问答题中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下：（1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。（2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。（3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。（4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。（5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取
题目
相似考题
参考答案和解析
A.国所得应补缴个人所得税=1600-1000=600（元）
B.国所得扣除限额=6000×（1-20％）×20％×（1-30％）=672（元）
B.国所得应补缴个人所得税=672-600=72（元）
更多“中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三”相关问题
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第1题：
中国公民肖某2006年12月份取得当月工薪收入2 400元和1～12月份的奖金3 600元。肖某12月份应纳个人所得税（ ）。
A．430元
B．235元
C．665元
D．825元
正确答案：B
(2 400-1 600)×10%-25+3 600×5%=235(元)
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第2题：
共用题干
中国公民王某为某文艺团体演员，2013年6月收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6000元，第二季度的奖金4000元；(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；(3)每周参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元。依据上述材料回答下列问题：王某6月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税()。
A:800
B:1000
C:745
D:2000答案：C解析：1,工薪收入应缴纳个人所得税[(6000+40003500)*20%-555]=745（元）。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
2,剧本使用费按照特许权使用费所得缴纳个人所得税。应缴纳个人所得税=10000*(1-20%)*20%=1600（元）。
3,演出收入属于一次性劳务报酬。应缴纳个人所得税=[(3000*4)*(1-20%)2000*4]*20%=320（元）。
4,个人为他人提供贷款担保.获得报酬属于其他所得。应缴纳的个人所得税=5000*20%=1000（元）。
5,稿酬所得税扣除限额=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920（元）,王某在乙国缴纳了16000元，低于扣除额17920元.应补缴个人所得税=17920-16000=1920（元）。 -
第3题：
张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
（2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
（3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
（4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
（5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某取得的下列所得中，应按照工资、薪金所得项目缴纳个人所得税的是（ ）。A.工资、薪金收入8000元
B.托儿补助费500元
C.加班补贴200元
D.讲学收入3500元答案：A,C解析：（1）选项B：下列项目不属于“工资、薪金”性质的补贴、津贴，不征收个人所得税：①独生子女补贴；②托儿补助费；③差旅费津贴、误餐补助；④执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴。（2）选项D：讲学收入应按照劳务报酬所得项目计税。 -
第4题：
赵某是中国公民，2015年6月收入如下：(1)工资1000元，奖金200元；(2)因受邀参加广告活动取得收入1000元：(3)保险赔偿3000元；(4)国债利息收入1000元。赵某当月应纳个人所得税()元。A.40
B.0
C.1024
D.153.6答案：A解析：工资薪金收入应纳税所得额为零，保险赔偿款及国债利息收入免征个人所得税，因受邀参加广告活动取得收入1000元属于劳务报酬，应纳税额=(1000-800)×20%=40(元)。 -
第5题：
某剧团的某演员2002年12月取得如下收入：（1）工资收入1000元；（2）剧团发放该月演出津贴500元；（3）参加拍摄广告，取得广告拍摄收入100000元；（4）兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；（5）该月转让股票，取得股票转让所得5000元；（6）与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；（7）月末剧团发放年终奖1000元；（8）将其自有的一套单元房出租，取得月租金收入1000元；（9）本月取得省级人民政府发的奖金6000元。要求：计算该演员本月应纳的个人所得税税额。
（1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
（1500－800）×10％－25＝45（元）
（3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
80000×40％－7000＝2500（元）
（4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
（5）对个人转让股票所得，国家规定暂不征收个人所得税。
（6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
64000×40％－7000＝18600（元）
（7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
1000×10％－25＝75（元）
（8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
（9）省级人民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
该演员本月合计应纳税45＋25000＋200＋18600＋75＋40＝43960（元）
略 -
第6题：
中国公民肖某2004年2月份取得当月工薪收入1000元和劳务报酬4600元。肖某2月份应纳个人所得税（）
- A、630元
- B、650元
