单选题该公司2016年6月应缴纳的增值税为（　　）万元。A 5.6B 5.51C 10.83D 9.36

题目
单选题
该公司2016年6月应缴纳的增值税为（　　）万元。
A

5.6

B

5.51

C

10.83

D

9.36

相似考题

1.2007年该公司应缴纳土地增值税（ ）万元。A.441.6B.771.6C.791.94D.792.6

2.某服装公司为增值税一般纳税人。2010年10月份购进一批服装面料，支付货款50万元(不含增值税)。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售，取得销售收入100万元(不含增值税)，同时支付运输费3万元(取得运费发票)。已知：该公司适用的增值税税率为17%。一般纳税人外购或销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据所列运费金额，依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。要求：根据上述情况回答下列问题。(1)该公司当月购进服装布料应缴纳的增值税税额是___________万元。(2)该公司当月允许抵扣的增值税进项税额是___________万元。(3)该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额是___________万元。

3.永昌公司2008年的销售收入为200万元，销售成本为80万元，缴纳的增值税税款为34万元，营业税税金为40万元，消费税税金为20万元，该公司2008年应缴纳的所得税为( )万元。A．19．8B．3．3C．15D．18

4.某服装公司为增值税一般纳税人。2006年10月份从国外进口一批服装面料，海关审定的完税价格为50万元，该批服装布料分别按5%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售，取得销售收入100万元（不含增值税），同时支付运输费3万元（取得运费发票）。已知：该公司适用的增值税税率为17%。要求：（1）计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。（2）计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。（3）计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。

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  • 第1题：

    某进出口公司2007年10月发生以下业务：

    （1）从A国进口应税消费品一批，成交价（离岸价）折合人民币9000万元（包括单独计价并经海关审查属实的货物进口后调试费用60万元，向境外自己采购代理人支付的买方佣金50万元）。另支付入境前运费180万元，保险费90万元。

    （2）当月销售上述应税消费品，开具增值税专用发票上注明销售额5900方元；开具普通发票上注明销售额510万元。假设该货物适用的关税税率为100%，增值税税率为17%，消费税税率为5%。

    要求：

    （1）计算该公司进口环节应缴纳的关税；

    （2）计算该公司进口环节应缴纳的消费税；

    （3）计算该公司进口环节应缴纳的增值税；

    （4）计算该公司国内销售环节应缴纳（或应留抵）的增值税。


    正确答案：

     (1)应缴纳的关税：   
        ①关税完税价格 
        ＝离岸价—装配调试费用—买方佣金+运费+保险费 
        ＝9000—60—50+180+90
    　　＝9160(万元) 
        ②关税＝关税完税价格×关税税率＝9160×100%＝9160(万元) 
        (2)应缴纳的消费税：     
        ①组成计税价格 
        ＝(关税完税价格十关税)÷(1—消费税税率)     
        =(9t60+9160)÷(1—5%)
    　　＝19284.21(万元)     
        ②消费税＝组成计税价格×消费税税率＝19284.21×5%＝964.21(万元) 
        (3)进口环节应缴纳的增值税＝组成计税价格×增值税率＝19284.21×17%＝3278.32(万元) 
        (4)该公司国内销售环节应缴纳的增值税[5900+510÷(1+17%)]×17%—3278.32＝—2201.22(万元) 

  • 第2题：

    进出口公司2011年5月从A国进口酒精一批，成交价(离岸价)折合人民币9000万元(包括单独计价并经海关审查属实的货物进口后装配调试费用60万元，支付自己的采购代理人购货佣金50万元)。另支付运费180万元，保险费90万元。货物运抵我国口岸后，该公司在未经批准缓税的情况下，于海关填发税款缴款书的之日起第20天才缴纳关税税款。假设该货物适用的关税税率为100%，增值税税率为17%，消费税税率为5%。该公司相关陈述正确的是（ ）。

