问答题计算甲超市销售给张女士食品的增值税销项税额。（4～5问略。）

第1题：

甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为( )。
A.核对外售价计算主营业务收入
B.计算增值税销项税额
C.生产A产品所用原材料的进项税额不得抵扣
D.生产A产品所用原材料的进项税额作转出处理

第2题：

第3题：

（2014年）张女士为A市甲超市财务管理人员，她从2018年8月份开始建立家庭消费电子账，12月份从甲超市购买了下列商品：
　　（1）高档粉底液一盒，支出400元。
　　（2）白酒1000克，支出640元。
　　（3）食品支出1010元，其中：橄榄油2500克，支出400元；淀粉1000克，支出10元；新鲜蔬菜50千克，支出600元。
　　同时她对部分商品的供货渠道和价格进行了追溯，主要数据如下表：

（其他相关资料：化妆品的消费税税率为30%，白酒消费税税率20%加0.5元/500克。）
　　根据以上资料回答下列问题。
　　（1）计算甲超市销售给张女士高档粉底液的增值税销项税额。
　　（2）计算甲超市销售给张女士白酒的增值税销项税额。
　　（3）计算甲超市销售给张女士食品的增值税销项税额。
　　（4）计算张女士购买高档粉底液支出中包含的消费税税额，并确定消费税的纳税人和纳税地点。
　　（5）计算张女士购买白酒支出中包含的消费税税额，并确定消费税的纳税人和纳税地点。

第4题：

利用投入产出表所反映的产品使用内容的横向关系可以计算增值税的销项税额。考虑到出口退税政策的影响，销项税额的计算应该等于总产出减去出口值的差额乘以销项税率。你认为这种计算口径合理吗？

第5题：

第6题：

第7题：

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为( )。
A.按对外售价计算主营业务收入
B.计算增值税销项税额
C.其进项税额不得抵扣
D.其进项税额做转出处理

第14题：

第15题：

下列哪些情况属于禁止行为（）

• A、大米生产企业甲将一批大米销售给超市乙。因临近保质期结束，超市乙将未售完的大米退还甲企业，甲企业将退还的大米和刚加工好的大米掺合后，包装销售
• B、大米生产企业甲将一批大米销售给超市乙。因超过保质期，超市乙将未售完的大米予以填埋
• C、大米生产企业甲将一批大米销售给超市乙。因超过保质期，超市乙将未售完的大米退还甲企业。甲企业又将退还的大米连同刚加工好的大米一起销售给年糕生产企业丙
• D、超市乙有一批超过保质期的大米。年糕生产企业丙知道这一消息后，主动上门以低廉的价格买回，并用于年糕生产
• E、大米生产企业甲将一批大米销售给超市乙。因超过保质期，超市乙要求向甲企业退货。甲企业与年糕生产企业丙、超市乙协商后，三方达成超市乙将超过保质期大米卖给年糕企业丙的协议，并付诸实施

第16题：

第17题：

第18题：

第19题：

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：