多选题李某2019年取得的下列所得中，应征收个人所得税的有（　　）。A拍卖收藏的邮票所得2万元B体育彩票中奖所得2万元C转让境内上市公司股票所得2万元D转让持有的某合伙企业股份所得2万元

题目
多选题
李某2019年取得的下列所得中，应征收个人所得税的有（　　）。
A

拍卖收藏的邮票所得2万元

B

体育彩票中奖所得2万元

C

转让境内上市公司股票所得2万元

D

转让持有的某合伙企业股份所得2万元

相似考题

1.公民李某为一企业员工，2010年取得以下收入：（1）李某每月取得工资5000元，12月取得年终绩效工资64000元。（2）李某根据自己的创业心得编写的长篇小说出版，按合同约定，出版社向李某预付稿酬10000元，作品出版后再付稿酬50000元；当年李某还授权某晚报连载该小说，历时2个月，每天支付稿酬180元，共获得稿酬10800元。（3）当年1月初将闲置的一套住房对外出租，租期一年，取得租金收入是96000元，当期未发生修缮费用。（仅考虑房产税，不考虑其他税费）（4）1月份购入某种债券1000份，每份买入价15元，支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出价18元，支付卖出债券的税费共计150元。（5）通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元，不能提供财产原值凭证。（6）从A国取得股息所得（税前）折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元。（7）取得境内A上市公司分配的红利20000元。（8）将解禁的限售股转让，取得转让收入50000元，不能准确计算限售股原值。要求：按下列顺序回答问题：（1）计算李某全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税。（2）计算李某取得稿酬所得应缴纳的个人所得税。（3）计算李某取得全年租金收入应缴纳的个人所得税。（4）计算李某转让债券收入应缴纳的个人所得税。（5）计算李某转让名人字画应缴纳的个人所得税。（6）计算李某从国外取得收入应在境内补交的个人所得税。（7）计算李某取得境内上市公司红利应缴纳的个人所得税。（8）计算李某转让限售股应缴纳的个人所得税。

2.中国公民李某2015年10月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得租金收入12000元，每月缴纳营业税、房产税等税费共计681.6元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1500元，以上支出均能提供合法有效的凭证，下列关于李某当年10月和11月应缴纳个人所得税的计算，正确的有（）A.李某10月份应缴纳个人所得税785.47元B.李某10月份应缴纳个人所得税841.47元C.李某11月份应缴纳个人所得税841.47元D.李某11月份应缴纳个人所得税849.47元

3.李某取得的股票转让所得应缴纳的个人所得税。

4.中国公民李某是某IT企业的高管人员，2013年1月李某收入情况如下： (1)当月的工资收入为30000元，当月取得2012年的年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元； (2)向林科院提供了一项专有技术，一次取得专有技术使用费40000元； (3)出版专著一本获得稿酬18000元，后追加印数，取得追加印数稿酬2000元； (4)担当一家大型企业的独立董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元； (5)取得持有股权2年的某上市公司分配的股息、红利所得20000元； (6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，(1欧元=8元人民币)，在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币23000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)李某取得的当月工资应缴纳个人所得税； (2)李某取得的年终奖应缴纳个人所得税(不包括企业承担的部分)； (3)李某提供专有技术应缴纳个人所得税； (4)李某稿酬所得应缴纳个人所得税； (5)李某取得的董事费收入应缴纳个人所得税； (6)李某取得上市公司股息红利应缴纳个人所得税； (7)李某在法国取得的版权收入回国应补缴的个人所得税。

参考答案和解析
正确答案： B,D
解析：
AD两项按照财产转让所得缴纳个人所得税；B项按照偶然所得缴纳个人所得税；C项暂不缴纳个人所得税。
更多“李某2019年取得的下列所得中，应征收个人所得税的有（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    李某当月拍卖字画取得的收入应缴纳的个人所得税。


    参考答案：纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的，按转让收入额的3%征收率计算缴纳个人所得税，该拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的，按转让收入额的2%征收率计算缴纳个人所得税。李某当月拍卖字画取得的收入应缴纳的个人所得税=50000×2%=1000（元）

  • 第2题：

    李某取得的红利所得应缴纳的个人所得税。


    参考答案：自2015年9月8日起，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。李某取得的红利所得应缴纳的个人所得税为0。

