单选题下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。A 当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易B 基金资产估值一般没有固定的时间间隔C 估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则D 基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的

题目
单选题
下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。
A

当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易

B

基金资产估值一般没有固定的时间间隔

C

估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则

D

基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的

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1.以下对相对估值法的评价中，错误的是(　　)。A.相对估值法简单易用B.相对估值法具有较强的主观性C.相对估值法容易错误估值目标资产D.相对估值法考虑决定资产最终价值的内在因素

2.下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任B.基金管理人每个工作日对基金资产估值C.基金资产估值的责任人是基金托管人D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

3.基金资产估值需考虑的因素有( )．（1分）A．估值频率B．价格操纵及滥估问题C．交易价格D．募金份额净值

4.基金资产估值需考虑的因素包括（ ）。A．估值频率。B．交易时间C．价格操纵及滥估问题D．估值方法的一致性及公开性

参考答案和解析
正确答案： C
解析：
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  • 第1题：

    基金资产估值需要考虑的因素有( )．（1分）

    A．估值频率

    B．交易价格

    C．价格操纵

    D．滥估问题


    正确答案：ABCD
    116. ABCD【解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产估值需考虑的因素包括估值频率、交易价格、价格操纵及滥估问题、估值方法的一致性及公开性。

  • 第2题：

    有关基金资产的估值，下列说法不正确的是（ ）。
    A.估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
    B.估值的对象是基金依法拥有的各类资产
    C.在每一个营业日或每周两次或至少每月3次计算对基金资产进行估值
    D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值


    答案：C
    解析：
    C项，基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。

  • 第3题：

    基金资产估值需考虑的因素包括()。

    A:估值频率
    B:交易价格
    C:价格操纵及滥估问题
    D:估值方法的一致性及公开性

    答案：A,B,C,D
    解析：
    基金资产估值需要考虑的因素有估值频率、交易价格、价格操纵及滥估问题、估值方法的一致性及公开性等，这些因素对基金资产价值能否得到公允客观评价具有重要的影响作用。

  • 第4题：

    下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
    • B、估值的对象是基金依法拥有的各类资产
    • C、在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
    • D、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

    • A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
    • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值
    • C、基金资产估值的责任人是基金托管人
    • D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

    正确答案:C

  • 第6题：

    基金资产估值不需考虑（）因素。

    • A、估值频率
    • B、交易价格及其公允性
    • C、估值方法的一致性和公开性
    • D、基金的会计核算

    正确答案:D

  • 第7题：

    下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

    • A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
    • B、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
    • C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
    • D、基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

    正确答案:C

  • 第8题：

    关于企业年金基金资产估值，以下说法错误的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值
    • B、企业年金基金投资管理人和托管人每日对企业年金基金资产进行估值
    • C、投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人
    • D、估值的对象仅包括企业年金基金持有的全部资产，不需对所承担的负债进行评估

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    关于企业年金基金资产估值，以下说法不正确的是（）。
    A

    估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值

    B

    估值的对象包括企业年金基金持有的全部资产，同时也需对所承担的负债进行评估

    C

    我国企业年金基金投资管理人应每月对企业年金基金资产进行估值

    D

    投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于基金资产估值，下列说法错误的是（）。
    A

    基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值

    B

    一般情况下，基金份额价格与份额净值不一致

    C

    基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值

    D

    估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    基金资产估值需考虑的因素有（  ）。Ⅰ.估值频率Ⅱ.交易价格及其公允性Ⅲ.估值方法的一致性Ⅳ.估值方法的公开性
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。
    A

    基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算

    B

    基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算

    C

    基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程

    D

    基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值


    正确答案： C
    解析： 基金资产估值是按照一定原则和方法估算基金所持资产与负债公允价值的过程；虽然基金资产净值与交易价格有关，但是与交易价格有本质区别。

  • 第13题：

    基金资产估值时不要考虑的因素是()

    A.股票资产的配置比例

    B.估值频率

    C.交易价格

    D.估值方法的一致性及公开性


    正确答案：A
    考18;见销售基础教材P110

  • 第14题：

    关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。
    A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
    B、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值
    C、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值
    D、海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次


    答案：D
    解析：
    海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。所以D项说法错误。

  • 第15题：

    基金资产估值需考虑的因素有（ ）。
    ①估值频率
    ②交易价格的公允性
    ③估值方法的一致性
    ④估值方法的公开性

    A.②③④
    B.①②③
    C.①③④
    D.①②③④

    答案：D
    解析：
    基金资产估值需考虑的因素有：①估值频率；②交易价格的公允性；③估值方法的一致性及公开性。

  • 第16题：

    基金资产估值需考虑的因素包括（）。

    • A、估值频率
    • B、交易时间
    • C、价格操纵及滥估问题
    • D、估值方法的一致性及公开性

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（）。

    • A、海外基金的估值频率一般是每月估值一次
    • B、交易活跃的证券，通常采用市价估值
    • C、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
    • D、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值

    正确答案:A

  • 第18题：

    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

    • A、基金估值的频率与基金的组织形式有关
    • B、开放式基金的估值频率要高于封闭式基金
    • C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法、
    • D、基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

    正确答案:D

  • 第19题：

    关于企业年金基金资产估值，以下说法不正确的是（）。

    • A、估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值
    • B、估值的对象包括企业年金基金持有的全部资产，同时也需对所承担的负债进行评估
    • C、我国企业年金基金投资管理人应每月对企业年金基金资产进行估值
    • D、投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    以下对基金资产估值需要考虑因素相关内容表述中，正确的有（  ）。Ⅰ.当基金只投资于交易活跃的证券时，可直接采用市场交易价格对基金资产估值Ⅱ.海外的基金大多数每季度估值一次Ⅲ.为了避免出现价格操纵及滥估现象，只能由监管当局对基金资产进行估值Ⅳ.当基金投资于交易不活跃的证券时，对基金资产进行估值需要重点考虑证券资产的流动性
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    基金资产估值不需考虑（）因素。
    A

    估值频率

    B

    交易价格及其公允性

    C

    估值方法的一致性和公开性

    D

    基金的会计核算


    正确答案： A
    解析： 基金资产估值需考虑的因素：估值频率、交易价格及其公允性、估值方法的一致性和公开性。

  • 第22题：

    单选题
    下列有关投资基金评估的说法错误的是（　　）。
    A

    投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估

    B

    投资基金的估值建立在底层资产估值的基础上

    C

    投资基金净值是基金资产的价值减去基金负债的价值

    D

    评估时应根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的估值方法


    正确答案： C
    解析：
    投资基金净值不仅仅是基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益（CARRY）。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。
    A

    基金估值的频率与基金的组织形式有关

    B

    开放式基金的估值频率要高于封闭式基金

    C

    基金估值时应坚持采取同样的估值方法、

    D

    基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露


    正确答案： B
    解析： 虽然基金变更估值方法不属于基金投资运作的范畴，但是却影响到基金投资人的切身利益，因此需要进行披露。

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