多选题王先生在甲电脑公司任职，月工资收入5000元，则关于王先生个人所得税缴纳的说法，正确的有（ ）。A王先生是个人所得税的纳税人B甲电脑公司是王先生个人所得税的代扣代缴义务人C甲电脑公司是王先生个人所得税的征税人D王先生是个人所得税的负税人E王先生是个人所得税的代扣代缴义务人

题目
多选题
王先生在甲电脑公司任职，月工资收入5000元，则关于王先生个人所得税缴纳的说法，正确的有（  ）。
A

王先生是个人所得税的纳税人

B

甲电脑公司是王先生个人所得税的代扣代缴义务人

C

甲电脑公司是王先生个人所得税的征税人

D

王先生是个人所得税的负税人

E

王先生是个人所得税的代扣代缴义务人

相似考题

1.王先生有一闲置住房，2009年1月初将住房出租，全年取得租金收入36000元，按规定缴纳了营业税、房产税，其他税种忽略。2009年7月，王先生对出租住房维修花费了 4800元。王先生2009年12月应缴纳个人所得税( )元。A．260B．280C．420D．123.5

2.王先生2007年2月退休，每月领取退休工资1300元，4月份被一家公司聘用，月工资3600元。2007年4月王先生应缴纳个人所得税( )元。A．120B．175C．275D．370

3.2009年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳( )元的个人所得税。A．955B．965C．975D．985

4.王先生在甲公司工作了15年，2007年10月与该单位解除聘用关系，取得一次性补偿收入84000元。甲公司所在地上年平均工资为18000元。王先生的补偿收入应缴纳个人所得税( )元。A．300B．475C．780D．1150

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  • 第1题：

    王先生取得的工资收入应缴纳个人所得税为( )元。

    A.550

    B.625

    C.825

    D.1 225


    正确答案：C
    【正确答案】：C
    【试题解析】：王先生产生纳税义务的时间为201 1年2月，允许减除2 000元费用。王先生应纳税所得额为：8 000-2 000=6 000(元)。适用税率为20%，速算扣除数为375，应纳税额为：6 000×20%一375=825(元)。

  • 第2题：

    王先生将自有住宅出租,2019年1月取得全年租金收入36万元(不含税)。针对该业务,下列说法正确的是()。

    A、王先生应于2019年1月缴纳增值税

    5,400元，2月-12月不再缴纳

    B、王先生应在2019年每月缴纳增值税1,500元

    C、王先生应在2019年每月缴纳增值税450元

    D、王先生无须缴纳增值税


    答案：D

  • 第3题：

    王先生是某企业债权人，2010年11月该企业破产，王先生获得抵债的门面房一间，评估价20万元；当月王先生将门面房作价30万元投资于甲企业；另外甲企业又购买了该破产企业60万元的房产。下列税务处理，正确的有（ ）。

    A．甲企业应缴纳契税3．6万元

    B．王先生应缴纳契税0．08万元

    C．破产企业应缴纳契税2．4万元

    D．王先生将门面投资需缴纳契税

    E．王先生承受破产企业的门面房免征契税


    正确答案：AE
    ［答案］：A, E
    ［解析］：
    企业破产清算期间，对债权人承受破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的，免征契税；对非债权人承受破产企业土地、房屋归属的，征收契税。王某取得破产企业抵债的门面房免征契税；将门面房投资，王某不缴纳契税，被投资方甲企业应当缴纳契税。甲企业应缴纳契税=（30+60）×4%=3.6（万元），王某应缴纳契税为0，破产企业不缴纳契税。

  • 第4题：


    王先生利息收入应缴纳个人所得税( )元。
    A.0
    B.360
    C.720
    D.760

    答案：A
    解析：
    储蓄存款在2008年10月9日后孳生的利息所得免征个人所得税。

  • 第5题：

    2008年，王先生每月工资收入2500元，请问，2008年王先生年税后收入为()元。

    A:30000
    B:29700
    C:29620
    D:29220

    答案：C
    解析：

  • 第6题：

    我国公民王先生在甲公司工作了 15 年，2018 年 10 月与甲公司解除劳动关系，取得一次性补偿收入 100000 元。甲公司所在地上年职工平均工资为 18000 元。王先生取得的补偿收入应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.2080
    B.475
    C.120
    D.1150

    答案：A
    解析：
    王先生取得的补偿收入应缴纳个人所得税=（100000-18000×3）×10%-2520=2080 （元）。

  • 第7题：

    不定项题
    王先生工资收入应缴纳个人所得税（  ）元。
    A

    200

    B

    325

    C

    450

    D

    45


    正确答案： B
    解析：

  • 第8题：

    问答题
    王先生2014年2月达到法定退休年龄而退休，每月领取退休工资2700元，3月份被一家公司聘用，月工资4500元。2014年3月王先生应缴纳个人所得税多少元？