    A．应缴纳的关税滞纳金为22．9万元

    B．该公司应缴纳的增值税为192854．21万元

    C．该公司本期缴纳的消费税为964．21万元

    D．关税完税价格为9160万元

    E．该公司应缴的进口税金及关税滞纳金合计为13425．43万元


    正确答案：ACDE

  • 第3题：

    位于市区的某公司2019年2月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。

    A.15
    B.17
    C.21
    D.53

    答案：C
    解析：
    城建税的计税依据，是指纳税人实际缴纳的“二税”。对“二税”实行先征后返、先征后退、即征即退的，除另有规定外，对随“二税”附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不退（返）还。应缴纳的城建税和教育费附加=210×（7%+3%）=21（万元）。

  • 第4题：

    位于市区的某公司2018年12月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元），另加收滞纳金8万元。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（　　）万元。

    A.15
    B.17
    C.21
    D.53

    答案：C
    解析：
    该公司当月应缴纳的城建税和教育费附加合计=210×（7%+3%）=21（万元）。

  • 第5题：

    位于市区的某公司 2018 年 12 月应缴纳增值税 170 万元，实际缴纳增值税 210 万元（包括查补以前年度欠缴的增值税 40 万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税 60 万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）（不考虑地方教育费附加）。

    A.15 万元
    B.17 万元
    C.21 万元
    D.53 万元

    答案：C
    解析：
    城市维护建设税和教育费附加以纳税人“实际缴纳”的增值税、消费税税额为计税依据，纳税人查补的增值税、消费税，也应作为城市维护建设税和教育费附加的计税依据。对增值税、消费税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，对随增值税、消费税附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不退（返）还。纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为 7%，教育费附加的征收率为 3%。该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计=210×（7%+3%）=21（万元）。

  • 第6题：

    某进出口公司（小规模纳税人）2020年2月进口一批小汽车，成交价共计45万元，该公司另支付入关前的运费4万元，保险费5万元，为在境内复制进口货物而支付的费用20万元。已知小汽车的关税税率为20%，消费税税率为12%，下列说法中正确的有（　　）。

    A.该公司应缴纳进口关税为10.8万元
    B.该公司应缴纳进口环节消费税为8.84万元
    C.该公司应缴纳进口环节增值税为2.21万元
    D.该公司进口环节的增值税和消费税由海关代征

    答案：A,B,D
    解析：
    选项A：该公司应缴纳关税=（45+4+5）×20%=10.8（万元）。选项B：该公司应缴纳进口环节消费税=（45+4+5+10.8）/（1-12%）×12%=8.84（万元）。选项C：除另有规定外，小规模纳税人进口货物适用增值税的税率，不适用征收率；该公司应缴纳进口环节增值税=（45+4+5+10.8）/（1-12%）×13%=9.57（万元）。

  • 第7题：

    某公司为国有企业，位于某市区，2012年5月份应缴增值税15万元，实际缴纳增值税13万元；应缴消费税11万元，实际缴纳消费税10万元；应缴营业税9万元，实际缴纳营业税8万元；则该公司5月份应缴纳的城市维护建设税税额为（）万元。

    • A、2.65
    • B、3.56
    • C、2.17
    • D、2.45

    正确答案:C

  • 第8题：

    问答题
    某公司地处城市市区，1998年7月依法缴纳增值税80万元、消费税30万元、营业税25万元。请计算该公司应缴纳的城市维护建设税。

    正确答案： (80+30+25)×7%=9.45(万元)
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    某公司是一家位于南昌市的卷烟生产企业，为增值税一般纳税人。该公司本月进口机器设备一台，向海关缴纳进口增值税8万元，为国内销售的卷烟缴纳的增值税20万元，消费税30万元。另外没该公司因迟交消费税10天，被当地税务局罚滞纳金9000元。请问该公司本月应缴纳城建税（）。
    A

    3.5万元

    B

    3.43万元

    C

    3.44万元

    D

    0元


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    该公司2016年6月应缴纳进口环节增值税（　　）万元。
    A

    13.60

    B

    16.32

    C

    16.37

    D

    16.48


    正确答案： B
    解析：
    该公司2016年6月应缴纳进口环节增值税＝80×（1＋1％）×（1＋20％）×17％＝16.48（万元）。

  • 第11题：

    单选题
    某公司为国有企业，位于某市区，2012年5月份应缴增值税15万元，实际缴纳增值税13万元；应缴消费税11万元，实际缴纳消费税10万元；应缴营业税9万元，实际缴纳营业税8万元；则该公司5月份应缴纳的城市维护建设税税额为（）万元。
    A

