问答题计算该公司2018年应补缴的企业所得税。

题目
问答题
计算该公司2018年应补缴的企业所得税。
相似考题

1.某企业2000年度应纳企业所得税额为20万元，因税务机关责任使该企业实际计算缴纳18万元。2003年度应纳企业所得税额为30万元，因企业计算错误实际缴纳了28万元。2005年1月该企业委托某税务师事务所代理上述纳税事项，应向主管税务机关提出( )。A．补缴2000年度少缴的税款并加收滞纳金B．补缴2000年度少缴的税款不加收滞纳金，补缴2003年度少缴税款并加收滞纳金C．补缴2003年度少缴的税款并加收滞纳金D．补缴2000年度和2003年度少缴税款并加收滞纳金

2.正确计算2006年应补缴的增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税和企业所得税并作出补税的相关分录。

3.某国有机电设备制造企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报：2006年度应纳税所得额为950.4万元，已累计预缴企业所得税285万元，应补缴企业所得税28.63万元。在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报：（1）税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元；（2）缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除；（3）将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除；（4）9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性列入2006年度管理费用中扣除；（5）从境外取得税后利润20万元（境外缴纳所得税时适用的税率为20%），未补缴企业所得税。已知：该企业适用的企业所得税税率为33%。要求：（1）计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额；（2）按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额；（3）计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。

4.该企业应补缴企业所得税额为( )元。A．40893.79B．35013.79C．38478D．67353.79

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  • 第1题：

    计算该企业2009年应缴纳的企业所得税。


    正确答案：×
    应缴纳的企业所得税： 应纳税额=297.65×25%=74.41(万元)

  • 第2题：

    某公司2016年全年取得境内应纳税所得额1200万元，同期来源于设在A国的分支机构的所得500万元，该所得已按照A国的税法缴纳了125万元所得税;来源于设在B国的分支机构的所得400万元，该所得已按照B国的税法缴纳了160万元的所得税。该公司适用的企业所得税税率为25%，对境外所得实行分国不分项抵扣法计算抵扣所得税。

    要求：(1)试计算该公司2016年度境内境外所得按税法计算的应纳企业所得税税额。

    (2)试计算该公司2016年度实际应交纳企业所得税税额。


    参考答案：(1)境内外所得全年应纳所得税总额=(1200+500+400)*25%=525(万元)
    (2)A国分支机构所得已纳税款扣除限额=500*25%=125(万元)
    B国分支机构所得已纳税款扣除限额=400*25%=100(万元)
    2016年实际应纳所得税税额=525-125-100=300(万元)

  • 第3题：

    该企业应补缴的企业所得税为( )万元。

    A．4.25

    B．42.5

    C．8.5

    D．85


    正确答案：A
    解析：该企业应补缴的企业所得税=(25-8)×25%=4.25(万元)。故本题答案为A。

  • 第4题：

    该公司应补缴的企业所得税为( )万元。

    A．136.85

    B．56.28

    C．76.53

    D．80.57


    正确答案：D
    解析：(1)收入总额=5800+200+74÷(1-7.5%-3%)+52÷(1-35%)+ 35÷(1-30%)=6212.68(万元)
    (2)应扣除项目
       销售成本：5000万元
       销售费用：280-40+30=270(万元)
       财务费用：128万元
       管理费用：490-30+21=481(万元)
       税金：10+7=17(万元)
       捐赠支出：20+8=28(万元)
       坏账准备：0.4万元
       工资以及三项经费应调增应纳税所得额=300-278.4+(300+6)×(14%+2%+ 1.5%)-48.72=126.43(万元)
    (3)应纳税所得额=6212.68-5000-270-128-481-17-28-0.4+126.43= 414.71(万元)
    (4)应交所得税=414.71×33%=136.85(万元)
    (5)可以抵免的税额：74÷(1-7.5%-3%)×(15%+3%)+52÷(1-35%)×33%-5-35÷(1-30%)×30%=56.28(万元)
    (6)应补缴的企业所得税：136.85-56.28=80.57(万元)

  • 第5题：


    A公司应补缴企业所得税( )元。
    A.1370
    B.452
    C.35.62
    D.0

    答案：A
    解析：
    本题考查年度收入总额的检查。应调增应纳税所得额=20000-14200-224-96=5480(元)。应补缴企业所得税=5480×25%=1370(元)。

  • 第6题：

    某企业2012年亏损34万元，2013年盈利6万元，2014年亏损5万元，2015、2016、2017年各盈利7万元，2018年盈利10万元，企业申报缴纳的企业所得税是2.5万元，税务机关审核后认为，应（ ）。

    A.补缴所得税款0.6万元
    B.补缴所得税款1.1万元
    C.退还所得税款1.25万元
    D.退还所得税款2.7万元

    答案：C
    解析：
    2012年的亏损应在2013～2017年进行弥补，2014年的亏损应在2015～2019年进行弥补，2017年弥补了2012年的亏损后，2012年尚余34－6－7－7－7＝7（万元）的亏损税前不得弥补，应当用税后利润弥补，2018年的应纳所得税＝（10－5）×25%＝1.25（万元），企业应申请退还所得税＝2.5－1.25＝1.25（万元）。

