单选题我国的基金会计核算细化到了（　　）。[2017年11月真题]A 年B 日C 季度D 月

题目
单选题
我国的基金会计核算细化到了（　　）。[2017年11月真题]
A

年

B

日

C

季度

D

月

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1.目前，我国的基金会计核算均已经细化到日。（ ）

2.基金会计核算的特点是( )。（1分）A．会计主体是证券投资基金B．会计分期细化到日C．会计分期细化到月D．基金资产的初始确认日即为公允价值计量日，其变动计人当期损益的金融资产

3.32下列哪些属于基金会计核算的特点?( )A.会计主体是证券投资基金B.会计分期细化到日C.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债D.会计分期细化到周

4.以下关于基金会计核算的特点，表述不正确的是（ ）。A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B.目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D.基金会计核算主体为证券投资基金

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  • 第1题：

    我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。 （ ）


    正确答案：×

  • 第2题：

    基金会计核算的特殊性包括（ ）。

    A．会计主体是基金管理公司

    B．会计分期细化到日

    C．只对实现利得进行确认

    D．成交价值计量


    正确答案：B

  • 第3题：

    目前我国的基金会计核算已经细化到( )

    A.日
    B.时
    C.周
    D.月

    答案：A
    解析：
    基金会计核算的特点表现在三个方面：①会计主体是证券投资基金；②会计分期细化到日；③基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

  • 第4题：

    目前，我国基金会计核算已经细化到( )。

    A.每日
    B.年度
    C.季度
    D.每月

    答案：A
    解析：
    目前，我国的基金会计核算均已细化到日。比如，开放式基金的申购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一般每日结转损益，等等。

  • 第5题：

    目前，我国的基金会计核算均已细化到( )。

    A、每季
    B、每日
    C、每月
    D、年度

    答案：B
    解析：
    传统的会计分期一般以年度、半年度、季度和月度为单位。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

  • 第6题：

    (2017年)我国的基金会计核算细化到了（）。

    A.季度
    B.日
    C.年
    D.月

    答案：B
    解析：
    目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

  • 第7题：

    以下关于基金会计核算的特点，表述正确的有（）。

    A:基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算
    B:目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日
    C:为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算
    D:基金会计核算主体为证券投资基金

    答案：A,B,D
    解析：
    基金会计核算的特点是：①会计主体是证券投资基金；②会计分期细化到日；③基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。C项，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

  • 第8题：

    我国的基金会计核算细化到了（）。

    • A、季度
    • B、日
    • C、年
    • D、月

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    基金拥有的全部资产和负债按一定的原则和方法进行估算，确定基金资产公允价值的过程，称之为（　　）。[2017年4月真题]
    A

    基金信息披露

    B

    基金利润分配

    C

    基金资产估值

    D

    基金会计核算


    正确答案： A
    解析：
    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

  • 第10题：

    单选题
    我国的基金会计核算细化到了（）。
    A

    季度

    B

    日

    C

    年

    D

    月


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    基金会计核算中，承担复核责任的是（　　）。[2015年3月真题]
    A

    会计师事务所

    B

    基金托管人

    C

    证券投资基金

    D

    基金管理公司


    正确答案： D
    解析：
    基金托管人的职责主要体现在资产保管、资金清算、会计复核以及对投资运作的监督等方面。

  • 第12题：

    单选题
    以下关于基金会计核算说法中，正确的是（  ）。Ⅰ.单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ.基金的会计分期细化到日Ⅲ.基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来Ⅳ.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    目前，我国的基金会计核算已经细化到（ ）。

    A.月度

    B.年度

    C.季度

    D.每日


    正确答案：D

  • 第14题：

    关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。

    A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

    B.目前，我国基金会计核算已细化到日

    C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

    D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认


    正确答案：C

  • 第15题：

    我国的基金会计核算细化到了（）。

    A．年
    B．日
    C．季度
    D．月

    答案：B
    解析：
    从及时性原则出发，基金会计期间划分比传统的会计分期更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

  • 第16题：

    (2016年)目前，我国的基金会计核算均已细化到（）。

    A.每季
    B.每日
    C.每月
    D.年度

    答案：B
    解析：
    传统的会计分期一般以年度、半年度、季度和月度为单位。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

  • 第17题：

    以下关于基金会计核算说法中，正确的是（ ）。
    Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体
    Ⅱ基金的会计分期细化到日
    Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来
    Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    Ⅰ项说法错误，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容：

  • 第18题：

    关于基金会计核算，下列表述正确的有()。

    A:应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
    B:从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间
    C:基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
    D:基金管理公司是基金会计核算的责任主体，基金托管人不需对基金进行会计核算

    答案：A,B,C
    解析：
    基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。由于基金托管人对基金管理公司计算的基金资产净值以及基金业绩报告负有复核责任，因此基金托管人也需要对所托管的证券投资基金进行会计核算，并将有关结果同基金管理公司相核对。

  • 第19题：

    目前，我国的基金会计核算均已细化到日。 （）


    答案：对
    解析：
    目前，我国的基金会计核算均已细化到 日。比如，开放式基金的申购和赎回逐日进行，逐 日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待 摊影响到基金份额净值小数点后第5位的费用， 逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一 般每日结转损益等。

  • 第20题：

    单选题
    我国的基金会计核算细化到了（　　）。[2017年11月真题]
    A

    年

    B

    日

    C

    季度

    D

    月


    正确答案： D
    解析：
    从及时性原则出发，基金会计期间划分比传统的会计分期更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

  • 第21题：

    单选题
    关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是（　　）。[2015年12月真题]
    A

    基金会计核算主体是证券投资基金

    B

    货币基金每日结转损益

    C

    同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算

    D

    基金会计的责任主体是基金管理人和托管人


    正确答案： A
    解析：
    会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。货币市场基金一般每日结转损益。同一基金管理人对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第22题：

    单选题
    在我国，基金性质的机构投资者包括（　　）。[2017年9月真题]Ⅰ．证券投资基金Ⅱ．社保基金Ⅲ．社会公益基金Ⅳ．企业年金
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：
    基金性质的机构投资者包括证券投资基金、社保基金、企业年金、社会公益基金。

  • 第23题：

    单选题
    根据《证券投资基金法》，基金的会计核算工作由（　　）负责。[2017年9月真题]
    A

    基金份额登记机构

    B

    基金管理人

    C

    基金托管人

    D

    基金份额持有人


    正确答案： D
    解析：
    依据《证券投资基金法》第十九条，基金管理人应当进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。

  • 第24题：

    单选题
    目前，我国的基金全部属于（　　）。[2016年真题]
    A

    公司型基金

    B

    契约型基金

    C

    开放型基金

    D

    封闭型基金


    正确答案： C
    解析：
    证券投资基金根据法律形式的不同，可分为契约型基金与公司型基金。我国的基金均为契约型基金，公司型基金则以美国的投资公司为代表。

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