    2.65

    B

    3.56

    C

    2.17

    D

    2.45


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    上海某公司已认定为增值税一般纳税人，2013年6月，该公司出租机器设备取得收入1000万元（含税）。当月该公司可以抵扣的进项税额为25万元，则该公司当月需要计算缴纳的增值税为（）万元。
    A

    31.60

    B

    74.10

    C

    120.30

    D

    145.30


    正确答案： D
    解析： 该公司当月需要计算缴纳的增值税=1000÷（1+17%）×17%-25=120.30（万元）。

  • 第13题：

    某进出121公司2007年从A国进口货物一批，成交价(离岸价)折合人民币为9 000万元(包括向境外采购代理人支付的买方佣金110万元)，另支付运费180万元，保险费90万元。货物运抵我国口岸后，该公司在未经批准缓税的情况下，于海关填发税款缴纳凭证的次日起第20天才缴纳税款。

    已知：该货物适用的关税税率为100%，增值税税率为17%，消费税税率为5%。

    要求：依照有关法律制度的规定，请分别计算：

    (1)该公司应缴纳的关税、关税滞纳金；

    (2)该公司应缴纳的消费税税额；

    (3)该公司应缴纳的增值税税额。


    正确答案：
    (1)应缴纳的关税关税完税价格=离岸价-买方佣金+运费+保险费
    =9000-110+180+90
    ：9 160(万元)
    关税=关税完税价格×关税税率
    =9 160×100%
    =9 160(万元) 4
    应缴纳的关税滞纳金
    滞纳金=应缴关税税额×0.05%X滞纳天数
    =9 160×0.05%×(20-15)
    =22.90(万元)
    (2)应缴纳的消费税
    组成计税价格
    =(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
    =(9 160+9 160)/(1-5%)
    =19 284.21(万元)
    消费税=组成计税价格×消费税税率
    =19 284.21×5%
    =964.21(万元)
    (3)应缴纳的增值税
    组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
    =9 160+9 160+964.21
    =19 284.21(万元)
    增值税=组成计税价格×增值税税率
    =19 284.21×17%
    =3 278.32(万元)

  • 第14题：

    位于市区的某公司2019年7月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（　）。

    A.15万元
    B.17万元
    C.21万元
    D.53万元

    答案：C
    解析：
    城建税的计税依据，是指纳税人实际缴纳的“二税”。对“二税”实行先征后返、先征后退、即征即退的，除另有规定外，对随“二税”附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不退（返）还。应缴纳的城建税和教育费附加＝210×（7%＋3%）＝21（万元）

  • 第15题：

    关于教育费附加的说法，正确的是( )。

    A、某公司应缴纳增值税30万元，实际缴纳增值税20万元，该公司应以30万元为计税依据缴纳教育费附加
    B、张某下岗失业后开小吃店，2009年10月8日领取税务登记证，2010年10月8日起缴纳教育费附加
    C、某公司进口铁矿石缴纳增值税80万元，应同时按3%缴纳教育费附加
    D、某公司出口电视机已退增值税60万元，但已缴纳的教育费附加不予退还

    答案：D
    解析：
    教育费附加对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收，以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税和营业税同时缴纳。对下岗失业人员从事个体经营的，自领取税务登记证之日起，3年内免征教育费附加。对海关进口的产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加。对于减免增值税、消费税、营业税而发生退税的，可以同时退还已征收的教育费附加。但对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已征的教育费附加。

  • 第16题：

    位于市区的某公司为符合条件的实行增值税期末留抵退税的纳税人，2018年12月留抵退还增值税40万元，当月应缴纳增值税240万元，实际缴纳增值税200万元。当月因享受增值税先征后返政策，获得返还50万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加合计为（ ）万元。