    正确答案： 2014年3月王先生应纳个人所得税=（4500-3500）*3%=30（元）
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    王先生为香港居民，但从2019年开始工作地位于深圳，每周一早上来深圳上班，每周五晚上回香港，则关于2019年度王先生的个人所得税下列说法正确的是（）。
    A

    王先生2019年在深圳作为居民个人缴纳个税 

    B

    王先生2019年在香港作为非居民个人缴纳个税

    C

    王先生2019年度需以来源于境内所得部分计算个人所得税

    D

    王先生2019年度取得的来自境外的所得需在深圳缴纳个人所得税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    王先生在甲公司工作了15年，2014年10月与该单位解除聘用关系，取得一次性补偿收入120000元。甲公司所在地上年平均工资为20000元。王先生的补偿收入应缴纳个人所得税（）元。
    A

    500

    B

    520

    C

    540

    D

    750


    正确答案： A
    解析： 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入超过当地上年职工平均工资3倍数额部分的一次性补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入允许在一定期限内平均计算。方法为：以超过当地上年职工平均工资3倍数额部分的一次性补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数（超过12年的按12年计算），以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。找税率：（120000-20000X3）÷12=5000（元），适用税率为3%。应纳税额=（5000-3500）×3%×12=540（元）

  • 第11题：

    不定项题
    王先生取得工资收入，应缴纳个人所得税（  ）元。
    A

    45

    B

    145

    C

    95

    D

    345


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    王先生2013年2月退休，每月领取退休工资1300元，4月份即被一家公司聘用，月工资5100元。2013年4月王先生应缴纳个人所得税（　　）元。
    A

    0

    B

    55

    C

    155

    D

    370


    正确答案： D
    解析：
    按照国家统一规定发给干部、职工的退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税；同时，退休人员再任职取得的收入，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税,2013年4月王先生应缴纳个人所得税＝（5100－3500）×10％－105＝55（元）。

  • 第13题：

    某公司有一职员王先生于2006年3月领取工资5000元，则他当月工资薪金应缴纳的个人所得税为( )。

    A．385元

    B．300元

    C．400元

    D．415元


    正确答案：A

  • 第14题：

    中国公民王先生任职于甲公司，并在乙公司兼职，2009年12月王先生工资收入4500元，兼职收入3000元，另外从甲公司领取全年一次性奖金15000元。下列关于王先生 2009年12月份个人所得税的处理，表述正确的有( )。

    A．兼职收入应并人当月工资申报纳税

    B．兼职收入应按劳务报酬所得缴纳个人所得税

    C．全年一次性奖金应和12月份工资合并纳税

    D．全年一次性奖金应缴纳个人所得税1475元

    E．王先生12月份共应缴纳个人所得税2165元


    正确答案：BDE
    解析：选项A，兼职收入应作为劳务报酬申报纳税；选项c，全年一次性奖金应单独作为一个月的工资纳税。
    一次性奖金应纳个人所得税=15000×10%-25=1475(元)
    应纳个人所得税=(4500-2000)×15%-125+(3000-800)×20%+1475=2165(元)

  • 第15题：

    王先生2011年7月退休，每月领取退休工资1300元，8月份被一家公司聘用，月工资5000元，该公司当月工资下月10日发放。2011年9月10日王先生应缴纳个人所得税（ ）元。

    A．120

    B．175

    C．90

    D．45


    正确答案：D
    退休人员工资免征个人所得税；退休人员再任职取得的收入，按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。2011年9月发放工资应按3500元／月的费用扣除标准，王先生应缴纳个人所得税=(5000-3500)×3%=45(元)。

  • 第16题：

    2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。

    A:955
    B:965
    C:975
    D:985

    答案：A
    解析：

  • 第17题：

    共用题干
    中国公民王先生2011年2月取得来自中国境内的收入情况如下：(1)取得工资收入8000元。(2)出版畅销书一部，出版社支付稿酬90000元。(3)一次性取得讲学收入20000元。(4)参加某大型商场开业抽奖活动中奖所得10000元。附：工资、薪金所得适用个人所得税税率标

    关于个人所得税申报的说法，错误的有()。
    A:王先生不是个人所得税自行申报纳税的纳税义务人
    B:王先生稿酬收入的个人所得税由出版社代扣代缴
    C:如果王先生的畅销书籍加印，所取得的加印收入应单独计税
    D:王先生所在单位应当按照国家规定办理个人所得税全员全额扣缴申报

