不定项题2019年李女士在资料（3）中取得的收入，其个人所得税应纳税所得额为（ ）元。A0B1000C500D15000

题目
不定项题
2019年李女士在资料（3）中取得的收入，其个人所得税应纳税所得额为（  ）元。
A

0

B

1000

C

500

D

15000

相似考题

1.李某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为（ ）。A．应全额在税前扣除 B．可以从应纳税所得额中扣除3 000元 C．可以从应纳税所得额中扣除2 400元 D．超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税

2.中国公民唐某2011年7月取得的下列收入中，可以直接按所取得收入为应纳税所得额计算缴纳个人所得税的项目是( )。A．工资薪金收入1万元B．房屋出租收入5000元C．发表小说取得报酬3000元D．体育彩票中奖收入2万元

3.下列应纳税所得额的计算正确的有:( )A.非居民汤姆先生，2019年3月取得归属于境内的工资收入10万元，应纳税所得额为85000元B.居民纳税人李某2019年3月份从事兼职取得一次劳务报酬3000元，应纳税所得额为2400元C.2019年，居民纳税人孙某取得稿酬所得2万元，假定其无其他综合所得，应纳税所得额为1.12万元D.非居民约翰先生2019年2月取得境内稿酬所得10000元，假定无其他所得，应纳税所得额为5600元E.居民纳税人张某2019年4月份取得特许权使用费所得50000元，应纳税所得额为50000元

4.老赵2014年取得3年期银行存款利息总收入800元。二级市场股票买卖所得2000元。已知：利息、股息、红利所得适用的个人所得税税率为20%，以收入全额为应纳税所得额，财产转让所得适用的个人所得税税率为20%，以收入全额扣除原值及合理费用后的余额为应纳税所得额。则老赵2014年上述收入应纳个人所得税为()元。A.0B.160C.400D.560

更多“2019年李女士在资料（3）中取得的收入，其个人所得税应纳税所得额为（  ）元。”相关问题

  • 第1题：

    下列应纳税所得额计算正确的有()。

    A、非居民汤姆先生，当月取得归属于境内的工资收入10万元，应纳税所得额为95000元

    B、李某取得上市公司股息5000元，应纳税所得额为4000元

    C、2019年，孙某取得稿酬所得2万元，假定其无其他综合所得，应纳税所得额为1.12万元

    D、刘某转让一套住房，取得收入500万元，该房屋原有120万元购买，无相关税费，应纳税所得额为380万元


    答案：ACD

  • 第2题：

    共用题干
    李某2012年5月份收入情况如下：(1)取得劳务报酬收入20000元。(2)取得股息收入1000元；国库券利息收入200元。(3)取得稿酬收入5000元。(4)取得特许权使用费收入10000元，并将其中的5000元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。根据以上资料，回答下列问题：

    李某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为()。
    A:应全额在税前扣除
    B:可以从应纳税所得额中扣除3000元
    C:可以从应纳税所得额中扣除2400元
    D:超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税

    答案：C,D
    解析：
    劳务报酬的扣除额为20000*20%=4000（元），李某的稿酬收入应按20%的比例税率计算应纳税额，并按应纳税额减征30%，李某取得的特许权使用费收入扣除额为2000元。
    劳务报酬收入应纳个人所得税税额=20000*(1-20%)*20%=3200（元）。
    稿酬所得应纳税所得额=5000*(1-20%)=4000（元）；应纳个人所得税=4000*20%*(1-30%)=560（元）。
    特许权使用费应纳税所得额=10000*(1-20%)=8000（元）；捐赠扣除限额=8000*30%=2400（元）；由于实际捐赠额超过扣除限额，因此应该按扣除限额扣除，超过部分应计算缴纳个人所得税。
    应纳所得税=3200+1000*20%+560+[10000*(1-20%)一2400]*20%=5080（元）。

  • 第3题：

    居民纳税人方某一次性取得稿酬收入20000元，按现行个人所得税的相关规定，其预扣预缴个人所得税的应纳税所得额是()元。

    A.10000

    B.11200

    C.16000

    D.20000

    答案：B
    解析：
    (1)居民个人取得稿酬所得，以收入减除费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按70%计算，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。(2)每次收入4000元以上的，减除费用按照20%计算。(3)预扣预缴的应纳税所得额=20000X (1-20%) X 70%=11200(元)。

