问答题该企业当月可抵扣的进项税额。

题目
问答题
该企业当月可抵扣的进项税额。
相似考题

1.下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项税额的说法正确的有（ ）。 A.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为8.95万元 B.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为7.65万元 C.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0 D.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为1.82万元

2.该厂当月可抵扣的增值税进项税额为( )元。A．986560B．991960C．992560D．997960

3.该企业当月可抵扣的进项税额是( )元。A．200000B．206120C．206701D．210200

4.该企业当期可抵扣的进项税额为( )元。A．20400B．21080C．20536D．21216

参考答案和解析
正确答案：
该企业当月可抵扣的进项税额=(3200+4015)÷(1+10%)×10%+140000×16%=23055.91(元)。
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    计算当月可抵扣的进项税额总和(不考虑退货业务)( )万元。

    A．19.02

    B．42.15

    C．62.34

    D．64.38


    正确答案：C

  • 第2题：

    根据上述资料，计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。


    参考答案：

    业务（1）：外购货物用于非增值税应税项目的，不得抵扣进项税额；
    业务（2）：外购货物由于取得的是普通发票，所以不得抵扣货物的进项税额；支付给小规模纳税人的运输费，取得税务机关代开的货运增值税专用发票的，准予按照3%的征收率抵扣进项税额，
    准予抵扣的进项税额= 10000×3%=300（元）；该商场当月可以抵扣的增值税进项税额为300元。


  • 第3题：

    某具有进出口经营权的生产企业当月出口货物FOB价格为100万元,内销价格(不含税)150万元,当月购进免税材料20万元,货物适用的增值税税率为13%,退税率为11%,当月取得的可抵扣进项税额为25万元,上月月末留抵税额5万元。该企业留待下月继续抵扣的进项税额为()元。

    A.1000

    B.16000

    C.88000

    D.0


    正确答案：A

  • 第4题：

    某一般纳税人购进货物的进项税为1200元，购进固定资产的进项税额为300元。已知该企业适用的增值税税率为17%，则该企业当月可抵扣的进项税额为( )。

    A．1200元

    B.1500元

    C．300元

    D．900元


    正确答案：B

  • 第5题：

    该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额( )万元。

    A.1.65

    B.1.75

    C.1.95

    D.2.35


    正确答案：D
    支付给增值税一般纳税人的运费，取得增值税专用发票的，按11%的税率计算进项税额抵扣;接受非试点地区的单位和个人提供的交通运输劳务，取得运输费用结算单据(包括由税务机关代开的货物运输专用发票)，受票方可按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算抵扣进项税额。所以该企业支付运费可抵扣的增值税进项税额=15×11%+10×7%=2.35(万元)。 【提示】本题关于运费按7%计算抵扣进项税额的政策已过时。

  • 第6题：

    下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项数额的说法正确的有（）。

    A、向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为3.825万元
    B、向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为7.95万元
    C、向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0
    D、向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0.91万元

    答案：A,D
    解析：
    本题考核进项税的抵扣。向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额=1.5×15×17%=3.825(万元)。增值税一般纳税人向农产品生产者购买免税农产品，准予按收购凭证上注明的收购价和13%扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。可抵扣的进项税额=1.4×5×13%=0.91(万元)。

  • 第7题：

    某超市（增值税一般纳税人）受托为某饮料厂（增值税一般纳税人）销售碳酸饮料，2014年2月销售碳酸饮料取得零售额11700元，平价与饮料厂结算，取得饮料厂开具的增值税专用发票，当月按合同约定向饮料厂收取销售额20%的返还收入2340元。下列关于该超市此项业务的税务处理，正确的是（）。

    • A、收取的返还收入应缴纳营业税117元，当月可抵扣增值税进项税额1700元
    • B、收取的返还收入不需要进行税务处理，当月可抵扣增值税进项税额1700元
    • C、收取的返还收入按规定冲减增值税的进项税额，当月可抵扣增值税进项税额1360元
    • D、收取的返还收入按规定冲减增值税的进项税额，当月可抵扣增值税进项税额1302.2元

    正确答案:C

  • 第8题：

    不定项题
    关于甲企业购进M项目用装修材料进项税额85000元处理的下列表述中，正确的是（ ）。
    A

    当月允许抵扣 60%

    B

    当月允许全部抵扣

    C

    不允许抵扣

    D

    当月允许抵扣 40%


    正确答案： A
    解析：

  • 第9题：

    判断题
    一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    该企业当期可抵扣的增值税进项税额为（　　）元。
    A