    A.13．2
    B.18
    C.19．2
    D.24

    答案：C
    解析：
    城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加以纳税人“实际缴纳”的增值税、消费税税额为计税依据，因先征后返退还两税的，城建税及附加不随两税的返还而返还。对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。教育费附加的征收比率为3％，地方教育附加征收比率为2％，纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为7％。该公司当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计=（200-40）×（7％+3％+2％）=19．2（万元）。
    【知识点】城建税及附加应纳税额的计算
    注意：留抵退还增值税是在实际缴纳税款的基础上减去，不是应缴纳税款基础上去减。因为留抵退还增值税导致上期多缴纳了城建税等，所以这期可以将上期多缴纳的城建税等扣除，本期实际缴纳的税款为依据是本期应缴纳的城建税！

  • 第17题：

    位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2019年1月进口货物缴纳增值税32万元，实际向税务机关缴纳增值税50万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2019年1月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加合计（　　）万元。

    A.10.08
    B.9.36
    C.6.96
    D.6

    答案：C
    解析：
    免抵税额应作为城建税、教育费附加和地方教育附加的计税依据；对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加。该企业2019年1月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加合计=（50+8）×（7%+3%+2%）=6.96（万元）。

  • 第18题：

    某公司地处城市市区，1998年7月依法缴纳增值税80万元、消费税30万元、营业税25万元。请计算该公司应缴纳的城市维护建设税。
    (80+30+25)×7%=9.45(万元)
    略

  • 第19题：

    某公司是一家位于南昌市的卷烟生产企业，为增值税一般纳税人。该公司本月进口机器设备一台，向海关缴纳进口增值税8万元，为国内销售的卷烟缴纳的增值税20万元，消费税30万元。另外没该公司因迟交消费税10天，被当地税务局罚滞纳金9000元。请问该公司本月应缴纳城建税（）。

    • A、3.5万元
    • B、3.43万元
    • C、3.44万元
    • D、0元

    正确答案:A

  • 第20题：

    单选题
    位于市区的某公司2018年12月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（　　）。[2012年真题改编]
    A

    15万元

    B

    17万元

    C

    21万元

    D

    53万元


    正确答案： A
    解析：
    城市维护建设税和教育费附加以纳税人“实际缴纳”的增值税、消费税税额为计税依据，对纳税人被查补的两税，应同时对其偷漏的城市维护建设税和教育费附加补征。对“两税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“两税”附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不退（返）还。教育费附加的征收率为3%，纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为7%。题中，该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计＝210×（7%＋3%）＝21（万元）。

  • 第21题：

    单选题
    关于教育费附加的说法，正确的是（　　）。[2010年真题]
    A

    某公司应缴纳增值税30万元，实际缴纳增值税20万元，该公司以30万元为计税依据缴纳教育费附加

    B

    张某下岗失业后开小吃店，2009年10月8日领取税务登记证，2010年10月8日起缴纳教育费附加

    C

    某公司进口铁矿石缴纳增值税80万元，应同时按3％缴纳教育费附加

    D

    某公司出口电视机已退增值税60万元，但已缴纳的教育费附加不予退还


    正确答案： C
    解析：
    A项，教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据；B项，下岗失业人员从事个体经营的，自领取税务登记证之日起，3年内免征教育费附加，所以2010年张某还可以免征教育费附加；C项，进口产品征收的增值税、消费税，不征收教育费附加。

  • 第22题：

    多选题
    该公司在（3）中发生的业务，应缴纳的增值税销项税额为（　　）万元。
    A

    4.58

    B

    5.78

    C

    4.88

    D

    3.51


    正确答案： A,B
    解析：
    根据《增值税暂行条例》和有关文件的规定，自2019年4月1日起，纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为9%。纳税人销售服务、无形资产、不动产，除另有规定外，税率为6%。销项税额＝销售额×税率。由题意，该公司在（3）中发生的业务，应缴纳的增值税销项税额＝2×9%＋15×9%＋34.98÷（1＋6%）×6%＝3.51（万元）。

  • 第23题：

    单选题
    位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年1月进口货物缴纳增值税34万元，实际向税务机关缴纳增值税50万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2017年1月应缴纳城建税合计（  ）万元。
    A

    5.88

    B

    9.36

    C

    4.06

    D

    3.5


    正确答案： D
    解析：

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