问答题计算批发销售汽油的增值税销项税额。

题目
问答题
计算批发销售汽油的增值税销项税额。
相似考题

1.一般纳税人采用销售额和销项税额合并定价方法销售货物的，按合并定价的销售额计算增值税的销项税额。()

2.某石化企业为增值税一般纳税人，具有运输经营资质，2018 年 6 月生产经营业务如下： （1）开采原油 50 万吨；对外销售原油 8 万吨并取得不含税销售收入 9600 万元，由于购买方延迟付款，收取了延期付款利息 23.2 万元。当月用开采的同类原油 30 万吨加工生产成汽油 7.2 万吨。 （2）进口原油 40 万吨，用于加工生产成汽油 10 万吨；进口原油共支付买价 72000 万元、运抵我国海关入境前的运输费 320 万元、保险费 110 万元。 （3）购置炼油机器设备 10 台，每台单价 26 万元，取得增值税专用发票上注明金额 260 万元、增值税税额 41.6 万元；支付运输费用并取得增值税专用发票，注明金额为 4 万元，增值税税额为 0.4 万元。 （4）批发销售汽油 16 万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入 96000 万元，同时提供送货运输服务，与汽油销售收入已分别核算，开具增值税普通发票取得送货运输费收入价税合计 4950 万元。 （5）向消费者个人零售汽油 2.8 万吨，开具增值税普通发票取得含税销售收入 21000 万元。 （6）销售自己使用过的 2012 年购买的按固定资产管理的小汽车 6 部，开具增值税普通发票取得含税销售收入 17.68 万元。 （7）以进口原油加工生产的汽油 1000 吨用于企业内部接送员工的班车。 （其他相关资料：假定原油资源税税率 8%，关税税率 2%，汽油 1 吨=1388 升，汽油消费税税额为 1.52 元/升，上述相关票据均已经过勾选确认，符合抵扣规定。） 要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 （1）计算该企业 6 月份应缴纳的资源税税额。 （2）计算销售原油应当缴纳的增值税税额。 （3）计算进口原油应缴纳的关税税额。 （4）计算进口原油应缴纳的增值税税额。 （5）计算批发销售汽油的增值税销项税额。 （6）计算批发销售汽油应缴纳的消费税税额。 （7）计算零售汽油的增值税销项税额。 （8）计算零售汽油应缴纳的消费税税额。 （9）计算销售机器设备应缴纳的增值税税额。 （10）计算该石化企业 6 月份共计应缴纳的增值税税额。

3.用来计算销项税额的销售额不包含（）A、免税数额B、减税扣除C、扣除前数额D、增值税额

4.在计算增值税销项税额时的销售额应包括向购买方收取的销项税额和其他符合税法规定的费用。

更多“计算批发销售汽油的增值税销项税额。”相关问题

  • 第1题：

    企业销售的期货（）

    • A、不缴纳增值税
    • B、缴纳增值税，但不允许抵扣进项税额
    • C、在交割环节按不含税销售额和适用税率计算销项税额
    • D、在交割环节按含税销售额和适用税率计算销项税额

    正确答案:C

  • 第2题：

    销项税额，是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额，即（）。

    • A、销项税额
    • B、进项税额
    • C、销售额
    • D、购买价款

    正确答案:A

  • 第4题：

    计算的增值税销项税额的销售额就是会计上的收入。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    问答题
    计算零售汽油的增值税销项税额。

    正确答案：
    零售汽油的销项税额=[21000÷(1+16%)]×16%=2896.55(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第6题：

    问答题
    计算当月销售原油的增值税销项税额。

    正确答案：
    销售原油的增值税销项税额=[2700+3.48/(1+16%)]×16%=432.48(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    问答题
    计算甲超市销售给张女士食品的增值税销项税额。（4～5问略。）

    正确答案：
    根据规定,橄榄油按照食用植物油10%的税率征收增值税,淀粉不属于农业产品的范围,应按照16%的税率征收增值税;经国务院批准,自2012年1月1日起,免征蔬菜流通环节增值税。则:
    甲超市销售给张女士食品的增值税销项税额=400÷(1+10%)×10%+10÷(1+16%)×16%=37.74(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    不定项题
    计算甲公司当月下列业务增值税销项税额的算式中，正确的是(    )。
    A

    销售电动玩具的销项税额=371200÷（1+16%）×16%

    B

    销售未使用的原材料的销项税额=46400×16%

    C

    受托加工玩具的销项税额=58000÷（1+16%）×16%

    D

    销售玩具设计服务的销项税额=31800×6%


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    判断题
    向购买方收取的销项税额不属于计算增值税的销售额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    计算增值税时，销项税额是指（）发生应税行为按照（）和增值税税率计算并收取的增值税额。
    A

    承包人、销售额

    B

    纳税人、销售额

    C

    发包人、买价

    D

    纳税人、买价


    正确答案： C
    解析： 本题考查的是增值税。销项税额是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值税额。

  • 第11题：

    判断题
    计算的增值税销项税额的销售额就是会计上的收入。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    企业销售的期货（）
    A

