多选题下列关于建立健全现金核算与内部控制制度表述正确的有（）。A各单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符B各单位应确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督C出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作D单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换

题目
多选题
下列关于建立健全现金核算与内部控制制度表述正确的有（）。
A

各单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符

B

各单位应确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督

C

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

D

单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换

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1.以下属于企业应建立健全的制度有()。A、预算管理制度B、会计核算制度C、定额标准制度D、内部控制制度

2.下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是()。A.引入外部控制评价和监督B.明确内部控制职责C.完善内部控制措施D.建立健全内部控制机制

3.下列关于管理建议书的陈述正确的有()。A、提及内部控制可能存在的全部缺陷B、不应被视为审计人员对被审计单位内部控制整体发表的意见C、不能减轻或免除被审计单位管理当局建立健全内部控制的责任D、与审计报告一起对外公布

4.单位内部会计监督是会计监督的重要组织部分，建立健全单位内部控制制度对企业至关重要。下列各项中，属于单位内部控制制度的方法的有（ ） A．预算控制 B．决算控制 C．财产保全控制 D．内部报告控制

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  • 第1题：

    企业应建立健全()夯实预算管理的制度基础。

    A、会计核算制度

    B、会计核算制度

    C、授权与控制制度

    D、内部审计制度


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突，证券公司应当建立健全( )制度。

    A．内部控制与业务管理

    B．内部控制与混和操作

    C．保护基金与内部控制

    D．内部控制与业务隔离


    正确答案：D
    解析：证券公司应当建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突。

  • 第3题：

    企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制目标是（ ）。


    正确答案：ABCD
    本题考查内部控制的目标。

  • 第4题：

    关于保荐业务管理，下列说法中正确的有( )。

    A:保荐机构应当建立健全保荐工作的内部控制体系
    B:保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度
    C:保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应责任
    D:保荐机构应当建立健全证券发行上市的尽职调查制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    A、B、C、D选项的说法均正确。

  • 第5题：

    下列关于证券公司治理的基本要求，表述正确的有（ ）。
    Ⅰ．建立健全组织架构
    Ⅱ．不得侵犯客户的合法权益
    Ⅲ．搭建先进的信息系统
    Ⅳ．建立完备的内部控制体系

    A.Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：C
    解析：
    证券公司治理的三项基本要求：①建立健全组织架构、明确职责划分；②不得侵犯客户合法权益；③建立完备的内部控制体系。

  • 第6题：

    社会保险经办机构应认真做好现金的保管、（）、（）工作，建立健全现金的内部控制制度。


    正确答案:押运；管理

  • 第7题：

    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，不正确的是（）。

    • A、软件控制和人工控制相分离
    • B、软件控制和人工控制相结合
    • C、内部控制向综合控制方向发展
    • D、内部控制部分地被会计核算软件所取代

    正确答案:A

  • 第8题：

    建立健全内部控制制度。要按照“（）”原则。

    • A、统一法人，授权经营，统一核算，单独考核
    • B、统一法人，授权经营，分级核算，单独考核
    • C、统一法人，授权经营，分级核算，统一考核

    正确答案:B

  • 第9题：

    多选题
    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，正确的有（）。
    A

    软件控制和人工控制相分离

    B

    软件控制和人工控制相结合

    C

    内部控制向综合控制方向发展

    D

    内部控制部分地被会计核算软件所取代


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列有关内部控制与控制测试的表述中，正确的有（）。
    A

    内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证

    B

    在了解被审计单位的内部控制时，可实施重新执行程序

    C

    建立健全内部控制是被审计单位管理层的责任

    D

    控制测试通常被安排在被审计期间的期中执行


    正确答案： A,C,D
    解析： 重新执行是控制测试中执行的审计程序，不用于了解内部控制。

  • 第11题：

    单选题
    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，不正确的是（）。
    A

    软件控制和人工控制相分离

    B

    软件控制和人工控制相结合

    C

    内部控制向综合控制方向发展

    D

    内部控制部分地被会计核算软件所取代


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于基金管理公司内部风险控制制度的表述，不正确的是(    )。
    A

    内部控制制度主要由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成

    B

    应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益、及时性等原则

    C

    包括内部控制机制和内部控制制度两个方面

    D

    内部控制制度应合法合规


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    关于内控中各组织的职责,下列说法正确的有()。

    A、董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行

    B、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施

    C、监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督

    D、经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行


    答案：BCD

  • 第14题：

    下项各项中,属于现金的综合性控制手段的有()。

    A、力争现金流入与流出同步

    B、实行内部牵制制度

    C、及时进行现金的清理

    D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制


    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    从总体上看，关于生产与存货循环的内部控制，下列表述中正确的有（　）。

    A.包括存货的内部控制
    B.包括成本会计制度的内部控制
    C.包括费用类内部控制
    D.存货的内部控制可概括为数量和计价两个关键因素的控制

    答案：A,B,D
    解析：
    总体上看，生产与存货循环的内部控制主要包括存货的内部控制和成本会计制度的内部控制两项内容，不包括费用类内部控制。

  • 第16题：

    对现金控制的审计显示记账人签发费用支票并调节支票账户。如果现金账户调节表是及时的，且没有发现任何现金短缺，内部审计师应该推断出：( )

    A.关于现金收入记录的内部控制是充分的
    B.关于现金会计核算的内部控制是不充分的
    C.关于现金账户调节的内部控制是充分的
    D.关于现金实物安全的内部控制是充分的

    答案：B
    解析：
    A不正确，没有强调现金记录程序。B正确。对现金会计核算的内部控制是不足的，因为未进行适当职责分离。C不正确，证据显示调节表是及时的，但不一定是适当的。D不正确，没有强调现金的实物安全。

  • 第17题：

    下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（）。

    • A、建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位
    • B、加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制
    • C、加强支付控制
    • D、加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，正确的有（）。

    • A、软件控制和人工控制相分离
    • B、软件控制和人工控制相结合
    • C、内部控制向综合控制方向发展
    • D、内部控制部分地被会计核算软件所取代

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    为了正确核算并有效控制产品成本，必须建立健全成本会计制度，将（）和（）有机结合在一起。

    • A、产品原价
    • B、生产控制
    • C、内部控制
    • D、成本核算

    正确答案:B,D

  • 第20题：

    多选题
    以下属于企业应建立健全的制度有（）。
    A

    预算管理制度

    B

    会计核算制度

    C

    定额标准制度

    D

    内部控制制度


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    填空题
    社会保险经办机构应认真做好现金的保管、（）、（）工作，建立健全现金的内部控制制度。

    正确答案： 押运,管理
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    为了正确核算并有效控制产品成本，必须建立健全成本会计制度，将（）和（）有机结合在一起。
    A

    产品原价

    B

    生产控制

    C

    内部控制

    D

    成本核算


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于建立健全现金核算与内部控制制度表述正确的有（）。
    A

    各单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符

    B

    各单位应确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督

    C

    出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

    D

    单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    建立健全内部控制制度。要按照“（）”原则。
    A

    统一法人，授权经营，统一核算，单独考核

    B

    统一法人，授权经营，分级核算，单独考核

    C

    统一法人，授权经营，分级核算，统一考核


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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