判断题纳税人申请办理源泉扣缴企业所得税合同备案，应报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》、与经营业务相关的合同复印件、中文译本及相关资料。A 对B 错
题目
对
错
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第1题：
下列关于企业所得税源泉扣缴的说法，符合税法规定的是（ ）。A.扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起3日内缴入国库
B.在境内未设立机构的非居民企业应缴纳的所得税实行源泉扣缴，支付人为扣缴人
C.在中国从事工程作业的非居民企业应缴纳的所得税实行源泉扣缴，支付人在实际支付款项时扣缴企业所得税
D.非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应暂停支付全部款项并及时向税务机关报告答案：B解析：（1）选项A：扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库；
（2）选项C：对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关“可以”指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人；税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴，其中到期应支付的款项，是指支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用的应付款项；
（3）选项D：非居民企业拒绝代扣税款的，扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税额的款项，并在1日内向其主管税务机关报告。
【知识点】 其他 -
第2题：
关于非居民合同项目备案事项的资料报送，下列说法正确的是（）。
- A、纳税人申请办理源泉扣缴企业所得税合同备案，应报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》、税务登记证副本复印件、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料
- B、纳税人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案，应报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》、税务登记证副本复印件、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料
- C、纳税人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更，应报送《非居民项目合同变更情况报告表》、付款凭证复印件等资料
- D、纳税人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案，应报送《非居民项目合同变更情况报告表》、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本等资料
正确答案:B -
第3题：
纳税人申请办理源泉扣缴企业所得税合同备案，应报送《扣缴企业所得税合同备案登记表》、与经营业务相关的合同复印件、中文译本及相关资料。
正确答案:正确 -
第4题：
扣缴义务人每次与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同时，应当自签订合同（包括修改、补充、延期合同）之日起30日内，向其主管税务机关报送（）、合同复印件及相关资料。文本为外文的应同时附送中文译本。
- A、扣缴企业所得税登记表
- B、扣缴企业所得税合同
- C、扣缴企业所得税合同备案登记表
- D、企业合同备案登记表
正确答案:C -
第5题：
非居民合同项目备案包括（）。
- A、源泉扣缴企业所得税合同备案
- B、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
- C、境外机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
- D、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更
- E、境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况
正确答案:A,B,D,E -
第6题：
关于非居民享受税收协定待遇，以下说法正确的是（）。
- A、非居民企业享受税收协定待遇，需要办理备案手续
- B、非居民企业享受税收协定待遇，可以在纳税申报时或通过扣缴义务人在扣缴申报时报送资料
- C、必须填写《非居民纳税人税收居民身份信息报告审批表》
- D、非居民企业相关资料原件可以是外文文本，但应当同时需提供中文译本
正确答案:B,D -
第7题：
债券利息收入免征企业所得说应填报（）
- A、《纳税人减免税申请审批表》
- B、《企业所得税优惠事项备案表》
- C、《纳税人减免税备案登记表》
- D、《企业所得税减免申请表》
正确答案:B -
第8题：
单选题在下列选项中，企业所得税法规定应当源泉扣缴所得税，但扣缴义务人未依法扣缴，纳税人也未依法缴纳的，税务机关可以从该纳税人在中国境内其他收入项目的支付人应付的款项中，追缴该纳税人的应纳税款。这种行为属于企业所得税源泉扣缴的（ ）。A法定扣缴