  • 第3题：

    根据现行税法规定,下列各项中,可以免征或暂免征收个人所得税的有()。

    A.赵某举报税务违法行为获得奖金1万元

    B.张某取得退休工资6000元

    C.李某取得境内上市公司股票转让所得5万元

    D.王某取得救济金2万元


    参考答案：ABCD

  • 第4题：

    个人取得的工资所得按月征收个人所得税，个人取得的稿酬所得按年征收个人所得税。（ ）


    正确答案：×
    本题考核个人所得的计征规定。个人取得的工资所得按月征收个人所得税，个人取得的稿酬所得按次征收个人所得税。

  • 第5题：

    根据个人所得税的有关规定，下列选项中，说法正确的有（ ）。

    A.个人在公司任职、受雇，同时兼任监事取得的监事费收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
    B.演员自己走穴演出取得的收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
    C.在校大学生勤工俭学取得的收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税
    D.个人兼职取得的收入，应当按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税
    E.个人担任独立董事，取得的董事费收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税

    答案：B,C,E
    解析：
    选项A：个人在公司任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税；选项D：个人兼职取得的收入，应当按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税。@

  • 第6题：

    中国公民李某就职于境内某上市公司，2019年取得的收入如下：

    (1)1月取得基本工资10 000元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1 000元。

    (2)2月为乙公司提供兼职培训服务取得所得40 000元。

    (3)3月彩票中奖，取得奖金20 000元，拿出5 000元通过国家机关捐赠给某养老院。

    (4)4月从境内另一上市公司(丙公司)(已持股2个月)分得股息80 000元；11月李某转让其持有的丙公司股票，取得转让收入1 800 000元。

    (其他相关资料：李某单身，每月的首套住房贷款利息支出2 000元，对于专项附加扣除，李某选择在每月预扣预缴个人所得税时扣除；对于公益性捐赠支出，李某选择在偶然所得中扣除)

    附：综合所得个人所得税税率表(居民个人工资薪金所得预扣预缴率表)(部分)

    居民个人劳务报酬所得预扣预缴率表

    要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。

    (1)计算李某1月取得工资被预扣预缴的个人所得税。

    (2)计算李某兼职培训取得所得被预扣预缴的个人所得税。

    (3)计算李某中奖所得应缴纳的个人所得税。

    (4)计算李某从丙公司取得的股息所得及转让股票所得应缴纳的个人所得税。


    答案：
    解析：
    (1)1月工资预扣预缴应纳税所得额=10 000-1 000-5 000-1000=3 000(元)；
    1月被预扣预缴个人所得税税额=3 000×3％=90(元)。

    (2)兼职培训所得被预扣预缴个人所得税税额=40 000×(1-20％)× 30％-2 000=7 600(元)。

    (3)通过国家机关向养老院的捐赠，属于公益性捐赠，税前扣除限额=20 000×30％=6 000(元)，
    实际发生额5 000元<税前扣除限额6 000元，可以据实在税前扣除。
    李某中奖所得应缴纳的个人所得税=(20 000-5000)×20％=3000(元)。

    (4)个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50％计入应纳税所得额。
    李某从丙公司取得的股息所得应缴纳的个人所得税=80 000×50％×20％=8 000(元)；
    个人转让境内上市公司股票免征个人所得税。

  • 第7题：

    （2017年）根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，暂减按 10 %的税率征收个人所得税的是（ ）。

    A.周某出租机动车取得的所得
    B.夏某出租住房取得的所得
    C.林某出租商铺取得的所得
    D.刘某出租电子设备取得的所得

    答案：B
    解析：

  • 第8题：

    李某是振华公司的一名高级管理人员，在对其征收个人所得税时，说法正确的是（　）

    • A、李某购买的国债，利息为1000元，应缴个人所得税200元
    • B、李某获得的保险赔款3000元，免缴个人所得税
    • C、李某本月的工资收入3000元，其应纳税所得额为1000元
    • D、李某获得了县政府颁发的科技奖金4000元，免缴个人所得税

    正确答案:B,C

  • 第9题：

    问答题
    计算李某从丙公司取得的股息所得及转让股票所得应缴纳的个人所得税。

    正确答案：
    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税;持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额。同时个人转让境内上市公司股票暂不征收个人所得税。则:
    从丙公司取得的股息所得应缴纳的个人所得税=100000×50%×20%=10000(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    个人取得的下列收入中，应征收个人所得税的有（）。
    A

    张某单张有奖发票中奖700元

    B

    学生勤工俭学收入1000元

    C

    王某取得内退工资4200元

    D

    李某取得保险赔款2000元


    正确答案： D,B
    解析： 个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元（含800元）的暂免征收个人所得税；学生勤工俭学收入属于劳务报酬所得应征收个人所得税；内退工资不属于正式退休取得的退休工资，没有免税规定，应征收个人所得税；保险赔款免征个人所得税。

  • 第11题：

    单选题
    根据个人所得税法律的规定，下列各项中，暂减按10%税率征收个人所得税的是（　）。
    A

    周某出租机动车取得的所得

    B

    夏某出租住房取得的所得

    C

    林某出租商铺取得的所得

    D

    刘某出租电子设备取得的所得


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列选项中，应按照“稿酬所得”项目征收个人所得税的有（　　）。
    A