    答案：A,C
    解析：
    应纳税所得额=8000-2000=6000（元），对应的税率为20%，速算扣除数为375。王先生取得的工资收入应缴纳个人所得税=(8000-2000)*20%-375=825（元）。
    稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并接应纳税额减征30%。王先生取得的稿酬收入应缴纳个人所得税=90000*(1-20%)*20%*(1-30%)=10080（元）。
    演讲收入属于劳务报酬所得，适用比例税率，不超过20000元的部分，税率为20%。王先生取得的讲学收入应缴纳个人所得税=20000*(1-20%)*20%=3200（元）。
    取得的中奖所得属于偶然所得，每次收入额都为应纳税额，税率20%。王先生取得的中奖所得应缴纳个人所得税=10000*20%=2000（元）。
    选项A，王先生年所得12万元以上，是个人所得税自行申报纳税的纳税义务人；选项C，书籍加印应与之前的收入合并纳税。【说明】2011年9月1日实施的新修订的《中华人民共和国个人所得税法》规定：工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为3%～45%。

  • 第18题：

    单选题
    根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年1～12月在某运输公司工作。 如果王先生与运输公司之间是雇佣关系，他全年的收入为76800元。但每半年的收入不同，在前半年每月收入为如果王先生与运输公司有雇佣关系，全年收入为76800元，并且每月的工资收入相同，为6400元，则王先生全年应交纳个人所得税（）元。
    A

    7090

    B

    7130

    C

    7140

    D

    7210


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    中国公民王先生在甲公司工作了15年，2020年1月与甲公司解除聘用关系，取得一次性补偿收入150000元。甲公司所在地上年职工平均工资为28000元。王先生的补偿收入应缴纳个人所得税（　　）元。
    A

    950

    B

    3060

    C

    4080

    D

    5625


    正确答案： A
    解析：
    解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，以超过3倍数额部分的一次性补偿收入，以超过3倍数额部分的一次性补偿收入，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表计算纳税。王先生的补偿收入应缴纳个人所得税＝（150000－28000×3）×10%－2520＝4080（元）。

  • 第20题：

    单选题
    王先生出租自住房屋，2010年1月租金为4000元，需要缴纳税费（不包括个人所得税）226元，王先生支付修缮费用200元，王先生应当缴纳个人所得税（）元。
    A

    554.8

    B

    640

    C

    320

    D

    277.4


    正确答案： A
    解析： （4000－226－200－800）×10％＝277.4（元）。

  • 第21题：

    单选题
    根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年1～12月在某运输公司工作。 如果王先生与运输公司之间是雇佣关系，他全年的收入为76800元。但每半年的收入不同，在前半年每月收入为如果王先生只是在该运输公司兼职，每月收入固定，为6400元，则王先生全年应交纳个人所得税为（）元。
    A

    12288

    B

    12556

    C

    12973

    D

    13198


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    中国公民王先生2014年2月取得来自中国境内的收入情况如下：（1）取得工资收入8000元。（2）出版畅销书一部，出版社支付稿酬90000元。（3）一次性取得讲学收入20000元。（4）参加某大型商场开业抽奖活动中奖所得10000元。根据以上资料，回答下列问题：关于个人所得税申报的说法，错误的有（）。
    A

    王先生不是个人所得税自行申报纳税的纳税义务人

    B

    王先生稿酬收入的个人所得税由出版社代扣代缴

    C

    如果王先生的畅销书籍加印，所取得的加印收入应单独计税

    D

    王先生所在单位应当按照国家规定办理个人所得税全员全额扣缴申报


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    王先生是某企业债权人，2010年11月该企业破产，王先生获得抵债的门面房一间，评估价20万元；当月王先生将门面房作价30万元投资于甲企业；另外甲企业又购买了该破产企业60万元的房产。下列税务处理，正确的有（　　）。[2011年真题]
    A

    甲企业应缴纳契税3.6万元

    B

    王先生应缴纳契税0.08万元

    C

    破产企业应缴纳契税2.4万元

    D

    王先生将门面投资需缴纳契税

    E

    王先生承受破产企业的门面房免征契税


    正确答案： B,D
    解析：
    根据税法规定，以房产作投资的业务，应视同房屋买卖，由产权承受方计算缴纳契税；企业依照有关法律、法规的规定破产后，债权人承受破产企业房屋权属以抵偿债务的，免征契税；对非债权人承受破产企业房屋权属的，按照不同情形减半征收或者免征契税。依据上述税法规定和题意，王先生将门面房投资于甲企业，应由甲企业缴纳契税；王先生作为该企业债权人，获得抵债的门面免征契税；而甲企业购买的破产企业60万元的房产应按规定计税，因此，甲企业应缴纳契税＝30×4％＋60×4％＝3.6（万元）；破产企业无需缴纳契税。

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