  • 第4题：

    钱某在一次演出中取得收入10000元，则钱某该次收入的应纳税所得额为（ ）元。

    A.1600
    B.8000
    C.9200
    D.10000

    答案：B
    解析：
    劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。则钱某该次收入应纳税所得额＝收入额×（1－20%）＝10000×（1－20%）＝8000（元）。

  • 第5题：

    中国公民李女士系自由职业者，2019年从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从一家非上市公司分得股息20000元；购买体育彩票中奖所得50000元。
    (2)一次性取得法律咨询收入80000元；出版侦探小说一部，出版社支付稿酬80000元。
    (3)取得国债利息收入5000元；取得保险赔款10000元。
    (4)李女士主要在杭州工作，没有自有住房，每月支付房租2200元；此外2019年整年，李女士正在接受某大学的本科成人教育，2019年为该成人教育的第一学年，在接受该教育之前李女士为大专学历，每年支付学费1200元。

    2019年在(4)中，李女士允许从个人所得税收入额中扣除的专项附加扣除金额为（ ）元。

    A.0
    B.22800
    C.25000
    D.27600

    答案：B
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，关于继续教育支出的专项附加扣除，纳税人在中国人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。关于住房租金支出的专项附加扣除，纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元。故专项附加扣除金额=400×12+1500×12=22800(元)。故选项B正确。

  • 第6题：

    中国公民李女士系自由职业者，2019年从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从一家非上市公司分得股息20000元；购买体育彩票中奖所得50000元。
    (2)一次性取得法律咨询收入80000元；出版侦探小说一部，出版社支付稿酬80000元。
    (3)取得国债利息收入5000元；取得保险赔款10000元。
    (4)李女士主要在杭州工作，没有自有住房，每月支付房租2200元；此外2019年整年，李女士正在接受某大学的本科成人教育，2019年为该成人教育的第一学年，在接受该教育之前李女士为大专学历，每年支付学费1200元。

    2019年李女士在(2)中取得的收入，其个人所得税应纳税收入额为（ ）元。

    A.128000
    B.160000
    C.108800
    D.100000

    答案：C
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20％的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70％计算。应纳税收入额=80000×(1-20％)+80000×(1-20％)×70％=64000+44800=108800(元)。故选项C正确。

  • 第7题：

    个人取得稿酬收入，其应纳税所得额可减按70％计算个人所得税。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    多选题
    2019年李先生在（2）中取得的收入，其应缴纳税所得额为（　　）元。
    A

    16000

    B

    8000

    C

    80000

    D

    0


    正确答案： D,A
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。利息、股息，红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。2019年李先生在（2）中取得的收入，其应纳税所得额＝8000＋8000＝16000（元）。

  • 第9题：

    单选题
    根据个人所得税法规定，对一次劳务报酬收入畸高的应实行加成征收，所谓“一次劳务报酬收入畸高”是指（）。
    A

    一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过10000元

    B

    一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元

    C

    一次取得的劳务报酬收入超过10000元

    D

    一次取得的劳务报酬收入超过20000元


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    2019年李女士在（3）中取得的收入，其个人所得税应纳税所得额为（　　）元。
    A

    0

    B

    10000

    C

    5000

    D

    15000


    正确答案： D,A
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，免征个人所得税的项目包括：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军级以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、体育、环境保护等方面的奖金；②国债和国家发行的金融债券利息；③按照国家统一规定发给的补贴、津贴；④福利费、抚恤金、救济金；⑤保险赔款；⑥军人的转业费、复员费；⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退休费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；⑧依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；⑩经国务院规定的其他免税的所得。

  • 第11题：

    多选题
    中国居民王滨是一家国有企业员工，其2015年10月份的收入情况如下： （1）取得的工资薪金收入为8000元／月。 （2）工作之余发表文章一次性取得稿酬收入为3000元。 （3）帮助其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬7000元。 （4）彩票中奖200000元。 王滨计算劳务报酬收入个人所得税（）。
    A

    比例税率20%，若每次应纳税所得额超过30000元，有加成规定

    B

    比例税率20%，若每次应纳税所得额超过20000元，有加成规定

    C

    应纳税所得额6200元

    D

    应纳税所得额5600元


    正确答案： C,A
    解析： 本题考查个人所得税的计算。帮助其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬7000元。一次劳务报酬收入超过4000元的，应该减去费用为收入的20%。所以应纳税所得额=7000×（1-20%）=5600（元）。比例税率20%，超出20000元的部分需要加成征收个人所得税。

