单选题某人将私房按市场价格出租，月租金4000元，已缴纳营业税，城建税及教育费附加和房产税，而且出租前此房进行了简单装修花费1800元，问此人应纳税所得额为()元。A 2808B 2908C 3008D 3108

题目
单选题
某人将私房按市场价格出租，月租金4000元，已缴纳营业税，城建税及教育费附加和房产税，而且出租前此房进行了简单装修花费1800元，问此人应纳税所得额为()元。
A

2808

B

2908

C

3008

D

3108

相似考题

1.李先生对外出租住房需要缴纳的税包括( )。A．房产税B．营业税C．城市维护建设税和教育费附加D．印花税E．个人所得税

2.企业所得税年度纳税申报表(主表)中的第3行“营业税金及附加”科目中反映的税金包括( )。A.甲企业销售自产货物缴纳的消费税B.乙商业企业出租设备应缴纳的营业税、城建税和教育费附加C.丙银行购买土地支付的契税D.丁工业企业转让不动产应当缴纳的营业税

3.下列选项中关于谢先生当年出租小汽车应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加计算正确的有（ ）。A．应缴纳营业税250元B．应缴纳营业税750元C．应缴纳城建税37.5元D．应缴纳教育费附加22.5元

4.境外甲企业向境内某县的乙企业转让一处位于境内市区的房产，取得转让收入300万元，该房产为境外甲企业委托建筑企业建造，建造成本100万元。关于此项业务下列说法正确的是（）A.甲企业不需要缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加B.甲企业应缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加16.5万元C.甲企业应缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加16.8万元D.甲企业应缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加11.2万元

参考答案和解析
正确答案： D
解析： 暂无解析
更多“某人将私房按市场价格出租，月租金4000元，已缴纳营业税，城建税及教育费附加和房产税，而且出租前此房进行了简单装修花费1”相关问题

  • 第1题：

    赵某2004年7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税(城建税、教育费附加、印花税等其他税费暂忽略不计)。8月发生漏雨修缮费 600元。赵某7月应纳税额为( )元。

    A．312

    B．106

    C．152

    D．304


    正确答案：B

  • 第2题：

    下列税金中，可以于发生当期在企业所得税税前扣除的有（ ）。

    A．消费税、营业税、城建税和教育费附加、契税、资源税、印花税

    B．增值税、营业税、城建税和教育费附加、关税、土地增值税、房产税

    C．消费税、营业税、城建税和教育费附加、土地使用税、土地增值税、印花税

    D．消费税、营业税、城建税和教育费附加、契税、土地增值税、车船税


    正确答案：C
    增值税是价外税，不得在税前扣除。契税计入相关资产成本，不在企业所得税税前直接扣除。

  • 第3题：

    李先生对外出租住房需要缴纳的税包括()。

    A:房产税
    B:营业税
    C:城市维护建设税和教育费附加
    D:印花税
    E:个人所得税

    答案：A,B,C,D,E
    解析：

  • 第4题：

    李某于 2019 年 5 月底出租一套位于市中心的自有住房，租赁期为 1 年，双方商议租金为每月 5000元。2019 年 6 月李某花费 1000 元对房产进行了修缮，取得的当月租金已按规定缴纳了相关税费，税费和修缮支出均已取得合法有效凭证。下列关于李某 2019 年 6 月取得的租金收入应纳税事项的表述中，正确的有（ ）。

    A.李某出租住房取得的收入无需缴纳增值税
    B.李某应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加合计为 9 元
    C.李某应缴纳房产税 600 元
    D.应缴纳个人所得税 320 元

    答案：A,D
    解析：
    选项 A，李某为其他个人，属于增值税小规模纳税人。自 2019 年 1 月 1 日开始，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。所以李某出租住房免征增值税。选项 B，由于李某出租住房免征增值税，所以城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加也同时免征。选项 C，个人出租住房，房产税税率为4%。李某应缴纳房产税=5000×4%=200（元）（享受免征增值税的，在确定房产税的计税依据时，租金收入不扣减增值税）。选项 D，个人取得财产租赁收入以每月内取得的收入为一次，个人按市场价格出租的居民住房减按 10%税率。6 月取得的房租收入允许扣除的税费为 200 元，允许扣除的修缮费用上限为 800 元。李某取得的财产租赁所得应缴纳个人所得税=（5000-200-800-800）×10%=320（元）。

