建立反舞弊机制。下列不应当作为企业反舞弊工作重点的是（　）。

    A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益
    B.与企业的关联方进行交易
    C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
    D.相关机构或人员串通舞弊

    答案：B
    解析：
    企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：（1）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益；（2）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；（3）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；（4）相关机构或人员串通舞弊。

  • 第16题：

    私募基金信息披露义务人披露基金信息，禁止行为的说法错误的是（）。

    • A、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构
    • B、基金的资产负债状况
    • C、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
    • D、预测基金投资业绩

    正确答案:B

  • 第17题：

    反舞弊工作的重点包括（）

    • A、不法侵占、挪用企业资产
    • B、财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等
    • C、高管人员滥用职权
    • D、串通舞弊

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    非上市公众公司及其（）应当保证披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

    • A、董事
    • B、监事
    • C、高级管理人员
    • D、核心员工

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    多选题
    某上市公司根据：企业内部控制基本规范》建立了反舞弊机制，关注的反舞弊风险重点应当包括（）。
    A

    与编制虚假财务报告导致的错报相关的舞弊风险

    B

    与侵占资产导致的错报相关的舞弊风险

    C

    治理层、管理层和监事可能凌驾于控制之上或者对财务报告过程实施不当影响的风险

    D

    相关机构和人员串通舞弊的风险


    正确答案： A,D
    解析： 企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要求中明确：企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：（1）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益；（2）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等：（3）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；（4）相关机构或人员串通舞弊。所以正确答案选择ABCD。

  • 第20题：

    多选题
    企业至少应当将哪些情形作为反舞弊工作的重点（）。
    A

    未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益

    B

    在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等

    C

    董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

    D

    相关机构或人员串通舞弊


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    有关机构和个人报送、提供或者披露的资料、信息应当真实、准确、完整，不得有（　　）。
    A

    任何遗漏

    B

    重大遗漏

    C

    误导性陈述

    D

    虚假记载


    正确答案： D,A
    解析： 《期货公司管理办法》第八十三条规定，有关机构和个人报送、提供或者披露的资料、信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  • 第22题：

    单选题
    根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（　　）。Ⅰ．发行人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人的签字、盖章系伪造或者变造的Ⅱ．发行人的控股股东、实际控制人违反本办法规定，组织、指使发行人进行财务造假、利润操纵或者在证券发行文件中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容的Ⅲ．保荐代表人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的Ⅳ．发行人在证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的Ⅴ．保荐人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，情节严重的
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： A
    解析：
    Ⅰ项，根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第64条规定，发行人存在本办法第30条第3项、第4项、第5项规定的情形，重大事项未报告、未披露，或者发行人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人的签字、盖章系伪造或者变造的，中国证监会采取三年至五年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。Ⅱ项，第65条第1款规定，发行人的控股股东、实际控制人违反本办法规定，组织、指使发行人进行财务造假、利润操纵或者在证券发行文件中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容的，中国证监会视情节轻重，对相关单位和责任人员采取一年到五年内不接受相关单位及其控制的下属单位公开发行证券相关文件，对责任人员采取认定为不适当人选等监管措施，或者采取证券市场禁入的措施。Ⅲ项，第66条第2款规定，保荐代表人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，按规定认定为不适当人选。Ⅳ项，第63条规定，发行人在证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的，中国证监会采取五年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施；对相关责任人员，视情节轻重，采取认定为不适当人选的监管措施，或者采取证券市场禁入的措施。Ⅴ项，第66条第1款规定，保荐人未勤勉尽责，致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会视情节轻重，采取暂停保荐人业务资格一年到三年，或者责令保荐人更换相关负责人的监管措施；情节严重的，撤销保荐人业务资格，并对相关责任人员采取证券市场禁入的措施。

  • 第23题：

    多选题
    下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中，正确的有(    )。
    A

    企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任

    B

    企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

    C

    企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序

    D

    企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性


    正确答案： B,D
    解析：

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