多选题与请购和合同相关的内部控制包括（ ）。A主要的物资采购是否编制了采购计划无论是否批准B主要的物资采购是否有订货合同并以授权批准C主要物资的供货单位是否经招标确定D所有的物资是否均有请购单无论是否经授权批准

题目
多选题
与请购和合同相关的内部控制包括（  ）。
A

主要的物资采购是否编制了采购计划无论是否批准

B

主要的物资采购是否有订货合同并以授权批准

C

主要物资的供货单位是否经招标确定

D

所有的物资是否均有请购单无论是否经授权批准

相似考题

1.下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有：A．观察采购与验收职责是否分离B．核对请购单与订购单是否一致C．检查采购合同是否经授权人员批准D．核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致E．对应付账款期末余额进行分析性复核

2.可以防止或发现采购与付款业务发生错误或弊端的内部控制有( ）。A.所有订货单经授权部门批准，订货单副本及时交财会部门 B.由用料单位提出请购申请，经批准交采购部门办理 C.由采购部门提出请购申请，并由采购部门办理 D.收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性 E.对现金折扣专门记录，并严格审核是否出现折扣损失

3.可以防止或发现采购与付款业务发生错误或弊端的内部控制有()。A:所有订货单经授权部门批准，订货单副本及时交财会部门B:由用料单位提出请购申请，经批准交采购部门办理C:由采购部门提出请购申请，并由采购部门办理D:收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性E:对现金折扣专门记录，并严格审核是否出现折扣损失

4.采购与付款循环中属于采购交易的“发生”认定的关键内部控制有（ ）。A.采购经适当级别批准 B.采用适当的会计科目 C.要求收到商品后及时记录采购交易 D.对卖方发票、验收单、请购单和订购单作内部核查 E.会计主管人员及时检查采购业务入账金额是否正确

参考答案和解析
正确答案： B,C
解析：
更多“多选题与请购和合同相关的内部控制包括（ ）。A主要的物资采购是否编制了采购计划无论是否批准B主要的物资采购是否有订货合同并以授权批准C主要物资的供货单位是否经招标确定D所有的物资是否均有请购单无论是否经授权批准”相关问题

  • 第1题：

    按照工程建设项目物资釆购管理程序，物资采购首先应（ ）。
    A.选择合格的产品供应或服务单位 B.进行釆购策划，编制釆购计划
    C.明确采购的要求、采购分工和责任 D.拟订物资采购合同：


    答案：C
    解析：
    本题考核的是物资釆购管理程序。采购管理庳遵循下歹Il程序：①明确釆购产 品或服务的基本要求、.采购分工及有关责任；.②进行采购箄划，编制采购计划；③进行市场调查，选择合格的产品供应或服务单位，建立名录；④采用招标或协商等方式 实施评审工作，确定供应或服务单位；⑤签订采购合同；⑥运输、验证、移交釆购产品或服务；⑦处置不合格产品或不符合要求的服务；⑧采购资料归档

  • 第2题：

    物资供应单位或施工单位编制的材料物资供应计划必须由监理工程师进行审核，其审核的主要内容有()。

    A.由于物资供应紧张或不足而使施工进度拖延现象发生的可能性
    B.供应计划是否能按工程项目进度计划的需要及时供应材料和设备
    C.物资的库存量安排是否经济、合理
    D.是否产生对项目施工进度计划执行的不利影响
    E.物资采购安排在时间上和数量上是否经济、合理

    答案：A,B,C,E
    解析：
    2020教材P138-146
    物资供应单位或施工承包单位编制的物资供应计划必须经监理工程师审核，并得到认可后才能执行。物资供应计划审核的主要内容包括：(1)供应计划是否能按建设工程施工进度计划的需要及时供应材料和设备；(2)物资的库存量安排是否经济、合理；(3)物资采购安排在时间上和数量上是否经济、合理；(4)由于物资供应紧张或不足而使施工进度拖延现象发生的可能性。