    不缴纳增值税

    B

    缴纳增值税，但不允许抵扣进项税额

    C

    在交割环节按不含税销售额和适用税率计算销项税额

    D

    在交割环节按含税销售额和适用税率计算销项税额


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于增值税一般计税方法的表述中，正确的有（）。

    • A、进项税额可以抵减销项税额
    • B、计算销项税额的计税依据为不含税销售额
    • C、计算销项税额的计税依据为含税销售额
    • D、进项税额不允许抵扣

    正确答案:A,B

  • 第14题：

    以下关于增值税申报表填写中“销项税额”描述正确的是（）

    • A、销项税额是根据本期全部销售额计算得出
    • B、销项税额是由本期开具的增值税专用发票计算得出
    • C、按照简易计税方法计算的纳税人也应填列销项税额
    • D、销项税额是根据本期纳税人开具的全部发票计算得出

    正确答案:A

  • 第15题：

    向购买方收取的销项税额不属于计算增值税的销售额。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    计算增值税时，销项税额是指（）发生应税行为按照（）和增值税税率计算并收取的增值税额。

    • A、承包人、销售额
    • B、纳税人、销售额
    • C、发包人、买价
    • D、纳税人、买价

    正确答案:B

  • 第17题：

    问答题
    计算甲超市销售给张女士粉底液的增值税销项税额。

    正确答案：
    甲超市销售给张女士高档粉底液的增值税销项税额=(不含增值税的)销售额×适用税率=400÷(1+16%)×16%=55.17(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    判断题
    销项税额，是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    以下关于增值税申报表填写中“销项税额”描述正确的是（）
    A

    销项税额是根据本期全部销售额计算得出

    B

    销项税额是由本期开具的增值税专用发票计算得出

    C

    按照简易计税方法计算的纳税人也应填列销项税额

    D

    销项税额是根据本期纳税人开具的全部发票计算得出


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    计算甲超市销售给张女士白酒的增值税销项税额。

    正确答案：
    甲超市销售给张女士白酒的增值税销项税额=(不含增值税的)销售额×适用税率=640÷(1+16%)×16%=88.28(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    综合题：某石化生产企业为增值税一般纳税人，2015年6月生产经营业务如下：（1）开采原油50万吨；对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7.2万吨。 （2）进口原油40万吨，用于加工生产成汽油11.6万吨；进口原油共支付买价72000万元、运抵我国海关入境前的运输费320万元、装卸费用60万元、保险费110万元。 （3）购置炼油机器设备10台，每台单价26万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260万元、增值税进项税额44.2万元；支付不含税运输费用4万元并取得货运增值税专用发票。 （4）批发销售汽油16万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入96000万元，开具普通发票取得优质服务费4914万元。 （5）直接零售给消费者个人汽油2.8万吨，开具普通发票取得含税销售收入21000万元。 （6）销售使用过的不得抵扣且未抵扣增值税进项税额的机器设备6台，开具普通发票取得含税销售收入17.68万元。（其他相关资料：原油资源税税率6%、关税税率2%，汽油1吨-1388升，消费税税率1元／升，上述相关票据均已经过比对认证。） 要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 （1）计算该企业6月份应缴纳的资源税税额。 （2）计算销售原油应缴纳的增值税税额。 （3）计算进口原油应缴纳的关税税额。 （4）计算进口原油应缴纳的增值税税额。 （5）计算购进机器设备应抵扣的增值税进项税额。 （6）计算批发销售汽油的增值税销项税额。 （7）计算批发销售汽油应缴纳的消费税税额。 （8）计算零售汽油的增值税销项税额。 （9）计算零售汽油应缴纳的消费税税额。 （10）计算销售机器设备应缴纳的增值税税额。 （11）计算该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税税额。

    正确答案： （1）该企业6月份应撤纳的资源税额=（9600+30×9600÷8）×6%=2736（万元）（2）销售原油应缴纳的增值税额=9600×17%=1632（万元）（3）进口原油应缴纳的关税=（72000+320+60+110）×2%=1449.8（万元）（4）进口原油应缴纳的增值税=（72000+320+60+110+1449.8）×17%=12569.77<万元）（5）购进机器设备应抵扣的进项税额=44.2+4×11%=44.64（万元）（6）批发销售汽油的销项税额=［96000+4914÷（1+17%）］×17%=17034（万元）（7）批发销售汽油应缴纳的消费税额=16×1388×1=22208（万元）（8）零售汽油的销项税额=［21000÷（1+17%）］×17%=3051.28（万元）（9）零售汽油应缴纳的消费税额=2.8×1388×1=3886.4（万元）（10）销售使用过机器设备应缴纳的增值税额=17.68÷（1+3%）×2%=0.34（万元）（11）该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税额=1632+17034+3051.28-12569.77-44.64+0，34=9103.21（万元）
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于增值税一般计税方法的表述中，正确的有（）。
    A

    进项税额可以抵减销项税额

    B

    计算销项税额的计税依据为不含税销售额

    C

    计算销项税额的计税依据为含税销售额

    D

    进项税额不允许抵扣


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    计算批发销售汽油应缴纳的消费税税额。

    正确答案：
    批发销售汽油应缴纳的消费税额=16×1388×1=22208(万元)。
    解析： 暂无解析

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