- C、746元
- D、770元
正确答案:C -
第7题：
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算12月份股票转让所得应缴纳的个人所得税。
正确答案: 境内上市股票取得的所得，暂免个人所得税。所以12月份股票转让所得应缴纳的个人所得税为零。 -
第8题：
中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税。
正确答案: 工薪收入应缴纳个人所得税=（6000-3500）×10％-105=145（元）。4000-12=333.33（元），适用税率为3％。
年终奖金应缴纳个人所得税=4000×3％=120（元）。
因此，李某12月份工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265（元）。 -
第9题：
问答题中国公民肖某2013年1月份取得当月工薪收入4800元和2012年的年终奖金36000元。肖某2013年1月份应纳个人所得税3534元。求计算过程。正确答案：
计算过程:
(4800-3500)×3%+36000×10%-105=39+3495=3534(元)。
当月工薪4800元扣除生计费(3500元)后依规定税率(3%)计算的应纳税额为39元;年终奖36000元除以12算出月平均奖金3000元,不扣费用直接查找对应税率10%和105元的速算扣除数,年终奖应缴纳个人所得税=36000×10%-105=3495(元),再将两者税额相加得出肖某2013年1月份总共应纳的个人所得税。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题中国公民张某2014年1月份取得当月工薪收入4800元和2013年的年终奖36000元。张某2014年1月份应纳个人所得税是多少？正确答案： 年终奖36000÷12=3000（元）确定税率为10%和105元的速算扣除数。
1月份工资应交个人所得税=（4800-3500）*3%=39（元）
年终奖应交个人所得税=36000*10%-105=3495（元）
张某1月份应纳个人所得税共计39+3495=3534（元）解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题某剧团的某演员2002年12月取得如下收入：（1）工资收入1000元；（2）剧团发放该月演出津贴500元；（3）参加拍摄广告，取得广告拍摄收入100000元；（4）兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；（5）该月转让股票，取得股票转让所得5000元；（6）与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；（7）月末剧团发放年终奖1000元；（8）将其自有的一套单元房出租，取得月租金收入1000元；（9）本月取得省级人民政府发的奖金6000元。要求：计算该演员本月应纳的个人所得税税额。正确答案： （1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
（1500－800）×10％－25＝45（元）
（3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
80000×40％－7000＝2500（元）
（4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
（5）对个人转让股票所得，国家规定暂不征收个人所得税。
（6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
64000×40％－7000＝18600（元）
（7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
1000×10％－25＝75（元）
（8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
（9）省级人民政府颁发的奖金6000元免征所得税。
该演员本月合计应纳税45＋25000＋200＋18600＋75＋40＝43960（元）解析： 暂无解析 -
第12题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（2）所提示的内容，王某取得的演出收入应缴纳个人所得税（）元。A294
B312
C320
D340
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第13题：
中国公民许某在2006年1月其个人收入如下：
(1)当月工资收入20 000元，1月份取得2005年年终奖24 000元；
(2)出租私有住房1年，每月取得租金收入2 500元，2005年12月发生租房装修费用1 500元；
(3)业务时间为某单位进行一项工程设计，取得设计费收入40 000元，并通过教育部门将其中20 000元捐赠给当地的一个农村小学；
(4)销售2005年4月才购买并居住的家庭生活用私有住房一套，取得收入2 000 000元，该房上年购进价100 000元；
(5)在某国出版作品一部，取得稿酬200 000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税20 000元。除营业税和房产税外，不考虑其他税费。
要求：根据以上资料，计算回答下列问题：
(1)许某当月工资收入应纳的个人所得税；
(2)许某当月租房收入应纳的个人所得税；
(3)许某当月工程设计收入应纳的个人所得税；
(4)许某当月卖房收入应纳的个人所得税；
(5)许某当月稿费收入应纳的个人所得税。
正确答案：
(1)许某当月工资收入应纳的个人所得税：
当月工资应纳个人所得税：(20 000-1 600)×20%-375=3 305(元)
24 000÷12=2 000元，则全年一次性奖金适用税率为10%
全年一次性奖金工资应纳个人所得税：24 000×10%-25=2 375(元)
合计：3 305+2 375=5 680(元)
(2)许某当月租房收入应纳的个人所得税：
[(2 500—2 500×3%-2 500×4%)-(1 500-800)-800]×10%=82.5(元)
(3)许某当月工程设计收入应纳的个人所得税：
应纳税所得额：40 000×(1-20%)-20 000=12 000(元)
12 000×20%=2 400(元)
(4)许某当月卖房收入应纳的个人所得税：
(2 000 000-2 000 000×5%)×20%=380 000(元)
(5)许某当月稿费收入应纳的个人所得税：
按中国税法计算的个人所得税：200 000×(1-20%)×20%×(1-30%)=22 400(元)
在某国已经缴纳20 000元
应该补交：22 400-20 000=2 400(元) -
第14题：
中国居民王某，2019年取得工资薪金收入80000元、全年一次性奖金36000元，负担符合规定的专项扣除和专项附加扣除共计1万元。就全年一次性奖金收入王某选择单独计税，王某就上述收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.1280
B.1380
C.1080