  • 第3题：

    对于定点采购的物资是否还需要招标？


    正确答案:是，定点采购物资的产品供方和供货价格通过招标形式确定。

  • 第4题：

    根据《公安消防部队物资采购审计暂行规定》，采购合同签订审计，要审核是否符合批准的采购计划（预算）及有关要求，有无违背（）的通则。

    • A、质量择优
    • B、质量择低
    • C、价格择优
    • D、价格择低

    正确答案:A,D

  • 第5题：

    一家大型连锁店的内部审计部门在审计采购系统。内部审计师要确定一件大型设备的采购价格是否最优，他应该采取以下（）程序。

    • A、采购订单表格是否预先编号并保存良好
    • B、采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购
    • C、经过授权的供货商是否进行竞标
    • D、最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内

    正确答案:C

  • 第6题：

    现场剩余物资每月由物资部定期盘点，盘点主要检查的内容包括（）。

    • A、物资账、物是否相符
    • B、有无过期物资
    • C、检查保管设施是否完好
    • D、有无计划采购物资
    • E、有无积压变质物资

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    多选题
    与订货、验收和仓储相关的内部控制包括（  ）。
    A

    订货单是否事先顺序编号

    B

    采购部门是否只根据经批准的请购单发出订货单

    C

    物资入库后是否根据订货合同、订货单对其品名、规格型号、质量进行验收

    D

    应付账款的记录是否定期与供货单位核对


    正确答案： D,B
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    可以防止或发现采购与付款业务发生错误或弊端的内部控制有（）。
    A

    所有订货单经授权部门批准，订货单副本及时交财会部门

    B

    由用料单位提出请购申请，经批准交采购部门办理

    C

    由采购部门提出请购申请，并由采购部门办理

    D

    收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性

    E

    对现金折扣专门记录，并严格审核是否出现折扣损失


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    对于定点采购的物资是否还需要招标？

    正确答案： 是，定点采购物资的产品供方和供货价格通过招标形式确定。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，审计人员可以采取的测试程序有（  ）。
    A

    向债权人函证应付账款

    B

    检查验收单是否连续编号

    C

    抽取部分采购业务，检查请购单是否经过批准

    D

    检查签发的支票是否有被授权人的签字

    E

    观察验收部门是否独立于仓库保管部门


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    物资供应单位或施工单位编制的材料物资供应计划必须由监理工程师进行审核，其审核的主要内容有()。
    A

    由于物资供应紧张或不足而使施工进度拖延现象发生的可能性

    B

    供应计划是否能按工程项目进度计划的需要及时供应材料和设备

    C

    物资的库存量安排是否经济、合理

    D

    是否产生对项目施工进度计划执行的不利影响

    E

    物资采购安排在时间上和数量上是否经济、合理


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    现场剩余物资每月由物资部定期盘点，盘点主要检查的内容包括（）。
    A

    物资账、物是否相符

    B

    有无过期物资

    C

    检查保管设施是否完好

    D

    有无计划采购物资

    E

    有无积压变质物资


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    物资供应计划是用来指导和组织建设工程物资供应工作的计划，其编制依据主要包括货源资料和( )。

    A、物资加工计划、物资订货计划
    B、物资采购计划、物资加工计划
    C、物资需求计划、物资储备计划
    D、物资申请计划、物资采购计划

    答案：C
    解析：
    物资供应计划的编制依据是：需求计划、储备计划和货源资料等。
    它的作用是组织指导物资供应工作。

  • 第14题：

    一家大型连锁店的内部审计部门在审计采购系统。内部审计师要确定一件大型设备的采购价格是否最优，他应该采取以下( )程序。

    A.采购订单表格是否预先编号并保存良好
    B.采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购
    C.经过授权的供货商是否进行竞标
    D.最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内

    答案：C
    解析：
    C竞标，特别是对于大额设备，是确保最优价格的常用方法。选项A不正确，这项程序可以预防采购订单的滥用。选项B不正确，这项程序可以确保采购是由公司的需求引起的。选项D不正确，这只能检查采购是否经过了授权。

