多选题下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）A内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。B商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。C商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。D商业

题目
多选题
下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A

内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

B

商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

C

商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

D

商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

相似考题

1.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

2.根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估

3.根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制评价,应该至少()开展一次。A、每月B、每季度C、每半年D、每年

4.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?

更多“下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）”相关问题

  • 第1题：

    商业银行内部控制指引中规定内部控制应当包括哪些要素?()

    A.内部控制培训

    B.内部控制环境

    C.风险识别与评估

    D.内部控制措施

    E.信息交流与反馈

    F.监督评价与纠正


    参考答案：BCDEF

  • 第2题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第3题：

    以下哪些文件是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引( )。

    A．《商业银行市场风险管理指引》

    B．《商业银行资本充足率管理办法》

    C．《内部控制——整体框架》

    D．《全面风险管理框架》

    E．《银行机构内部控制体系框架》


    正确答案：CE
    解析：《内部控制——整体框架》和《银行机构内部控制体系框架》是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引。

  • 第4题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()

    A、全面;

    B、审慎;

    C、公允;

    D、有效;

    E、独立


    答案：ABDE

  • 第5题：

    《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括哪些内容？


    正确答案: （一）部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突；
    （二）密切监测遵守指定风险限额或权限的情况；
    （三）对接触和使用银行资产的记录进行安全监控；
    （四）员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训；
    （五）识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品；
    （六）定期对交易和账户进行复核和对账；
    （七）主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度；
    （八）重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范；
    （九）建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度；
    （十）查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度；
    （十一）案件查处和相应的信息披露制度；
    （十二）对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。

  • 第6题：

    《商业银行内部控制指引》对商业银行存款账户对账管理是如何规定的？


    正确答案: 商业银行应对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

  • 第7题：

    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈
    • E、监督评价与纠正

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）

    • A、全面
    • B、审慎
    • C、有效
    • D、客观

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    判断题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）
    A

    全面

    B

    审慎

    C

    有效

    D

    客观


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈

    E

    监督评价与纠正


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)


    正确答案：商业银行内部控制的目标：(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。(三)确保风险管理体系的有效性。(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

  • 第14题：

    商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)


    正确答案：内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。(二)风险识别与评估。(三)内部控制措施。(四)信息交流与反馈。(五)监督评价与纠正。

  • 第15题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是()。

    A.《企业内部控制基本规范》

    B.《商业银行内部控制指引》

    C.《企业内部控制应用指引》

    D.《企业内部控制评价指引》


    正确答案：A

  • 第16题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第17题：

    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。

    • A、商业银行控制指引
    • B、商业银行外部控制
    • C、商业银行内部控制指引
    • D、商业银行内部指引

    正确答案:C

  • 第18题：

    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。


    正确答案:风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正

  • 第19题：

    根据商业银行内部控制指引，商业银行应当对哪些业务进行持续监控（）

    • A、对账业务
    • B、内部特种转账业务
    • C、大额存单签发
    • D、大额存款支取

    正确答案:B

  • 第20题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《商业银行内部控制指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制评价指引》

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（  ）。
    A

    新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴

    B

    行长可以不受内部控制的约束

    C

    内部控制成本可以不考虑

    D

    商业银行全体员工参与内部控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
    A

    内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

    B

    商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

    C

    商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

    D

    商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。
    A

    商业银行控制指引

    B

    商业银行外部控制

    C

    商业银行内部控制指引

    D

    商业银行内部指引


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    填空题
    《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、（）、（）、信息交流与反馈、（）。

    正确答案： 风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正
    解析： 暂无解析

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