D.2080答案：B解析：（1）居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，在2021年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。36000÷12=3000（元），查找“月度税率表”，确定税率为3%，王某就全年一次性奖金缴纳的个人所得税=36000×3%=1080（元）。（2）综合所得应纳税额=（80000-60000-10000）×3%=300（元）。（3）王某共计应缴纳个人所得税=1080+300=1380（元）。 -
第15题：
张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
（2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
（3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
（4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
（5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某出租住房，应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.1000
B.1064
C.1080
D.1270答案：C解析：张某出租住房应缴纳的个人所得税=（15000-900-600）×（1-20%）×10%=1080（元）。 -
第16题：
中国公民李某为某大学的教授，2019年1月取得的收入情况如下：
（1）每月从所任职的大学取得基本工资收入25000元，每月自行负担的“三险一金”为2500元。
（2）拍卖其收藏品（非海外回流文物）取得收入50000元，不能提供合法、完整、准确的收藏品财产原值凭证。
（4）发表一篇文章，取得稿酬收入12000元。
（5）在境内为某企业演讲，取得演讲收入30000元。
（6）在某奢侈品店消费累计金额很高，取得该店给予的按消费积分反馈礼品价值500元；同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖的活动，抽中价值1000元的奖品。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
（1）李某当月工资收入应被预扣预缴的个人所得税。
（2）李某拍卖收藏品应纳的个人所得税。
（3）李某取得的稿酬收入应被预扣预缴的个人所得税。
（4）李某取得的演讲收入应被预扣预缴的个人所得税。
（5）李某取得礼品和抽奖奖品应缴纳的个人所得税。答案：解析：（1）李某当月工资收入应被预扣预缴的个人所得税=（25000-5000-2500）×3%=525（元）。
（2）李某拍卖收藏品应纳个人所得税=50000×3%=1500（元）。
（3）李某取得的稿酬收入应被预扣预缴的个人所得税=12000×（1-20%）×70%×20%=1344（元）。
（4）李某取得的演讲收入应被预扣预缴的个人所得税=30000×（1-20%）×30%-2000=5200（元）。
（5）企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品与销售直接相关，不征个人所得税；企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得带有额外和偶然性，按照偶然所得征收个人所得税。
李某应纳个人所得税=1000×20%=200（元）。 -
第17题：
2012年3月，某中国公民有5000元工资收入，有5000元稿费收入，请计算当月应纳个人所得税税额。
应纳个人收入所得税额=（5000-3500）*3%+5000（1-20%）*20%（1-30%）=45+560=605（元）
略 -
第18题：
中国公民张某2014年1月份取得当月工薪收入4800元和2013年的年终奖36000元。张某2014年1月份应纳个人所得税是多少？
正确答案:年终奖36000÷12=3000（元）确定税率为10%和105元的速算扣除数。
1月份工资应交个人所得税=（4800-3500）*3%=39（元）
年终奖应交个人所得税=36000*10%-105=3495（元）
张某1月份应纳个人所得税共计39+3495=3534（元） -
第19题：
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算境外所得在我国应补缴的个人所得税。
正确答案: A.国所得扣除限额=10000×（1-20％）×20％=1600（元）
A.国所得应补缴个人所得税=1600-1000=600（元）
B.国所得扣除限额=6000×（1-20％）×20％×（1-30％）=672（元）
B.国所得应补缴个人所得税=672-600=72（元） -
第20题：
中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算12月份债券利息收入应缴纳的个人所得税。
正确答案: 债券利息所得应纳个人所得税=1000×20％=200(元) -
第21题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（3）所提示的内容，王某两次稿酬收入应缴纳个人所得税（）元。A794
B816
C820
D868
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题中国籍演员刘某供职于甲歌舞团，2018年5月收人情况如下： (1)自行参加由乙单位组织的商业演出，协议出场费60000元，税款由刘某自己负担； (2)出版著作一本，获取稿酬所得15000元； (3)应约为某电视剧创作主题曲，获得报酬22000元： (4)将自有小汽车出租，该汽车是2017年购买。本月租金收入3000元（除增值税以外，不考虑其他税费）。 已知：上述各项收入均由该演员自行申报纳税。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题： (1)计算刘某当月“劳务报酬所得”项目应预扣预缴的个人所得税。 (2)计算刘某当月“稿酬所得”项目应预扣预缴的个人所得税。 (3)计算刘某当月“财产租赁所得”项目应纳的个人所得税。正确答案：解析： -
第23题：
多选题下列项目中，在计征个人所得税时，按劳务报酬所得征税的有（ ）。A某演员从其剧团领取的工资
B某演员自己“走穴”所取得的收入
C教师在校外兼课所取得的收入
D个人担任董事职务所取得的董事费收入
E工人因加班从工厂取得的加班费补贴
正确答案： D,A解析：
AE两项按“工资、薪金”所得计税。 -
第24题：
不定项题中国公民王某为某话剧团演员，2013年4月的收入情况如下：（1）将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。（2）当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。（3）出版小说一部，取得稿酬收入5000元，当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。根据本题要点（1）所提示的内容，王某该项收入应缴纳个人所得税（）元。A1200
B1600
C2000
D2500
正确答案： C解析： 暂无解析