  • 第7题：

    某公司是一联营企业，该公司2002 年从联营企业分回税后利润82万元，该企业适用的税率为18%，投资方企业适用的税率为27%。计算该公司应当补缴的所得税税款


    正确答案:应补缴所得税款=应纳所得税额－税收扣除额 =27－18=9（万元）

  • 第8题：

    问答题
    计算A企业共计应补缴的印花税。

    正确答案：
    A企业应补缴印花税=(1650-550)+(585-300)+(60-50)+(200-100)=1495(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    2014年10月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2013年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税50万元。该公司于2014年11月1日补缴了该税款，企业并未提供2013年关联交易相关资料。对该公司补缴税款应加收利息（）万元。（假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%）
    A

    1.22

    B

    2.22

    C

    1.05

    D

    5.25


    正确答案： B
    解析： 税务机关依照规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并按照规定自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息。加收利息，应当按照税款所属纳税年度中国人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点计算，并按一年365天折算日利率。企业依照规定提供有关资料的，可以只按规定的人民币贷款基准利率计算利息，上述该企业并未提供2013年关联企业往来资料，属于未按规定提供资料，所以，适用加5个百分点计算补交税额。本题加收利息从6月1日到11月1日一共是154天。应加收利息=50×（5%+5.5%）×154÷365=2.22（万元）

  • 第10题：

    问答题
    该企业2017年度境外所得应补缴的所得税税额。

    正确答案：
    解析：

  • 第11题：

    问答题
    计算该公司2019年应缴纳企业所得税税额。

    正确答案：
    企业所得税应纳税额=(6000+500+140+90-1500+1500-200-100+80)×15%=976.5(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    (7)计算该公司2019年应缴纳企业所得税税额。

    正确答案：
    解析：

  • 第13题：

    计算从A国取得的所得分别应当补缴的个人所得税；


    正确答案：×
    来自A国所得抵免限额=4000×20%=800(元) 在A国实际缴纳个人所得税200元，应补缴个人所得税=800-200=600(元)

  • 第14题：

    下列对投资收益的税务处理中正确的做法有( )。

    A．取得的国债利息收入应调减纳税所得额

    B．从被投资企业分回的利润应调减应纳税所得颇

    C．从被投资企业分回的利润不用补缴企业所得税

    D．从被投资企业分回的利润应补缴企业所得税


    正确答案：AD
    解析：纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。取得的国债利息收入应调减纳税所得额，从投资企业分回的利润应计入纳税所得额，所以应补缴企业所得税。

  • 第15题：

    下列对投资收益的税务处理中正确的做法有( )。

    A．取得的国债利息收入应调减纳税所得额

    B．从被投资企业分回的利润应调减应纳税所得额

    C．从被投资企业分回的利润应补缴企业所得税

    D．从被投资企业分回的利润不用补缴企业所得税


    正确答案：AC
    解析：纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额．取得的国债利息收入应调减纳税所得额，从投资企业分回的利润应计入纳税所得额，所以应补缴企业所得税。

  • 第16题：

    企业预缴企业所得税时已享受小型微利企业所得税减免政策,汇算清缴企业所得税时不符合小型微利企业条件的,应当按照规定补缴企业所得税税款。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第17题：

    某企业在进行所得税检查时，发现该企业在“营业外支出”科目列支通过政府部门对山区贫困地区的捐款80万元，在计算所得税时未做纳税调整。该企业在本年度会计利润为500万元，则应补缴企业所得税（??）万元，所得税率25%。

    A.5
    B.10
    C.20
    D.25

    答案：A
    解析：
    本题考查捐赠支出的企业所得税检查。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利润总额12%的部分准予扣除。允许税前扣除的限额=500×12%=60(万元)，应调增应纳税所得额=80-60=20(万元)，应补缴企业所得税=20×25%=5(万元)。

  • 第18题：

    某企业与沿海企业进行联营，本年度分回利润68万元，沿海地区的适用税率为15%，试计算投资企业应补缴的企业所得税。


    正确答案: 来源于联营企业的应纳税所得额=68/（1-15%）=80（万元）
    税收扣除额=80*15%=12（万元）
    企业应补缴：80*25%-12=8（万元）

  • 第19题：

    2011年某软件公司成立，根据相关规定进行了相应的认定，其自2013年开始盈利，关于该公司企业所得税的表述错误的是（）。

    • A、2012年不需要缴纳企业所得税
    • B、2013年免征企业所得税
    • C、2014年应减半征收企业所得税
    • D、2015年应减半征收企业所得税

    正确答案:C

  • 第20题：

    问答题
    (6)计算甲企业当年应缴纳的企业所得税。

    正确答案：
    解析：

  • 第21题：

    问答题
    计算该公司2018年应补缴的企业所得税。

    正确答案：
    境外所得补税=49÷(1-15%)×(25%-15%)=5.76(万元);
    公司2018年应补缴企业所得税=(170-86-49-15+58+84.3+42.52)×25%-42.5+5.76=14.47(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    该企业2017年度境内、境外所得应补缴的所得税税额。

    正确答案：
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    某公司是一联营企业，该公司2002 年从联营企业分回税后利润82万元，该企业适用的税率为18%，投资方企业适用的税率为27%。计算该公司应当补缴的所得税税款

    正确答案： 应补缴所得税款=应纳所得税额－税收扣除额 =27－18=9（万元）
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    计算乙公司境内所得当年应补缴企业所得税税额。

    正确答案：
    乙公司当年境内所得应补税的所得额=(11.6-4.17)+40+10+(18-6)+1.33=70.76(万元);
    乙公司当年度境内应补缴企业所得税税额=70.76×15%=10.61(万元)。
    解析： 暂无解析

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