  • 第5题：

    境外甲企业向境内某县的乙企业转让一处位于境内市区的房产，取得转让收入300万元，该房产为境外甲企业委托建筑企业建造，建造成本100万元。关于此项业务下列说法正确的是（）

    • A、甲企业不需要缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加
    • B、甲企业应缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加16.5万元
    • C、甲企业应缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加16.8万元
    • D、甲企业应缴纳营业税及城建税、教育费附加、地方教育附加11.2万元

    正确答案:C

  • 第6题：

    从2001年1月起，企业单位向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税、营业税。对个人按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税暂减按5%的税率征收，房产税暂减按6%的税率征收。对个人出租房屋所得暂减按10%的税率征收个人所得税。（　）


    正确答案:错误

  • 第7题：

    某市居民张某2017年7～12月每月取得出租居民住房的含税租金收入8400元（按市场价出租，当期未发生修缮费用）。计算张某7～12月每月应纳的增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、房产税和个人所得税。


    正确答案: 张某7～12月租金收入每月应缴纳的各项税款如下：
    应纳增值税=含税销售额÷（1+5％）×1.5％=8400÷（1+5％）×1.5％=120（元）
    应纳城建税、教育费附加、地方教育附加=120×（7％+3％+2％）=14.4（元）
    应纳房产税=（8400-120）×4％=331.2（元）
    应纳个人所得税=[（8400-120）-14.4-331.2]×（1-20％）×10％=634.75（元）

  • 第8题：

    某人将私房按市场价格出租，月租金4000元，已缴纳营业税，城建税及教育费附加和房产税，而且出租前此房进行了简单装修花费1800元，问此人应纳税所得额为（）元。

    • A、2808
    • B、2908
    • C、3008
    • D、3108

    正确答案:B

  • 第9题：

    问答题
    李某2017年7月1日起将位于市区的自有住房一套出租给张某用于居住，租期1年，每月收取租金3150元（含税）。当年9月份发生该出租房修缮费用2000元，已取得合法的发票。假设李某已按月缴纳了增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和房产税。则李某2017年度应缴纳的个人所得税为多少元？

    正确答案： 出租房屋以一个月的租金收入为一次计征个人所得税，出租期间缴纳的有关税费和发生的房屋装修费用可在税前扣除（房屋装修费用每月扣除以800元为限，2000元的装修费用在9月份、10月份各扣除800元，11月份扣除剩余的400元）每月应纳增值税=3150÷（1+5％）×1.5％=45（元）每月不含增值税租金=3150-45=3105（元）每月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加=45×（7％+3％+2％）=5.4（元）每月应纳房产税=3105×4％=124.2（元）2017年应纳个人所得税=（3105-5.4-124.2-800）×10％×3（7、8、12月）+（3105-5.4-124.2-800-800）×10％×2（9、10月）+（3105-5.4-124.2-400-800）×10％×1（11月）=1105.24（元）
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    房地产企业将开发的商品房对外出租收取租金，按规定应缴纳（）。
    A

    房产税

    B

    营业税

    C

    城市维护建设税及教育费附加

    D

    企业所得税


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。2013年王某出租房屋应缴纳房产税（）元。
    A

    288

    B

    384

    C

    2880

    D

    3840


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    房屋租赁业务中，房屋出租让你应缴纳的税费主要有（）。
    A

    增值税

    B

    房产税

    C

    个人所得税

    D

    教育费附加

    E

    营业税


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    31日，按7% 的城市维护建设税率和3%的教育附加率计算本月应交城建税和教育附加。以下会计分录中正确的是( )

    A、借：营业税金及附加 1 580

    贷：应交税费——应交城建税 1 580

    B、借：营业税金及附加 1 580

    贷：其他应交款——教育费附加 1 580

    C、借：营业税金及附加 1 580

    贷：应交税费——应交城建税 1 106

    其他应交款——教育费附加 474

    D、借：营业税金及附加 1 130

    贷：应交税费——应交城建税 791

    其他应交款——教育费附加 339


    正确答案：C

  • 第14题：

    位于某市的袁某2011年3月份取得出租居民住房租金收入4000元(按市场价出租，当期未发生修缮费用，考虑营业税、城建税、教育费附加、房产税)。3月份出租住房应纳个人所得税（ ）元。