  • 第12题：

    不定项题
    2019年李女士在资料（1）中取得的收入，应缴纳的个人所得税金额为（  ）元。
    A

    2000

    B

    300

    C

    4480

    D

    14000


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    陈某在2007年4月取得四项收入：从其公司领取工资2000元，因为出租经营用房取得租金收入3000元，向杂志社投稿取得稿酬1000元，在银行的存款取得利息800元。如果工资、薪金所得应纳税所得额在500元以下的部分适用5%的税率，500-2000元的部分适用10％的税率。

    要求：根据我国《个人所得税法》的有关规定，回答下列问题：

    1．陈某的数项收入中 ，哪些需要缴纳个人所得税？

    2．其计税依据如何确定？

    3．陈某应缴纳的个人所得税是多少？


    正确答案：
    1.陈某的数项收入中，工资薪金、房屋租赁收入、稿酬、银行存款利息都需要缴纳个人所得税。 
    2.（1）工资薪金，以每月收入额减除费用1600元后的余额，应纳税所得额为2000-1600=400元 
      （2）财产租赁收入不超过4000元的，减除费用800元，应纳税所得额为3000-800=2200元 
      （3）稿酬所得收入不超过4000元的，减除费用800元，应纳税所得额为1000-800=200元 
      （4）利息所得以每次收入额为应纳税所得额。应纳税所得额为800元。 
    3.（1）工资薪金的个人所得税为：400×5%=20（元） 
      （2）房屋租金收入的个人所得税为：2200×20%=440（元） 
      （3）稿酬所得的个人所得税为200×20%×(1-30%)=28（元） 
      （4）利息所得的个人所得税为800×20%=160（元） 
           陈某应缴纳的个人所得税为20+440+28+160=648（元）  

  • 第14题：

    共用题干
    刘某2010年5月份收入情况如下：
    (1)取得劳务报酬收入50000。
    (2)取得股票红利收入2000元；国库券利息收入500元
    (3)取得稿酬收入3800元。
    (4)取得特许权使用费收入20000元，并将其中的4500元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。
    根据上述资料，回答下列问题：

    刘某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为()。
    A:应全额在税前扣除
    B:可以从应纳税所得额中扣除2400元
    C:可以从应纳税所得额中扣除3000；
    D:超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税

    答案：C
    解析：
    1,本题考查准予抵扣的进项税额。准予抵扣的进项税额40*2000*13%=10400元。
    2,本题考查应纳消费税的计算。销售粮食白酒应纳消费税=8*1.5*25%*10000+8*0.5*1000*2=38000元。1万元=10000元；1吨=1000*2斤，此处是单位换算。
    3,本题考查增值税销项税额。酒厂销售粮食白酒应纳增值税销项税额为1.5*8*17%*10000=20400元。
    4,本题考查应纳增值税的计算。酒厂当期应纳增值税1.5*8*17%*10000-1*7%*10000-0.2*40*13%*10000=9300元。
    5,本题考查纳税的征收管理。企业销售过程中发生的运输费用，是普通运输发票，就可以按照7%计算进项税。

  • 第15题：

    （2019年）居民纳税人方某一次性取得稿酬收入20000元，按现行个人所得税的相关规定，其预扣预缴个人所得税的应纳税所得额是（　）元。
    　

    A.10000
    B.11200
    C.16000
    D.20000

    答案：B
    解析：
    预扣预缴的应纳税所得额＝20000×（1－20%）×70%＝11200（元）。

  • 第16题：

    中国公民李女士系自由职业者，2019年从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从一家非上市公司分得股息20000元；购买体育彩票中奖所得50000元。
    (2)一次性取得法律咨询收入80000元；出版侦探小说一部，出版社支付稿酬80000元。
    (3)取得国债利息收入5000元；取得保险赔款10000元。
    (4)李女士主要在杭州工作，没有自有住房，每月支付房租2200元；此外2019年整年，李女士正在接受某大学的本科成人教育，2019年为该成人教育的第一学年，在接受该教育之前李女士为大专学历，每年支付学费1200元。