    某报社的专业记者李某，在本报社的报纸上发表作品取得的所得

    B

    某报社的清洁工王某，在本报社的报纸上发表作品取得的所得

    C

    某出版社的专业作者孙某编写了一部作品，由本社以图书形式出版而取得的稿费收入

    D

    大学生卢某向杂志社投稿，被发表后获得的报酬


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第13题：

    李某取得的福利彩票中奖收入和保险赔款，应缴纳的个人所得税。


    参考答案：保险赔款免征个人所得税，李某取得的福利彩票中奖收入和保险赔款，应缴纳的个人所得税=20000×20%=4000（元）。

  • 第14题：

    李某取得的稿酬所得应缴纳个人所得税额为 ( )元。

    A．3112

    B．3136

    C．3142

    D．3184


    正确答案：B
    解析：稿酬应纳个人所得税：
    捐赠限额=40000×(1-20%)×30%=9600 (元)，实际捐赠额10000元，税前准予扣除 9600元，应纳个人所得税=[40000×(1- 20%)-9600]×20%×(1-30%)=3136(元)

  • 第15题：

    李某取得的租赁所得应缴纳个人所得税( )元。

    A．1490

    B．2980

    C．3648

    D．3840


    正确答案：B
    解析：应缴纳个人所得税=(4000-800-800)×20%+(4000-800-300)×20%+(4000-800)×20%×3=2980(元)

  • 第16题：

    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税义务人应当自行申报缴纳个人所得税的有( )。

    A．年所得15万元的张某

    B．从中国境内两处取得工资、薪金所得的李某

    C．从中国境外取得所得的王某

    D．取得应纳税所得，没有扣缴义务人的谢某


    正确答案：ABCD
    【解析】纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：(1)年所得12万元以上的；(2)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；(3)从中国境外取得所得的；(4)取得应纳税所得，没有扣缴义务人的。

  • 第17题：

    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，暂减按10%税率征收个人所得税的是（ ）。

    A.周某出租机动车取得的所得
    B.夏某出租住房取得的所得
    C.林某出租商铺取得的所得
    D.刘某出租电子设备取得的所得

    答案：B
    解析：

  • 第18题：

    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，暂减按 10 %的税率征收个人所得税的是（ ）。

    A.周某出租机动车取得的所得
    B.夏某出租住房取得的所得
    C.林某出租商铺取得的所得
    D.刘某出租电子设备取得的所得

    答案：B
    解析：

  • 第19题：

    下列个人所得中应按“劳务报酬所得”税目征收个人所得税的有（）。

    • A、某设计师从某家装公司取得设计费
    • B、某作家从电视剧中心取得剧本使用费
    • C、某大学教授从某培训中心取得讲课费
    • D、某人取得工资和奖金

    正确答案:A,C

  • 第20题：

    多选题
    个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的有()。
    A

    企业职工李某领取原提存的住房公积金

    B

    王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金

    C

    工程师张某受聘另一高校兼职教授每月取得收入4000元

    D

    赵某取得国债利息所得700元

    E

    赵某举报某企业偷税行为取得奖金8000元


    正确答案： B,E
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    下列应征收个人所得税的收入有（　　）。
    A

    张某单张有奖发票中奖700元

    B

    学生勤工俭学收入1000元

    C

    王某取得内退工资4200元

    D

    李某取得保险赔款2000元


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元（含800元）的暂免征收个人所得税；B项，学生勤工俭学收入属于劳务报酬所得应征收个人所得税；C项，实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金，不属于离退休工资，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税；D项，保险赔款免征个人所得税。

  • 第22题：

    多选题
    李某2012年取得的下列所得中，应征收个人所得税的有（　　）。
    A

    拍卖收藏的邮票所得2万元

    B

    体育彩票中奖所得2万元

    C

    转让境内上市公司股票所得2万元

    D

    转让持有的某合伙企业股份所得2万元


    正确答案： B,A
    解析：
    AD两项按照财产转让所得缴纳个人所得税；B项按照偶然所得缴纳个人所得税；C项暂不缴纳个人所得税。

  • 第23题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按照 “劳务报酬所得 ”征收个人所得税的有（ ）。
    A

    甲报社的记者王某在本报社发行的报刊上发表文章取得的稿酬

    B

    乙中学教师李某在某培训机构讲课取得的培训费收入

    C

    丙高校教授张某受出版社委托审稿取得审稿费收入

    D

    丁公司翻译人员刘某利用休息时间为国外游客提供翻译劳务取得的收入


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第24题：

    问答题
    计算李某取得稿酬收入应预扣预缴的个人所得税额。

    正确答案：
    稿酬收入被预扣预缴的个人所得税额=(20000+40000+20000)×(1-20%)×70%×20%=8960(元)。
    解析： 暂无解析

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