  • 第15题：

    物资采购管理：供应科根据矿批准的物资采购计划，编制招议标计划报主管领导批准后，由供应科统一组织招议标，根据采购物资的性质，确定评委组成。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    物资计划分析的主要内容有（）

    • A、物资申请计划批准程度
    • B、物资采购计划的落实和订货合同的完成情况
    • C、物资供应对企业生产进度的保证程度
    • D、主要物资的库存周转状况
    • E、主要物资的消耗定额的执行情况

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第17题：

    物资验收中，核对凭证的内容不包括（）

    • A、查看所到货物是否与合同、采购（进场）计划一致
    • B、检查物资和包装容器上是否贴有物料标签，标签上是否注明物料品名，物料编码、生产日期等
    • C、检查供方提供的送货单、发票、出厂检验报告、质量证明书、产品合格证是否齐全
    • D、检查物资的外观、包装情况

    正确答案:D

  • 第18题：

    物资到货后是否需要专业人员验收，由（）在物资管理系统上确定。

    • A、物资计划申报人员在申报物资需求计划时
    • B、物资计划申报人员在物资领用时
    • C、物资采购人员在申报物资采购计划时
    • D、物资采购人员人员在物资到货时

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    根据《公安消防部队物资采购审计暂行规定》，采购合同签订审计，要审核是否符合批准的采购计划（预算）及有关要求，有无违背（）的通则。
    A

    质量择优

    B

    质量择低

    C

    价格择优

    D

    价格择低


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    物资供应计划审核的主要内容包括（）。
    A

    供应计划是否能按建设工程施工进度计划的需要及时供应材料和设备

    B

    物资的库存量安排是否经济合理

    C

    物资采购安排在时间上和数量上是否经济合理

    D

    由于物资供应紧张或不足而使施工进度拖延现象发生的可能性


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有（　　）。[2008年初级真题]
    A

    观察采购与验收职责是否分离

    B

    核对请购单与订购单是否一致

    C

    检查采购合同是否经授权人员批准

    D

    核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致

    E

    对应付账款期末余额进行分析性复核


    正确答案： B,A
    解析：
    审计人员应观察验收部门是否独立于仓库保管和记账职责，观察采购职责是否与批准采购部门、验收货物部门分离，有无分级授权采购制度，主要控制环节是否有效。检查与验证的内容包括：①询问复核人复核采购计划的过程，检查采购计划是否经复核人恰当复核；②询问复核人复核供应商数据变更请求的过程，抽样检查变更需求是否有文件支持及有复核人的复核确认；③核对请购单与订购单是否一致，请购单是否经过适当的授权人批准，订购单是否连续编号；④询问收货人员的收货过程，抽样检查入库单是否有对应一致的采购订单及验收单；⑤核对采购合同上确定的价格、付款日期与财会部门核准的支付条件是否一致；⑥检查合同是否经过有关部门审查，核对卖方发票上所购物品的数量、规格、品种与合同是否一致；⑦抽验部分付款凭单，检查其是否附有请购单、订购单、验收单，付款凭单和验收单是否连续编号，验证验收环节的有效性和计算的正确性；⑧核对采购合同、卖方发票、验收单与入库单是否一致；⑨检查购入材料计价正确与否，被审计单位采用永续盘存制核算时，复核计价正确性；⑩询问复核人对例外报告的检查过程，确认发现的问题是否及时得到了跟进处理。

  • 第22题：

    单选题
    下列各项中，属于采购与付款循环内部控制测试程序的有（  ）。
    A

    抽查请购单是否经过适当的授权人批准

    B

    核对应付款项明细账余额与总账余额是否相符

    C

    向债权人函证应付款项数额

    D

    审查购入物资入账价值的合理性


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有（）。
    A

    观察采购与验收职责是否分离

    B

    核对请购单和订购单是否一致

    C

    检查采购合同是否经授权人员批准

    D

    核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致

    E

    对应付账款期末余额进行分析性复核


    正确答案： A,B,C,D
    解析：

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