B特定扣缴
C指定扣缴
D商定扣缴
正确答案： B解析： -
第9题：
多选题非居民合同项目备案事项包括（）。A源泉扣缴企业所得税合同备案
B境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
C境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更
D境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税，纳税人需填报（）。A《纳税人减免税申请审批表》
B《企业所得税优惠事项备案表》
C《纳税人减免税备案登记表》
D《企业所得税减免申请表》
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题代扣代缴非居民企业所得税核算科目及核算方法规定扣缴义务人应当设立（），准确记录企业所得税的扣缴情况，并接受税务机关的检查。A扣缴企业所得税登记表
B代扣代缴税款合同资料档案
C扣缴企业所得税合同备案登记表
D代扣代缴税款账簿和合同资料档案
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题企业所得税法规定应当源泉扣缴所得税，但扣缴义务人未依法缴扣，纳税人页未依法缴纳的，税务机关可以从该纳税人在中国境内其他收入项目的支付人应付的款项中，追缴该纳税人的应纳税额，这种行为属于企业所得税源泉扣除的（ ）。A法定扣缴
B特定扣缴
C指定扣缴
D商定扣缴
正确答案： C解析： -
第13题：
根据《企业所得税法》的规定，非居民企业所得税适用源泉扣缴，扣缴义务人与非居民企业首次签订业务合同或协议的，扣缴义务人应当自合同签订之日起（ ）日内，向主管税务机关申报办理扣缴税款登记。A.15
B.30
C.45
D.60答案：B解析：根据规定，对非居民企业取得来源于中国境内的所得实行源泉扣缴，扣缴义务人与非居民企业首次签订与上述所得有关的业务合同或协议的，扣缴义务人应当自合同签订之日起30日内，向主管税务机关申报办理扣缴税款登记。 -
第14题：
扣缴义务人办理股权转让扣缴申报时应报送（）等资料。
- A、《扣缴个人所得税报告表》
- B、《个人所得税基础信息表（B表）》
- C、股权转让合同（协议）原件及复印件
- D、股权转让双方身份证明原件及复印件
正确答案:A,C,D -
第15题：
纳新人申请办理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案，应报送（）。
- A、《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》
- B、税务登记证副本复印件
- C、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本
- D、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料
正确答案:A,B,C,D -
第16题：
享受综合利用资源的企业所得税纳税人，向主管税务机关申请备案应提供的资料有（）。
- A、《企业所得税优惠项目备案登记表》
- B、《纳税人减免税申请审批表》
- C、《资源综合利用认定证书》复印件
- D、资源综合利用情况及核算情况说明表
正确答案:A,C,D -
第17题：
纳税有困难的企业城镇土地使用税优惠办理需报送的资料有（）。
- A、《纳税人减免税备案登记表》
- B、减免税申请报告
- C、土地使用权证原件及复印件
- D、证明纳税人困难的相关材料原件及复印件
正确答案:B,C,D -
第18题：
乙公司从事芒果等各类水果的种植，办理企业所得税优惠备案时不需要报送以下哪些资料（）。
- A、《企业所得税优惠事项备案表》
- B、从事农作物新品种选育的认定证书
- C、与农户签订的委托养殖合同
- D、农产品初加工项目及工艺流程说明
正确答案:B,C,D -
第19题：
享受减征企业所得税优惠的小型微利企业向主管税务机关申请办理备案时应填写（）。
- A、《纳税人减免税申请审批表》
- B、《企业所得税优惠项目备案登记表》
- C、《企业所得税税前列支申请表》
- D、《税务认定审批确认表》
正确答案:B -
第20题：
单选题债券利息收入免征企业所得说应填报（）A《纳税人减免税申请审批表》
B《企业所得税优惠事项备案表》
C《纳税人减免税备案登记表》
D《企业所得税减免申请表》
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题企业取得的国债利息收入免征企业所得税向税务机关办理相关手续时应填写（）。A《税务认定审批确认表》
B《纳税人减免税申请审批表》
C《企业所得税优惠项目备案登记表》
D《企业所得税税前列支申请表》
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题享受减征企业所得税优惠的小型微利企业向主管税务机关申请办理备案时应填写（）。A《纳税人减免税申请审批表》
B《企业所得税优惠项目备案登记表》
C《企业所得税税前列支申请表》
D《税务认定审批确认表》
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题享受综合利用资源的企业所得税纳税人，向主管税务机关申请备案应提供的资料有（）。A《企业所得税优惠项目备案登记表》
B《纳税人减免税申请审批表》
C《资源综合利用认定证书》复印件
D资源综合利用情况及核算情况说明表
正确答案： A,D解析： 暂无解析