不定项题甲企业购进免税农产品，涉税处理正确的有（ ）。A将购进农产品用于本企业职工福利应视同销售B购进农产品不得计提进项税额C用于本企业职工福利的农产品的进项税额不得抵扣D用于生产部分的购进农产品可抵扣进项税额为6.24万元

题目
不定项题
甲企业购进免税农产品，涉税处理正确的有（  ）。
A

将购进农产品用于本企业职工福利应视同销售

B

购进农产品不得计提进项税额

C

用于本企业职工福利的农产品的进项税额不得抵扣

D

用于生产部分的购进农产品可抵扣进项税额为6.24万元

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1.国内购进货物或接受劳务的进项税抵扣依据有()。A.购入货物或接受劳务必须凭增值税专用发票B.购入货物或接受劳务必须凭普通发票C.购进免税农产品或收购废旧物资,持有经税务机关批准的收购凭证D.购进免税农产品或收购废旧物资,持有企业自制的收购凭证

2.下列项目准予从销项税中抵扣()。A、一般纳税人外购货物所支付的运输费用B、购进免税农产品的进项税C、用于集体福利的购进货物的进项税额D、用于免税项目的购进货物的进项税额

3.下列货物的出口，享受增值税出口免税不退税政策的有（ ）。A、来料加工复出口的货物B、小规模生产企业委托外贸企业代理出口的自产货物C、外贸企业出口避孕药品D、从农业生产者直接购进的免税农产品出口E、生产企业委托外贸企业出口汽车

4.下列项目中，在计算应交增值税时不可以从销项税额中抵扣的是 ( )。A."企业接受应税劳务而支付的增值税B.购进生产用固定资产支付的增值税C.购进用于非应税项目而交纳的增值税D.购进免税农产品按税法规定可抵扣的增值税

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  • 第1题：

    在确定纳税人增值税的应纳税额时,不得从销项税额中抵扣进项税额的项目有()

    A.购进固定资产

    B.向农业生产者购买免税农产品

    C.用于生产免税货物的购进货物

    D.非正常损失的购进货物

    E.用于集体福利的购进货物


    答案：BDE

  • 第2题：

    我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为()。

    A. 0.07

    B. 0.1

    C. 0.13

    D. 0.17


    参考答案：C

  • 第3题：

    下列项目中，不得从增值税销项税额中抵扣进项税额的项目是（ ）。

    A．购进免税农产品的进项税

    B．购进固定资产的进项税

    C．销售货物支付运费的进项税

    D．购进货物所支付的进项税


    正确答案：B
    不得抵扣的进项税额包括：（1）购进的固定资产； （2）用于非税、免税项目的购进货物或者应税劳务； （3）用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （4）非正常损失的购进物以及非正常损失的在产品、产成品的进项； （5）小规模纳税人不得抵扣进项税额； （6）纳税人进口货物纳税时，也不得抵扣任何税额。

  • 第4题：

    我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）。

    • A、7%
    • B、10%
    • C、13%
    • D、17%

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列哪些项目支付的增值税不能作进项税额处理，而只能记入所购货物的成本（）。

    • A、购进用于个人消费的物资
    • B、购进用于非应税项目的物资
    • C、购进用于免税项目的物资
    • D、向农户购进免税农产品

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为（）。

    • A、7%
    • B、10%
    • C、13%
    • D、17%

    正确答案:C

  • 第7题：

    购进农产品时可抵扣增值税的情形有（）。

    • A、从农民专业合作社购进的免税农产品
    • B、从批发、零售环节购进的蔬菜
    • C、从批发、零售环节购进的鲜活肉蛋产品
    • D、“公司+农户”采购来的农产品

    正确答案:A,D

  • 第8题：

    消费税纳税人出口按规定不予退税或免税的应税消费品，正确的涉税处理是（）。

    • A、不予办理退（免）税，也不视同国内销售处理
    • B、视同出口应税消费品
    • C、出口免税但不退税
    • D、视同国内销售处理

    正确答案:D

  • 第9题：

    多选题
    下列哪些项目支付的增值税不能作进项税额处理，而只能记入所购货物的成本（）。
    A

    购进用于个人消费的物资

    B

    购进用于非应税项目的物资

    C

    购进用于免税项目的物资

    D

    向农户购进免税农产品


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列货物的出口，享受增值税出口免税不退税政策的有（）。
    A

