多选题我国现金管理的基本原则是（）。A开户单位必须按国家规定收支和使用现金，接受开户银行的监督B国家鼓励转账结算，减少使用现金C开户单位的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算D开户银行依法对开户单位的现金收支、使用进行监督管理

题目
多选题
我国现金管理的基本原则是（）。
A

开户单位必须按国家规定收支和使用现金，接受开户银行的监督

B

国家鼓励转账结算，减少使用现金

C

开户单位的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算

D

开户银行依法对开户单位的现金收支、使用进行监督管理

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1.简述现金管理的基本原则。

2.我国对现金管理的法律依据主要有《 》和《现金管理暂行条例实施细则》。来源：时代学习社区

3.什么是现金管理?现金管理有什么意义?

4.我国对现金管理的法律依据主要有《》和《现金管理暂行条例实施细则》。

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  • 第1题：

    我国对现金管理的主要依据是《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》。（ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第2题：

    简述我国开展国库现金管理的主要意义。


    正确答案: 我国现阶段开展国库现金管理运作，主要有以下几个方面的现实意义：
    （一）有利于进一步推进国库集中收付改革；
    （二）有利于深化国债管理科学化；
    （三）有利于财政政策与货币政策的协调配合；
    （四）有利于促进商业银行资金管理的优化。

  • 第3题：

    自助设备现金管理的基本原则是（）。

    • A、双人操作，全程监督
    • B、双人操作，相互监督
    • C、全程在场，共同办理
    • D、全程在场，相互监督

    正确答案:A

  • 第4题：

    我国国库现金管理工作的组织机构之间是如何分工、协调的？


    正确答案: 《中央国库现金管理暂行办法》确定了中央国库现金管理总的职责分工原则，财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与人民银行协商后签发操作指令，人民银行进行具体操作，又称“三台”原则。
    为促进财政政策和货币政策的协调配合，确保国库现金管理操作的顺利进行，财政部和人民银行建立了两个层次的协调沟通机制。
    （1）财政部和人民银行司局级协调沟通机制。财政部根据国库现金流预测情况，拟定国库现金管理季度操作规划和月度操作计划草案，通过召开季度例会与人民银行讨论，确定最终操作规划与计划。
    （2）处级月度例会制度和不定期通报制度。财政部会同人民银行在月度例会上总结、分析上月国库现金管理操作情况，讨论当月国库现金管理操作计划。

  • 第5题：

    根据现金管理基本原则，（）负责对开户银行执行现金管理情 况进行监督和稽核。

    • A、中国人民银行及其分支机构
    • B、开户银行
    • C、开户银行负责人
    • D、财政部门

    正确答案:B

  • 第6题：

    我国的货币资金包括哪些内容？简述现金管理的主要内容。


    正确答案: 在我国会计工作中，根据货币资金存放地点以及使用上是否受约定限制，一般将企业单位的货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
    现金管理主要包括：现金日常收支的管理和现金清查的核算。
    现金日常收支的管理包括：现金收入的核算和现金支出的核算；
    现金清查的核算具体有以下几种情况：
    （1）出纳人员收、付现金时出现差错；
    （2）出纳员在保管现金的过程中由于疏忽而丢失了现金；
    （3）发生现金收、付业务时实际收到或付出了现金，但未作现金收款凭证或付款凭证；
    （4）发生现金收、付业务时所编制的会计分录中金额产生错误或记错了账户；
    （5）依据现金收、付款凭证登记库存现金日记账时发生错误；
    （6）库存现金被盗等。
    针对不同的原因造成的现金长款或短款，要采取不同的方法进行处理。

  • 第7题：

    （）是我国签订劳动合同的基本原则。


    正确答案:协商一致原则

  • 第8题：

    单选题
    关于现金管理报告协议管理的描述，以下错误的是（）。
    A

    现金管理报告协议是全球现金管理协议的子协议，必须先签订全球现金管理协议

    B

    现金管理报告协议可以同时定制多种报告类型

    C

    现金管理报告协议定制时，如果选择金融风险预警报告，还需要同时设置风险预警参数

    D

    现金管理报告协议可以按照客户定制，也可以按照指定账户定制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    现金管理的基本原则为“双人操作.互相监督”
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）
    A

    钱账分管原则

    B

    收付合法原则

    C

    日清月结原则

    D

    禁止坐支现金


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    自助设备现金管理的基本原则是（）。
    A

    双人操作，全程监督

    B

    双人操作，相互监督

    C

    全程在场，共同办理

    D

    全程在场，相互监督


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    现金管理的基本原则是什么？

    正确答案： （1）坚持会计与出纳分设，钱与账分管的原则。
    （2）认真管理，严格现金使用范围。
    （3）控制库存限额，确保现金安全。
    （4）严格收支手续，认真做好凭证的审核。
    （5）坚持实事求是，如实地反映现金库存。
    （6）正确处理现金的多余和短缺。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    符合我国制订标准的基本原则的论述是（ ）。


    正确答案：ABC
    符合我国制订标准的基本原则的论述是：(1)认真贯彻国家有关法律法规和方针政策；(2)充分考虑使用要求，兼顾全社会的综合效益；(3)合理利用国家资源；(4)相关标准要协调配套；(5)有利于保障社会安全和人民身体健康，保护消费者利益，保护环境；(6)积极采用国际标准和国外先进标准。