    6315.46

    B

    6447.18

    C

    8085.38

    D

    8217.09


    正确答案： C
    解析：
    天然气适用9%的增值税低税率。该企业当期可抵扣的增值税的进项税额＝1300×90%＋190.91×9%×90%＋21630/（1＋3%）×3%＋490500/1800×200/（1＋9%）×9%＝6315.46（元）。

  • 第11题：

    多选题
    该电器商场当月购进业务允许抵扣的进项税额为（　　）元。
    A

    83300

    B

    59840

    C

    67840

    D

    75140


    正确答案： D,B
    解析：
    当月进项税额＝68000＋15300－12×4000×17％＝75140（元）。

  • 第12题：

    问答题
    计算该企业当月可抵扣的消费税。

    正确答案：
    该企业当月可抵扣的消费税:
    业务(1):外购香水精按生产领用量抵扣已纳消费税,即可抵扣消费税=200×60%×15%=18(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据上述资料计算该企业当月准予抵扣的进项税额。


    参考答案：

    业务（1）：外购货物用于集体福利，不属于增值税视同销售货物行为，相应的货物进项税额不得抵扣；
    业务（2）：从增值税小规模纳税人处购进原材料，由于取得的是普通发票，所以不得抵扣原材料的进项税额，但是支付的运费取得了货运增值税专用发票，可以凭票抵扣进项税额，准予抵扣的进项税额=10000×11%=1100（元）；
    业务（5）：应转出的进项税额=6000×17%=1020（元）；该企业当月准予抵扣的进项税额=1100-1020=80（元）。


  • 第14题：

    当月可抵扣的进项税额为（ ）。

    A．30000元

    B．180000元

    C．180420元

    D．182220元


    正确答案：A

  • 第15题：

    按照规定不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额项目的,应在改变用途的当月计算可抵扣进项税额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错误

  • 第16题：

    计算企业6月国内购进钢材可抵扣的进项税额。


    正确答案：×
    企业6月国内购进钢材可抵扣的进项税额=(51+12×7％)×(1—30％)=36．29(万元)。

  • 第17题：

    下列各项说法正确的是（ ）。

    A.该企业外购服装可抵扣的进项税额为0
    B.该企业外购服装发生的运费可抵扣的进项税额为14元
    C.该企业购入办公用品可抵扣的进项税额为165元
    D.该企业可按3%的征收率计算可抵扣的进项税额

    答案：A
    解析：

  • 第18题：

    不动产进项税额抵扣的时点问题：可抵扣项目转不可抵，且不得抵扣进项税额大于已抵扣时，从未抵扣进项中扣除不可抵之后剩余的部分，是在项目变更用途当期直接抵扣，还是在当月起第13个月抵扣？


    正确答案:在当月起第13个月抵扣。

  • 第19题：

    单选题
    某超市（增值税一般纳税人）受托为某饮料厂（增值税一般纳税人）销售碳酸饮料，2014年2月销售碳酸饮料取得零售额11700元，平价与饮料厂结算，取得饮料厂开具的增值税专用发票，当月按合同约定向饮料厂收取销售额20%的返还收入2340元。下列关于该超市此项业务的税务处理，正确的是（）。
    A

    收取的返还收入应缴纳营业税117元，当月可抵扣增值税进项税额1700元

    B

    收取的返还收入不需要进行税务处理，当月可抵扣增值税进项税额1700元

    C

    收取的返还收入按规定冲减增值税的进项税额，当月可抵扣增值税进项税额1360元

    D

    收取的返还收入按规定冲减增值税的进项税额，当月可抵扣增值税进项税额1302.2元


    正确答案： C
    解析： 对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额，不征收营业税。所以该超市的此项业务可以抵扣的增值税进项税额=11700/（1+17%）×17%-2340/（1+17%）×17%=1360（元）。

  • 第20题：

    问答题
    计算该企业8月可抵扣的进项税额。

    正确答案：
    该企业8月可抵扣的进项税额=128000+160+5000+1800+12000+12902.4=159862.4(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    该货运公司当月应该抵扣进项税额（  ）万元。
    A

    10.17

    B

    11.69

    C

    15.72

    D

    16.33


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列核算不正确的是（）
    A

    当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”

    B

    当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（进项税额）”

    C

    当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--待抵扣进项税额”

    D

    当月未认证的，应记入“应交税费--待认证进项税额”


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为（　　）万元。
    A

    1.35

    B

    1.75

    C

    1.95

    D

    2.35


    正确答案： D,C
    解析：
    业务（3）中，接受一般纳税人运输企业运输服务，取得增值税专用发票，按发票注明税额抵扣进项税；未按规定取得并保存增值税扣税凭证的，不得抵扣进项税额。因此，可抵扣进项税额＝15×9%＝1.35（万元）。

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