    来料加工复出口的货物

    B

    小规模生产企业委托外贸企业代理出口的自产货物

    C

    外贸企业出口避孕药品

    D

    外贸企业从农业生产者直接购进的免税农产品出口


    正确答案： A,C
    解析： 来料加工复出口的货物进口时保税，出口免税不退税；小规模生产企业委托外贸企业代理出口的自产货物，无法核算生产环节进项税，出口免税不退税；避孕药品属于免税货物，故出口免税不退税；从农业生产者直接购进的免税农产品在国内免税，在出口时不办理退税。

  • 第11题：

    单选题
    我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为（）。
    A

    7%

    B

    10%

    C

    13%

    D

    17%


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    消费税纳税人出口按规定不予退税或免税的应税消费品，正确的涉税处理是（）。
    A

    不予办理退（免）税，也不视同国内销售处理

    B

    视同出口应税消费品

    C

    出口免税但不退税

    D

    视同国内销售处理


    正确答案： C
    解析： 消费税纳税人出口按规定不予退税或免税的应税消费品，应当视同国内销售征税。

  • 第13题：

    依据增值税的有关规定，纳税人购进下列原材料允许计提进项税额的有( )。

    A．工业企业购进的货物已取得增值税专用发票，并已验收入库

    B．工业企业购进的免税农产品，并已验收入库

    C．工业企业购进的货物用于职工福利

    D．工业企业购进的原材料发生的运费


    正确答案：ABD
    解析：增值税暂行条例规定，工业企业购进的货物用于非应税项目不可抵扣进项税额。

  • 第14题：

    下列各项的进项税额准予抵扣的是（ ）。

    A．购进免税农产品的进项税额

    B．购进固定资产所付的运费

    C．购进货物随运费支付的装卸费

    D．增值税一般纳税人的生产、经营单位从国有粮食购销企业购进的免税粮食。


    正确答案：AD

  • 第15题：

    甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13％)，2019年5月有关生产经营情况如下：
    (1)销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额160万元。
    (2)销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额58万元。
    (3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程，成本价为40万元，成本利润率为10％，该新产品无同类产品市场销售价格。
    (4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品)，取得的普通发票上注明金额100万元。
    (5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料，支付收购价60万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20％用于本企业职工福利。
    甲企业购进免税农产品，涉税处理正确的有（ ）。

    A.将购进农产品用于本企业职工福利应视同销售
    B.购进农产品不得计提进项税额
    C.用于本企业职工福利的农产品的进项税额不得抵扣
    D.用于生产部分的购进农产品可抵扣进项税额为6．24万元

    答案：C
    解析：
    用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，不得从销项税额中抵扣进项税额。故选项C正确。

  • 第16题：

    目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有（）

    • A、购进免税农产品
    • B、购进生产免税产品的原材料
    • C、购进固定资产
    • D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用

    正确答案:A,D

  • 第17题：

    下列项目中，在计算应交增值税时不可以从销项税额中抵扣的是（）

    • A、 "企业接受应税劳务而支付的增值税
    • B、购进生产用固定资产支付的增值税
    • C、购进用于非应税项目而交纳的增值税
    • D、购进免税农产品按税法规定可抵扣的增值税

    正确答案:C

  • 第18题：

    我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为（）


    正确答案:13%

  • 第19题：

    增值税一般纳税人取得的下列票证，允许抵扣进项税额的是（）

    • A、购进农业生产者销售的免税农业产品开具经税务机关批准使用的收购凭证
    • B、向小规模纳税人购买农产品取得普通发票
    • C、从国有粮食购销企业购进免税粮食取得增值税专用发票
    • D、从一般纳税人处购买农产品取得增值税专用发票

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    填空题
    我国增值税对购进免税农产品的扣除率规定为（）

    正确答案： 13%
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    不定项题
    甲企业购进免税农产品，涉税处理正确的有（  ）。
    A

    将购进农产品用于本企业职工福利应视同销售

    B

    购进农产品不得计提进项税额

    C

    用于本企业职工福利的农产品的进项税额不得抵扣

    D

    用于生产部分的购进农产品可抵扣进项税额为6.24万元


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    购进货物未取得增值税专用发票，但允许抵扣进项税额的项目包括（）
    A

    购买或销售货物所支付的运费

    B

    向农业生产者购进免税农产品所支付的价款

    C

    向小规模纳税人购进免税农产品所支付的价款

    D

    生产企业增值税一般纳税人从废旧物资回收经营单位购进废旧物资所支付的价款


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）。
    A

    7%

    B

    10%

    C

    13%

    D

    17%


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有（）
    A

    购进免税农产品

    B

    购进生产免税产品的原材料

    C

    购进固定资产

    D

    工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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