  • 第14题：

    简述我国国库现金管理的产生。


    正确答案: （一）准备阶段。2001年3月，财政部和中国人民银行发布《财政国库改革试点方案》，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度，以及国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额管理的改革目标。
    （二）正式出台。2005年12月，国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理。2006年6月和9月，财政部和中国人民银行颁布了《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》两个指导性文件，初步建立了货币政策调控与国库资金管理相协调的国库现金管理制度框架，为我国开展国库现金管理奠定了良好的制度基础。2006年10月，财政部、中国人民银行与52家商业银行签署了《2006－2008年中央国库现金管理商业银行定期存款主协议》，初步建立了符合我国国情的现金管理运行模式。2006年8月30日至9月5日，财政部面向全国银行间债券市场以公开招标方式买回年内到期的三期记账式国债181亿元，减少利息支出约0.44亿元。同年12月6日，中国人民银行采取单一价格招标方式实施了第一期中央国库现金管理商业银行定期存款操作，至此，我国现代意义上的国库现金管理正式拉开序幕。

  • 第15题：

    下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）

    • A、钱账分管原则
    • B、收付合法原则
    • C、日清月结原则
    • D、禁止坐支现金

    正确答案:D

  • 第16题：

    具备“现金管理人员标志”的柜员尾箱移交不包括（）之间的移交。

    • A、两个现金管理员
    • B、现金管理员与非现金管理员
    • C、临时现金管理员与封冻现金管理员
    • D、现金管理员与临时现金管理员

    正确答案:D

  • 第17题：

    根据现金管理基本原则，（）负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

    • A、中国人民银行总行
    • B、开户银行
    • C、开户银行负责人
    • D、财政部门

    正确答案:B

  • 第18题：

    现金管理的基本原则是什么？


    正确答案: （1）坚持会计与出纳分设，钱与账分管的原则。
    （2）认真管理，严格现金使用范围。
    （3）控制库存限额，确保现金安全。
    （4）严格收支手续，认真做好凭证的审核。
    （5）坚持实事求是，如实地反映现金库存。
    （6）正确处理现金的多余和短缺。

  • 第19题：

    单选题
    根据现金管理基本原则，（）负责对开户银行执行现金管理情 况进行监督和稽核。
    A

    中国人民银行及其分支机构

    B

    开户银行

    C

    开户银行负责人

    D

    财政部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    我国的货币资金包括哪些内容？简述现金管理的主要内容。

    正确答案： 在我国会计工作中，根据货币资金存放地点以及使用上是否受约定限制，一般将企业单位的货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
    现金管理主要包括：现金日常收支的管理和现金清查的核算。
    现金日常收支的管理包括：现金收入的核算和现金支出的核算；
    现金清查的核算具体有以下几种情况：
    （1）出纳人员收、付现金时出现差错；
    （2）出纳员在保管现金的过程中由于疏忽而丢失了现金；
    （3）发生现金收、付业务时实际收到或付出了现金，但未作现金收款凭证或付款凭证；
    （4）发生现金收、付业务时所编制的会计分录中金额产生错误或记错了账户；
    （5）依据现金收、付款凭证登记库存现金日记账时发生错误；
    （6）库存现金被盗等。
    针对不同的原因造成的现金长款或短款，要采取不同的方法进行处理。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    简述我国国库现金管理的产生。

    正确答案： （一）准备阶段。2001年3月，财政部和中国人民银行发布《财政国库改革试点方案》，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度，以及国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额管理的改革目标。
    （二）正式出台。2005年12月，国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理。2006年6月和9月，财政部和中国人民银行颁布了《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》两个指导性文件，初步建立了货币政策调控与国库资金管理相协调的国库现金管理制度框架，为我国开展国库现金管理奠定了良好的制度基础。2006年10月，财政部、中国人民银行与52家商业银行签署了《2006－2008年中央国库现金管理商业银行定期存款主协议》，初步建立了符合我国国情的现金管理运行模式。2006年8月30日至9月5日，财政部面向全国银行间债券市场以公开招标方式买回年内到期的三期记账式国债181亿元，减少利息支出约0.44亿元。同年12月6日，中国人民银行采取单一价格招标方式实施了第一期中央国库现金管理商业银行定期存款操作，至此，我国现代意义上的国库现金管理正式拉开序幕。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    我国国库现金管理工作的组织机构之间是如何分工、协调的？

    正确答案： 《中央国库现金管理暂行办法》确定了中央国库现金管理总的职责分工原则，财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与人民银行协商后签发操作指令，人民银行进行具体操作，又称“三台”原则。
    为促进财政政策和货币政策的协调配合，确保国库现金管理操作的顺利进行，财政部和人民银行建立了两个层次的协调沟通机制。
    （1）财政部和人民银行司局级协调沟通机制。财政部根据国库现金流预测情况，拟定国库现金管理季度操作规划和月度操作计划草案，通过召开季度例会与人民银行讨论，确定最终操作规划与计划。
    （2）处级月度例会制度和不定期通报制度。财政部会同人民银行在月度例会上总结、分析上月国库现金管理操作情况，讨论当月国库现金管理操作计划。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    简述我国开展国库现金管理的主要意义。

    正确答案： 我国现阶段开展国库现金管理运作，主要有以下几个方面的现实意义：
    （一）有利于进一步推进国库集中收付改革；
    （二）有利于深化国债管理科学化；
    （三）有利于财政政策与货币政策的协调配合；
    （四）有利于促进商业银行资金管理的优化。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    根据现金管理基本原则，（）负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
    A

    中国人民银行总行

    B

    开户银行

    C

    开户银行负责人

    D

    财政部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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