    A．197．4

    B．297．4

    C．397．4

    D．327．4


    正确答案：B
    月租金收入应缴纳的个人所得税=[4000-4000×3%×50%×(1+7%+3%)-4000×4%(房产税)-8001×10%=297．4(元)

  • 第15题：

    出租房屋行为应缴纳教育费附加，教育费附加税为（　　）之和的3%，地方教育费附加除外。

    A.房产税
    B.消费税
    C.增值税
    D.城镇土地使用税
    E.营业税

    答案：B,C
    解析：
    房屋出租人应主动到房屋所在地地方税务机关办理纳税申报。出租房屋行为应缴纳的税主要包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、印花税、个人所得税等。其中，教育费附加是为发展教育事业、筹集教育经费而征收的一种附加费，为增值税和消费税之和的3%。此外，各地按照地方政府规定还征收地方教育费附加，征收率为2%。

  • 第16题：

    房地产企业将开发的商品房对外出租收取租金，按规定应缴纳（）。

    • A、房产税
    • B、营业税
    • C、城市维护建设税及教育费附加
    • D、企业所得税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    企业所得税年度纳税申报表（主表）中的第3行“营业税金及附加”科目中反映的税金包括（）。

    • A、甲企业销售自产货物缴纳的消费税
    • B、乙商业企业出租设备应缴纳的营业税、城建税和教育费附加
    • C、丙银行购买土地支付的契税
    • D、丁工业企业转让旧办公楼应当缴纳的营业税

    正确答案:A

  • 第18题：

    房屋租赁业务中，房屋出租让你应缴纳的税费主要有（）。

    • A、增值税
    • B、房产税
    • C、个人所得税
    • D、教育费附加
    • E、营业税

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    李某于2013年5月出租一套位于市中心的自有房产用于他人居住，租赁期为1年，租金为每月5000元。2013年6月李某花费2000元对该房产进行了修缮，取得的当月租金已按规定缴纳了相关税费，税费支出均已取得合法有效凭证。下列关于李某2013年6月取得的租金收入应纳税事项的表述中，正确的有（）。

    • A、应缴纳营业税75元
    • B、应缴纳房产税200元
    • C、应缴纳地方教育附加1.5元
    • D、应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计7.5元

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。在不考虑印花税的情况下，2013年王某出租房屋应缴纳个人所得税（）元。
    A

    3465.82

    B

    6918.08

    C

    6940

    D

    7424.48


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。2013年王某出租房屋应缴纳营业税（）元。
    A

    240

    B

    288

    C

    1440

    D

    3200


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    以下关于城建税和教育费附加的说法，正确的有（　　）。
    A

    城建税和教育费附加随增值税、消费税、营业税的纳税环节分别在销售、进口等环节缴纳

    B

    自2010年12月1日起，对外商投资企业、外国企业及外籍个人开始征收城建税及教育费附加

    C

    代扣代缴“三税”的，按照扣缴义务人所在地税率计算缴纳城建税

    D

    代扣代缴“三税”的，在按规定扣缴城建税的同时也应扣缴教育费附加


    正确答案： A,B
    解析：
    A项，城建税和教育费附加都有进口环节不征、出口环节不退的规则。

  • 第23题：

    不定项题
    王某于2013年1月1日将其位于北京市区的一套自有住房按照市场价格出租给李某居住，租期为1年，每月租金为8000元，全年租金为96000元。3月份发生房屋修缮费用4100元（已取得相关凭证）。已知：个人出租住房在3%税率的基础上减半征收营业税；个人出租住房适用的房产税税率为4%；个人出租住房适用的个人所得税税率为10%；适用的城市维护建设税税率为7%；教育费附加的征收率为3%；出租房屋时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和房产税在计算个人所得税时准予扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。2013年王某出租房屋应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计（）元。
    A

    24

    B

    28.80

    C

    144

    D

    320


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    张女士2012年8月1日将位于市中心的一套一居室住房按市场价格对外出租，每月租金1500元，并已按税法规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加。张女士2012年应纳房产税为（　　）。
    A

    290.10元

    B

    240元

    C

    360元

    D

    348.12元


    正确答案： C
    解析：
    从2001年1月1日起，个人按市场价格出租居民居住用房时，用于居住的，可暂减以租金收入的4％缴纳房产税；纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起，缴纳房产税。2012年应纳房产税=1500×4％×4=240（元）。

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