    2019年李女士在(1)中取得的收入，应缴纳的个人所得税金额为（ ）元。

    A.2000
    B.300
    C.4480
    D.14000

    答案：D
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。应纳税所得额=20000+50000=70000(元)。利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20％。(1)中应缴纳的个人所得税=70000×20％=14000(元)。故选项D正确。

  • 第17题：

    中国公民李女士系自由职业者，2019年从中国境内取得收入的情况如下：
    (1)从一家非上市公司分得股息20000元；购买体育彩票中奖所得50000元。
    (2)一次性取得法律咨询收入80000元；出版侦探小说一部，出版社支付稿酬80000元。
    (3)取得国债利息收入5000元；取得保险赔款10000元。
    (4)李女士主要在杭州工作，没有自有住房，每月支付房租2200元；此外2019年整年，李女士正在接受某大学的本科成人教育，2019年为该成人教育的第一学年，在接受该教育之前李女士为大专学历，每年支付学费1200元。

    2019年李女士在(3)中取得的收入，其个人所得税应纳税所得额为（ ）元。

    A.0
    B.10000
    C.5000
    D.15000

    答案：A
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，免征个人所得税的项目包括国债和国家发行的金融债券利息以及保险赔款。故选项A正确。

  • 第18题：

    个人取得的下列所得中，在计算个人所得税应纳税所得额时，允许扣除800元费用的有（）。

    • A、从非上市公司取得红利1000元
    • B、个人兼职取得收入3000元
    • C、转让商标使用权取得收入3800元
    • D、因发表文章取得稿酬收入8000元
    • E、购买福利彩票一次中奖收入20000元

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    多选题
    2019年李女士在（2）中取得的收入，其个人所得税应纳税收入额为（　　）元。
    A

    128000

    B

    160000

    C

    108800

    D

    100000


    正确答案： A,B
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额，其中，稿酬所得的收入额减按70%计算。预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。李女士在（2）中应纳税收入额＝80000×（1－20%）＋80000×（1－20%）×70%＝64000＋44800＝108800（元）。

  • 第20题：

    不定项题
    2019年李女士在资料（2）中取得的收入，其个人所得税应纳税收入额为（  ）元。
    A

    128000

    B

    160000

    C

    108800

    D

    100000


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    个人取得的下列所得中，在计算个人所得税应纳税所得额时，允许扣除800元费用的有（）。
    A

    从非上市公司取得红利1000元

    B

    个人兼职取得收入3000元

    C

    转让商标使用权取得收入3800元

    D

    因发表文章取得稿酬收入8000元

    E

    购买福利彩票一次中奖收入20000元


    正确答案： A,B
    解析： 选项A：利息、股息、红利所得，因不涉及必要费用的支出，所以规定不得扣除任何费用；
    选项BCD://对劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得，每次取得的收入不超过4000元的，定额减除费用800元；超过4000元的，定率减除20%的费用；
    选项E://属于偶然所得，在计算个人所得税时，不得扣除任何费用。

  • 第22题：

    多选题
    2019年李女士在（1）中取得的收入，应缴纳的个人所得税金额为（　　）元。
    A

    2000

    B

    300

    C

    4480

    D

    14000


    正确答案： D,C
    解析：
    根据《个人所得税法》的规定，利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额；利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次；偶然所得，以每次取得该项收入为一次。应纳税所得额＝20000＋50000＝70000（元）。利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。李女士在（1）中应缴纳的个人所得税＝70000×20%＝14000（元）。

  • 第23题：

    多选题
    中国居民王滨是一家国有企业员工，其2015年10月份的收入情况如下： （1）取得的工资薪金收入为8000元／月。 （2）工作之余发表文章一次性取得稿酬收入为3000元。 （3）帮助其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬7000元。 （4）彩票中奖200000元。 王滨计算稿酬收入个人所得税（）。
    A

    税率是20%，减征20%

    B

    应纳税所得额是2400

    C

    应纳税所得额是2200

    D

    实际税负是14%


    正确答案： A,D
    解析： 本题考查个人所得税。工作之余发表文章一次性取得稿酬收入为3000元。没有超出4000元，应该减去费用800元，应纳税所得额=3000-800=2200（元），税率20%，减征30%，实际税负为14%。

  • 第24题：

    不定项题
    2019年李女士在资料（3）中取得的收入，其个人所得税应纳税所得额为（  ）元。
    A

    0

    B

    1000

    C

    500

    D

    15000


    正确答案： A
    解析：

相关内容